ГОДИШЕН ОТЧЕТ

на

„ТЕКСИМ БАНК” АД

31 декември 2023 г.

гр. София

март, 2024 г.

Съдържание

1. Годишен индивидуален финансов отчет

2. Пояснителни бележки към годишния индивидуален финансов отчет

3. Годишен индивидуален доклад за дейността на „Тексим Банк“ АД за 2023 г.

4. Декларация за корпоративно управление, съгласно чл. 100н, ал. 8 във

връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

5. Доклад за изпълнението на Политиката за възнагражденията на членовете

на Надзорния съвет и Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД

6. Информация по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от ЗППЦК и чл. 10, т. 2 (Приложение

№ 3) от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г.

7. Информация по чл. 100н, ал. 4, т. 6 от ЗППЦК и чл. 10, т. 4 от Наредба № 2

на КФН от 9.11.2021 г.

8. Карта за оценка на корпоративното управление в България

9. Декларация от отговорните лица по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК

10. Доклад на независимите одитори

11. Декларация от независимите одитори по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК

ТЕКСИМ БАНК АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

към 31 декември 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Към

Бележка

31.12.2023

31.12.2022

АКТИВИ

Парични средства и парични салда при централни банки

184,820

183,493

Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата

43,910

36,366

Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

55,723

39,073

Кредити и вземания

213,399

202,744

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

44,328

34,228

Дългови инструменти по амортизирана стойност

57,648

57,786

Имоти, машини и съоръжения

21,078

19,955

Инвестиционни имоти

12,840

12,920

Нематериални активи

2,022

1,825

Инвестиции в дъщерни предприятия

452

Други активи

8,620

8,019

ОБЩО АКТИВИ

644,840

596,861

ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Депозити от кредитни институции

1,901

1,788

Депозити от други клиенти, различни от кредитни институции

568,456

525,422

Задължения по лизингови договори

4,998

2,936

Емитирани конвертируеми облигации

8,074

22,160

Данъчни пасиви

17.1

1,162

1,050

Други пасиви

2,078

2,987

Провизии

590

335

ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ

587,259

556,678

СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Акционерен капитал

33,595

27,995

Премийни резерви

8,400

Неразпределена печалба

3,144

1,066

Преоценъчни резерви

9,271

8,127

Законови резерви

3,039

2,863

Други резерви

132

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ

57,581

40,183

ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

644,840

596,861

Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.

___________________

Ивайло Дончев

Изпълнителен директор

Мария Видолова

Изпълнителен директор

Добромир Танов

Главен счетоводител

С одиторски доклад, издаден от:

Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173

___________________ _____________________ ____________________

Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова

Управител Регистриран одитор Регистриран одитор

Управител

Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.

MARIYA

PETROVA

VIDOLOVA

Digitally signed

by MARIYA

PETROVA

VIDOLOVA

Date: 2024.03.26

12:53:12 +02'00'

IVAYLO

LAZAROV

DONCHEV

Digitally signed by

IVAYLO LAZAROV

DONCHEV

Date: 2024.03.26

13:00:40 +02'00'

DOBROMIR

ATANASOV

TANOV

Digitally signed by DOBROMIR

ATANASOV TANOV

Date: 2024.03.26 13:24:20 +02'00'

SYLVIA

BORISLAVOVA

DINOVA

Digitally signed by SYLVIA

BORISLAVOVA DINOVA

Date: 2024.03.27 11:05:54

+02'00'

MARIY

GEORGIEV

APOSTOLOV

Digitally signed by

MARIY GEORGIEV

APOSTOLOV

Date: 2024.03.27

11:11:59 +02'00'

Mariana Petrova

Mihaylova

Digitally signed by Mariana

Petrova Mihaylova

Date: 2024.03.27 16:23:25

+02'00'

Mariana Petrova

Mihaylova

Digitally signed by Mariana

Petrova Mihaylova

Date: 2024.03.27 18:21:25

+02'00'

ТЕКСИМ БАНК АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

за годината, приключваща на 31 декември 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

Бележка

31.12.2023

31.12.2022

Приходи от лихви

16,519

11,832

Разходи за лихви

(873)

(1,342)

Нетен доход от лихви

15,646

10,490

Приходи от дивиденти

234

307

Приходи от такси и комисиони

5,258

4,833

Разходи за такси и комисиони

(763)

(799)

Приходи от такси и комисиони, нетно

4,495

4,034

Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност през печалбата

или загубата

23.1

2,999

2,556

Нетни (загуби)/печалби от финансови активи по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход

23.2

(154)

Нетна загуба от финансови активи по амортизирана стойност

23.3

(430)

Нетни печалби/(загуби) от валутна преоценка

(45)

Нетни печалби от отписани активи, различни от тези за продажба

10, 11

Печалба от продажба на дъщерни дружества

300

Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти

173

1,767

Други оперативни разходи, нетно

(1,513)

(1,384)

Административни разходи

(14,993)

(13,427)

Разходи за амортизация

(3,793)

(3,758)

Разходи за обезценка на финансови активи

(596)

(56)

Реинтеграция на /(разходи за) обезценка на нефинансови активи

317

(329)

(Разходи за) / възстановени провизии

(9)

ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ДАНЪЦИ

2,358

663

Разход за данък върху печалбата

17.2

(24)

(158)

ПЕЧАЛБА ЗА ГОДИНАТА

2,334

505

Друг всеобхватен доход

Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата:

Преоценка на нефинансови активи

292

2,586

Данък върху дохода, отнасящ се до преоценка на нефинансови активи

(29)

(258)

Промяна в справедливата стойност на капиталови инструменти по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход

Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи

(196)

(49)

Данък върху дохода, отнасящ се до преоценки на задълженията по планове с

дефинирани доходи

Компоненти, които се рекласифицират в печалбата или загубата:

Промяна в справедливата стойност на дългови инструменти по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход

1,036

(658)

ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

1,144

1,630

ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА

3,478

2,135

Доход на акция (в лева)

0.076

0.018

Доход на акция с намалена стойност( в лева)

0.076

0.024

Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.

___________________

Ивайло Дончев

Изпълнителен директор

Мария Видолова

Изпълнителен директор

Добромир Танов

Главен счетоводител

С одиторски доклад, издаден от:

Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173

___________________ _____________________ ____________________

Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова

Управител Регистриран одитор Регистриран одитор

Управител

Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.

MARIYA

PETROVA

VIDOLOVA

Digitally signed by

MARIYA PETROVA

VIDOLOVA

Date: 2024.03.26

12:53:50 +02'00'

IVAYLO

LAZAROV

DONCHEV

Digitally signed by

IVAYLO LAZAROV

DONCHEV

Date: 2024.03.26

13:01:22 +02'00'

DOBROMIR

ATANASOV

TANOV

Digitally signed by

DOBROMIR

ATANASOV TANOV

Date: 2024.03.26

13:25:19 +02'00'

SYLVIA

BORISLAVO

VA DINOVA

Digitally signed

by SYLVIA

BORISLAVOVA

DINOVA

Date: 2024.03.27

11:06:30 +02'00'

MARIY

GEORGIEV

APOSTOLOV

Digitally signed by

MARIY GEORGIEV

APOSTOLOV

Date: 2024.03.27

11:12:32 +02'00'

Mariana Petrova

Mihaylova

Digitally signed by Mariana Petrova

Mihaylova

Date: 2024.03.27 16:24:15 +02'00'

Mariana Petrova

Mihaylova

Digitally signed by Mariana

Petrova Mihaylova

Date: 2024.03.27 18:22:32

+02'00'

ТЕКСИМ БАНК АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

за годината, приключваща на 31 декември 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Акционерен

капитал

Премийни

резерви

Преоценъчни

резерви

Законови

резерви

Други

резерви

Неразпределена

печалба

Общо

САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2022

27,995

6,505

2,603

132

1,141

38,376

Печалба за годината

505

Друг всеобхватен доход

1,630

Общо всеобхватен доход

1,630

505

2,135

Увеличение на неразпределена печалба от минали години с

преоценъчни резерви на рекласифицирани финансови

инструменти

(8)

Намаление на неразпределена печалба от минали години във

връзка с отсрочени данъци

(328)

Увеличение на законови резерви от неразпределена печалба

260

(260)

САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022

27,995

8,127

2,863

132

1,066

40,183

Печалба за годината

2,334

Друг всеобхватен доход

1,144

Общо всеобхватен доход

1,144

2,334

3,478

Намаление на неразпределена печалба от минали години във

връзка с отсрочени данъци

(80)

Увеличение на законови резерви от неразпределена печалба

176

(176)

Увеличение на акционерен капитал и премиен резерв от

конвертирани облигации

5,600

8,400

14,000

САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023

33,595

8,400

9,271

3,039

132

3,144

57,581

Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.

___________________

Ивайло Дончев

Изпълнителен директор

Мария Видолова

Изпълнителен директор

Добромир Танов

Главен счетоводител

С одиторски доклад, издаден от:

Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173

___________________ _____________________ ____________________

Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова

Управител Регистриран одитор Регистриран одитор

Управител

Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.

MARIYA

PETROVA

VIDOLOVA

Digitally signed

by MARIYA

PETROVA

VIDOLOVA

Date: 2024.03.26

12:54:12 +02'00'

IVAYLO

LAZAROV

DONCHEV

Digitally signed by

IVAYLO LAZAROV

DONCHEV

Date: 2024.03.26

13:01:53 +02'00'

DOBROMIR

ATANASOV

TANOV

Digitally signed by

DOBROMIR

ATANASOV TANOV

Date: 2024.03.26

13:25:56 +02'00'

SYLVIA

BORISLAVOVA

DINOVA

Digitally signed by SYLVIA

BORISLAVOVA DINOVA

Date: 2024.03.27 11:06:55

+02'00'

MARIY

GEORGIEV

APOSTOLOV

Digitally signed by

MARIY GEORGIEV

APOSTOLOV

Date: 2024.03.27

11:12:55 +02'00'

Mariana Petrova

Mihaylova

Digitally signed by Mariana

Petrova Mihaylova

Date: 2024.03.27 16:24:59

+02'00'

Mariana Petrova

Mihaylova

Digitally signed by Mariana

Petrova Mihaylova

Date: 2024.03.27 18:24:09

+02'00'

ТЕКСИМ БАНК АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Бележка

Годината,

приключваща на

31.12.2023

Годината,

приключваща на

31.12.2022

ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ

Печалба за годината

2,334

505

Разход за данък върху печалбата

17.2

158

Корекции за непарични позиции:

Амортизация

3,793

3,758

Обезценка за загуби и несъбираемост, нетна

596

Нетен резултат от преоценка на инвестиционни имоти и активи, държани за продажба

(173)

(1,767)

Нетен резултат от операции с финансови активи, по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход

154

(85)

Нетен резултат от операции с финансови активи по амортизирана стойност

430

Нетен резултат от операции с финансови активи, по справедлива стойност през печалбата

или загубата

(2,999)

(2,556)

Нетен резултат от отписани активи

(27)

(57)

Печалба от продажба на дъщерни дружества

(300)

(Разходи за) / възстановени провизии

(4)

Разходи за персонала за дефинирани доходи при пенсиониране

Реинтеграция на /(разходи за) обезценка на нефинансови активи

(317)

329

Нетен лихвен доход

(15,646)

(10,490)

Получени лихви

14,028

11,506

Платени лихви

(719)

(1,357)

Получени дивиденти

(234)

(307)

Други оперативни приходи от оперативен лизинг

(30)

(23)

Общо корекции на непарични позиции

(1,055)

(1,090)

Увеличение на кредитите и вземанията

(1,701)

(5,681)

Увеличение на вземанията по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа

(9,839)

(1,704)

Намаление/(увеличение) на финансови активи по справедлива стойност в печалбата или

загубата

(4,846)

1,299

Увеличение на други активи

(283)

(1,933)

Увеличение на депозитите от кредитни институции

113

Увеличение на депозитите от други клиенти, различни от кредитни институции

42,984

56,691

Увеличение/(намаление) на други пасиви

(927)

1,635

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ОПЕРАТИВНА ДЕЙНОСТ

26,780

49,806

ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ

Парични постъпления от продажба/(плащания за придобиване) на финансови активи по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход

(15,540)

49,104

Парични постъпления от продажба/(плащания за придобиване) на финансови активи по

амортизирана стойност

(52,487)

Парични плащания за придобиване на имоти, машини и съоръжения

(528)

(305)

Парични постъпления от продажба на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти

348

Парични плащания за придобиване на нематериални активи

(539)

(285)

Парични постъпления от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия

800

Получени дивиденти

535

307

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ

(15,962)

(2,518)

ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ

Парични плащания по договори за лизинг

(1,775)

(1,630)

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ФИНАНСОВА ДЕЙНОСТ

(1,775)

(1,630)

Нетно увеличение на пари и парични еквиваленти

9.043

45,658

ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В НАЧАЛОТО НА ГОДИНАТА

197,317

151,659

ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ В КРАЯ НА ГОДИНАТА

206,360

197,317

Настоящият индивидуален финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на „Тексим Банк“ АД на 26 март 2024 г.

___________________

Ивайло Дончев

Изпълнителен директор

Мария Видолова

Изпълнителен директор

ДобромирТанов

Главен счетоводител

С одиторски доклад, издаден от:

Грант Торнтон ООД, рег.№ 032 РСМ БГ ООД, рег.№ 173

___________________ _____________________ ____________________

Марий Апостолов Силвия Динова Мариана Михайлова

Управител Регистриран одитор Регистриран одитор

Управител

Приложените бележки от стр. 5 до стр. 75 са неделима част от този индивидуален финансов отчет.

MARIYA

PETROVA

VIDOLOVA

Digitally signed by

MARIYA PETROVA

VIDOLOVA

Date: 2024.03.26

12:54:37 +02'00'

IVAYLO

LAZAROV

DONCHEV

Digitally signed by

IVAYLO LAZAROV

DONCHEV

Date: 2024.03.26

13:02:24 +02'00'

DOBROMIR

ATANASO

V TANOV

Digitally signed by

DOBROMIR

ATANASOV TANOV

Date: 2024.03.26

13:26:35 +02'00'

SYLVIA

BORISLAVO

VA DINOVA

Digitally signed by

SYLVIA BORISLAVOVA

DINOVA

Date: 2024.03.27

11:07:24 +02'00'

MARIY

GEORGIEV

APOSTOLOV

Digitally signed by MARIY

GEORGIEV APOSTOLOV

Date: 2024.03.27 11:13:22

+02'00'

Mariana Petrova

Mihaylova

Digitally signed by Mariana Petrova

Mihaylova

Date: 2024.03.27 16:25:36 +02'00'

Mariana

Petrova

Mihaylova

Digitally signed by

Mariana Petrova

Mihaylova

Date: 2024.03.27 18:26:08

+02'00'

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

1. ОРГАНИЗАЦИЯ И ОПЕРАТИВНА ПОЛИТИКА

„Тексим Банк“ АД (Банката) е акционерно дружество, регистрирано в Република България през

1992. Банката е вписана в Търговския регистър с ЕИК 040534040. Седалището и адресът на

управление на Банката са на бул. “Тодор Александров“ № 117, София, България.

Банката е получила пълен лиценз от Българска народна банка (БНБ), която е Централната банка на

Република България, за извършване на всички видове банкови сделки в страната и чужбина, а

именно: привличане на влогове в национална и чуждестранни валути, предоставяне на кредити,

сделки с чуждестранни платежни средства и с благородни метали, сделки с ценни книжа и сделки

по чл. 54, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, и други.

Банката е публично дружество и акциите ѝ се търгуват на Българска фондова борса, София. През

2021 г. Банката е емитирала облигации, които също са търгуеми на Българска фондова борса, София.

Системата на управление на Банката е двустепенна и се състои от Надзорен и Управителен съвет.

Надзорният съвет е в състав: г-н Апостол Апостолов, г-н Милен Марков, г-н Петър Христов, г-жа

Ивелина Шабан, г-н Веселин Моров.

Управителният съвет е в състав: г-жа Иглика Логофетова, г-н Ивайло Дончев, г-жа Мария Видолова,

г-н Димитър Жилев.

Банката се представлява

пред трети лица, заедно от представляващите: г-н Ивайло Лазаров Дончев

и г-жа Мария Петрова Видолова.

Банката осъществява дейността си чрез Централно управление, офиси и изнесени работни места.

Към 31 декември 2023 броят на офисите е 31. Към 31 декември 2023 броят на служителите на Банката

е 275 лица.

2. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

2.1 Обща рамка за финансово отчитане

Настоящият финансов отчет представлява индивидуален финансов отчет и е изготвен за годината,

приключваща на 31 декември 2023. Сумите в индивидуалния финансов отчет са представени в

хиляди български лева (хил. лв.).

Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в

настоящия индивидуален финансов отчет.

Индивидуалният финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти, в съответствие с

Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), издадени от Съвета по международни

счетоводни стандарти (СМСС) и разясненията за тяхното прилагане, издадени от Комитета за

разяснение на МСФО (КРМСФО), приети от Комисията на Европейския съюз и приложими в

Република България.

Към 31.12.2023 г. Банката притежава контрол в дъщерните дружества УД “Тексим асет

мениджмънт” АД, "Тексим Проджект Къмпани" ЕООД и ,,Тексим Солюшънс" ЕООД. В

съответствие с изискванията на МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”, Банката изготвя и

консолидиран финансов отчет, който ще бъде издаден през април 2024 г.

Настоящият индивидуален финансов отчет е изготвен съгласно изискванията на националното

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

законодателство. Дейността на Банката се регулира от Закона за кредитните институции и

Наредбите, издадени от БНБ, като БНБ осъществява надзор и контролира спазването на банковото

законодателство.

При изготвяне на индивидуалния финансов отчет Банката използва като база за отчитане на активите

и пасивите метода на историческата цена, с изключение на финансовите активи по справедлива

стойност през печалбата или загубата, финансовите активи по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход и инвестиционните имоти, които се оценяват по справедлива стойност, земите и

сградите, които се оценяват по преоценена стойност и нетекущите активи държани за продажба,

които се оценяват по по-ниската от текущата им балансова стойност или справедливата им стойност,

намалена с разходите за реализация. Кредитите, вземанията и финансовите активи държани до падеж

се оценяват по амортизирана стойност.

Настоящият индивидуален финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо

предприятие. Ръководството на Банката направи анализ и преценка на способността на Банката да

продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за

предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Банката има достатъчно финансови ресурси, за да

продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за

действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет.

2.2 Значими събития през 2023 г.

В качеството си на инвестиционен посредник Банката действа от името и за сметка на своите

клиенти и съхранява финансовите инструменти на клиентите отделно от своите. Банката не

управлява клиентски портфейли и не дава препоръки за покупка или продажба на финансови

инструменти.

Банката е интегрирала рисковете за устойчивостта в процеса на вземане на инвестиционни решения,

като разглежда риска за устойчивостта като събитие или условие от екологично, социално или

управленско естество (ESG), което, ако настъпи, може да има съществено отрицателно въздействие

върху стойността и/или възвръщаемостта на инвестициите.

Към датата на финансовия отчет Банката, вкл. и в качеството си на инвестиционният посредник не

отчита неблагоприятните въздействия на инвестиционните решения върху факторите на

устойчивост при портфейлите.

„Тексим Банк“ АД отчита значението на екологичните въпроси и на климатичния риск. Банката

се стреми да изпълнява дейностите си по начин, гарантиращ опазването на околната среда и да

спазва всички закони и правила, насочени към екологичното равновесие.

Към 31.12.2023 г. Банката няма стойност за оповестяване за Допустими за таксономията

икономически дейности, съгласно чл. 10 (3) на ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2021/2178. В

следствие и в допълнение не е необходимо и оповестяване за делът на експозициите към централни

правителства, централни банки и наднационални емитенти и дериватите от общата стойност на

активите.

Несъмнено справянето с рисковете, произтичащи от изменението на климата и влошаването

състоянието на околната среда, ще бъде сред основните предизвикателства за Банката през

следващите години. В контекста на променяща се регулаторна рамка, която постави още по-голям

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

акцент върху темата за климатичния риск, Банката ще работи върху изготвяне и прилагане на

методология, насочена към оценката на експозициите към рисковете, свързани с климата и околната

среда, както и уязвимостта на кредитния портфейл. Първа стъпка към това е събирането на

информация и данни за кредитополучателите, необходима за оценката на уязвимостите на

експозициите към рискове, свързани с климата и околната среда свързани с устойчивостта в

секторите и сегментите, най-вече засегнати от изменението на климата. Втората стъпка е

разработването на подходящи лимити за ефикасно управление на рискове, свързани с климата и

околната среда в съответствие с правилата за редовно наблюдение и ескалиране и интегрирането им

в цялостната рамка за управление на риска. Очаква се Банката да разработи и установи подходящи

вътрешни стрес тестове и сценарийни анализи, като инструменти по отношение на рисковете,

свързани с климата и околната среда, като се има предвид несигурността около бъдещото развитие

на изменението на климата и реакцията на обществото към него.

Банката ще дефинира изрично рисковете, свързани с климата и околната среда, в рамката си за

склонност към риск, като се определят количествени и качествени индикатори с цел проследяване

на изпълнението на конкретни цели.

Влияние на геополитическата обстановка

Изминалата година се характеризира със запазване на геополитическото напрежение в глобален

аспект, като особено към последната четвърт от годината бяха дестабилизирани допълнително и

други важни региони. Почти през цялата година военните действия на територията на Украйна се

развиваха с променлив успех за една от двете страни, и въпреки съществуващите надежди и

полаганите международни усилия за установяване поне на временно примирие, такова не беше

постигнато. Едновременно с това западните страни, и най-вече САЩ, Великобритания и държавите-

членки от Европейския съюз продължиха да задълбочават политическата и икономическа изолация

на Руската федерация, налагайки допълнителни икономически и финансови санкции на Русия.

Междувременно през първата половина на м. октомври 2023 г. в нестабилния регион на Близкия

Изток избухна въоръжен конфликт между Израел и ислямско движение за съпротива Хамас, който

допълнително засили геополитическото напрежение не само в региона, но и в глобален мащаб.

Почти непосредствено след това конфликта частично се разшири и се засили нарасна напрежението

и в регионите на Средния Изток, Червено море и Суецкия канал. Регионалните военни конфликти и

налаганите множество санкции и ограничения неминуемо повлияха негативно на международната

търговия и международния транспорт, което от своя страна се отрази не само във силно волатилните

цени на основните енергоресурси, но и създадоха предпоставки за влошаване на основните вериги

на доставки за множество индустриални и потребителски стоки, както и основни суровини за

промишлено производство.

През юни 2023 г. Банката се е освободила от инвестиция в облигации с емитент Международна банка

за икономическо сътрудничество (МБИС), със седалище в Москва. Към 31 декември 2022 г.

инвестицията е била с балансова стойност 2,002 хил. лв., което е представлявало 0.33% от общите

активи на Банката към тази дата. През 2022 г. са отчетени разходи за обезценка в размер на 26 хил.

лв. Няма други инвестиции или вземания от контрагенти от Русия и Украйна към 31.12.2023 г.

Влияние на макроикономическата среда

През изминалата година инфлацията в глобален план започна постепенно да намалява от

рекордно високите стойности, констатирани през 2022 г., въпреки геополитическото напрежение,

регионалните военни конфликти,, и силно волатилните международни финансови и стокови пазари.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Вследствие на това водещите централни банки постепенно преустановиха „затягането“ на паричната

политика, като така например Федералният резерв на САЩ (ФЕД) за последен повиши основните

лихвени проценти през м. юли 2023 г., а Европейската централна банка (ЕЦБ) направи последно

повишение около два месеца по-късно - през септември м. г. Водещия решителен наратив и анонс от

страна на централните банки беше, че основните лихви ще се запазят на тези високи нива до момента,

до който не получат допълнителна статистическа информация и ясна увереност, че инфлацията

трайно се доближава до целевите нива от 2%. Понастоящем преобладаващите очаквания на

международните финансови пазари са за първоначални понижения на основните лихвени равнища

от средата на 2024 г., въпреки че напоследък се оказва, че основната (core) инфлация се повлиява по-

трудно от първоначалните прогнози. Не са настъпили съществени промени в приблизителните

оценки на Банката, нито в моделите за оценка на очакваната загуба (ECL), с изключение на

изменението в рисковите параметри на модела за провизиране. Въпреки това Банката ще продължи

да идентифицира, оценява и наблюдава съществуващите и нововъзникващите рискове и уязвимости.

При анализа и управлението на различните видове риск са взети предвид насоките на Европейския

банков орган (ЕБО) и по-конкретно тези, свързани със стрес тестването на институциите, както и

процедурите и методологията за процеса на надзорен преглед и оценка и надзорните стрес тестове,

управлението на лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл, управлението

на необслужвани и преструктурирани експозиции и др.

2.3 Промени в МСФО

2.3.1 Нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващи стандарти към 1 януари

2023 г.

Банката прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и

публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са задължителни за

прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но те нямат съществен ефект от

прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на Банката:

- МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС;

- Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и

МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;

- Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение

2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;

- Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки

и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г.,

приети от ЕС;

- Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви

произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;

- Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа - примерни

правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС

В резултат на измененията в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и

пасиви произтичащи от единични транзакции, Банката отчете увеличение на отсрочените данъчни

активи с 292 хил. лв. и на отсрочените данъчни пасиви с 372 хил. лв. към 1 януари 2023 г., като

ефектът върху неразпределената печалба към 1 януари 2023 г. беше несъществен.

Поради размера на стопанската дейност на Банката, тя не очаква да подлежи на облагане с

допълнителен корпоративен данък по реда на Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода:

Международна данъчна реформа - примерни правила от втори стълб и промените в Закона за

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

корпоративното подоходно облагане, които са в сила от 1 януари 2024 г.

2.3.2 Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат

от по-ранна дата от Банката

Към датата на одобрение на този индивидуален финансов отчет са издадени някои нови стандарти,

изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от

ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано от

Банката. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Банката.

Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на

Банката през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък

с промените в стандартите:

- Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като

текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;

- Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с

финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС

- Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в

сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;

- Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти:

Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари 2024 г.,

все още не са приети от ЕС;

- Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на

конвертируемост, в сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС.

3. СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА

3.1 Приблизителни счетоводни оценки

Изготвянето на финансови отчети изисква ръководството да прави оценки и разумни

предположения, които влияят върху балансовите стойности на активите и пасивите, приходите и

разходите за периода, и оповестяването на условните активи и задължения. Тези оценки и

предположения се основават на наличната информация към датата на изготвяне на индивидуалния

финансов отчет и бъдещите действителни резултати е възможно да се различават от тези оценки.

В условията на несигурна пазарна среда размерът на загубите от обезценка по дългови инструменти,

оценявани по амортизирана стойност, финансови активи, оценявани по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход, други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите

счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли да се отличават

съществено от определените и отчетени в настоящия индивидуален финансов отчет.

Възвръщаемостта от кредитите и адекватността на признатите загуби от обезценка, както и

поддържането на ликвидността на Банката са в зависимост от финансовото състояние на

кредитополучателите и възможността им да погасяват задълженията си на договорените падежни

дати в последващи отчетни периоди. Ръководството на Банката прилага необходимите процедури за

управление на тези рискове, както е оповестено в бележка 28.

Преценките и допусканията са свързани основно с оценка на справедливите стойности на

финансовите инструменти по йерархични групи, в зависимост от методите за определяне на

справедливата стойност, както е оповестено в бележка 3.16.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Банката, които

оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети и основните източници на несигурност

при използваните приблизителни оценки са описани по-долу.

При изготвянето на индивидуалния финансов отчет ръководството прави редица предположения,

оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи.

Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на

ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати.

Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-

значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е

представена по-долу.

Определяне на бизнесмодела

Класификацията и последващата оценка на финансовите активи зависи от резултатите от теста за

определяне дали паричните потоци от актива са само главници и лихви и теста на бизнесмодела.

Банката е определила бизнесмодела на ниво, което отразява как групите финансови активи се

управляват заедно за постигане на определена бизнес цел. Тази оценка включва преценки

отразяващи как се оценява и измерва представянето на активите, рисковете, които влияят на

представянето. Банката наблюдава финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност и тези

оценявани през друг всеобхватен доход, които са отписани преди техния падеж, за да разбере

причините за отписване и дали тези причини са в съответствие с бизнес модела, по който се държат

тези активи. Наблюдението е част от политиката за продължаваща оценка за това дали приетият

модел, продължава да бъде подходящ и съответно, ако не е подходящ да се извърши необходимата

прекласификация на тези активи.

Съществено нарастване на кредитния риск

Очакваната кредитна загуба (ОКЗ) се измерва за дванадесетмесечна база за активи от Фаза 1 и на

база целият живот на активите за активи от Фаза 2 и 3. Даден актив се прехвърля във фаза 2, когато

неговият кредитен риск значително се е повишил от първоначалното признаване, като се вземат

количествени и качествени показатели и информация.

Определяне на групи със сходни кредитни характеристики

Когато ОКЗ се определя на колективна база, финансовите инструменти се групират на база на

споделени рискови характеристики, които се наблюдават на непрекъсната база, за да се гарантира,

че ако се променят кредитните характеристики, ще се извърши подходящо пресегментиране на

активите.

Модели и допускания

Банката използва различни модели и допускания при определяне на справедливата стойност на

финансовите активи и очакваната кредитна загуба. Допускания се прилагат при определянето на

най-подходящия модел от всеки тип актив, както и за определяне на допусканията използвани при

съответния модел, включително по отношение на кредитния риск. Вижте бележка 28.1 за повече

информация по отношение на очакваната кредитна загуба и бележка 3.16 за повече информация по

отношение на определянето на справедливите стойности.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

3.2 Значителни източници на несигурност

Информация, ориентирана към бъдещето

При измерване на очакваните кредитни загуби Банката използва разумна и подкрепена информация

за бъдещите очаквания, която е базирана на допускания за бъдещите промени на различни

икономически показатели и как те взаимно си влияят, вземайки предвид възможните очаквани

ефекти, които макроикономическите фактори биха могли да има върху финансовото състояние и

финансовото представяне на длъжниците. Вижте бележка 29.1 за повече информация, включително

анализ на чувствителността на отчетените очакваните кредитни загуби спрямо промените в

допусканията по отношение на бъдещите очаквания.

Вероятност за неизпълнение

Вероятността за неизпълнение е ключов входен елемент при определяне на очакваните кредитни

загуби. Тя е оценка на вероятността за неизпълнение за определен времеви хоризонт, калкулирането

й включва исторически данни, предположения и очаквания за бъдещи условия. Вижте бележка 29.1

за повече детайли, включително анализ на чувствителността на отчетените очаквани кредитни

загуби към промените на вероятността за неизпълнение в резултат на промени в икономически

показатели.

Загуба при неизпълнение

Загуба при неизпълнение е оценка на загубата в случай на неизпълнение. Тя е базирана на разликата

между дължимите договорени парични потоци и тези, които заемодателят очаква да получи, като

взима предвид и паричните потоци от обезпечения. Вижте бележка 29.1 за повече детайли,

включително анализ на чувствителността на отчетените очаквани кредитни загуби към промените

на загубата при неизпълнение в резултат на промени в икономически показатели.

Оценка по справедлива стойност

При оценката на справедливата стойност на активите на Банката се използва наблюдаема пазарна

информация до степента, в която е налична. В случай, че тези изходни данни от ниво 1 не са налични

Банката използва модели за оценка за определяне на справедливата стойност на финансовите си

активи. Вижте бележка 3.16 за повече информация по отношение на определянето на справедлива

стойност на финансовите инструменти.

Провизии

Банката е отчела провизии свързани с поети задължения и гаранции и дефинирани доходи при

пенсиониране на персонала към 31.12.2023 г., както е описано в бележка 19.

Срок на лизинговите договори

При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и

обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не

упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за

прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият

договор е удължен (или не е прекратен).

Някои лизингови договори включват опции за удължаване и прекратяване. Ръководството взима

предвид всички съществени фактори, които създават икономически стимули за упражняване или не

на опциите за подновяване или прекратяване, за да определи надеждно срока на лизинга, за който

изчислява лизинговите задължения. При наличие на промяна в обстоятелствата или съществени

събития срока на лизинга се преоценява.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

3.3 Финансови инструменти

Признаване и отписване

Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Банката стане страна по

договорните условия на финансовия инструмент.

Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия

актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят.

Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е

отменено или срокът му е изтекъл.

Класификация и първоначално оценяване на финансови активи

Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по

сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата

и вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на

финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с

разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на

търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент, представлява цената на

сделката съгласно МСФО 15.

В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от

следните категории:

• дългови инструменти по амортизирана стойност;

• финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;

• финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без

рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови

инструменти.

Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:

• бизнес моделът на Банката за управление на финансовите активи;

• характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.

Последващо оценяване на финансовите активи

Дългови инструменти по амортизирана стойност

Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните

критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата:

• дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи

финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци;

• съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични

потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на

главницата.

Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или

определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се

оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не

се извършва, когато ефектът от него е несъществен.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Търговски вземания

Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в

обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и

следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в

размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на

финансиране. Банката държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци

и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва.

Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.

Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата

Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните

парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи,

чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по

справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се

отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи

инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането (виж по-долу). В

категорията финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат

нетните печалби от валутна търговия.

Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и

загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез

котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма

активен пазар.

Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

Банката отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите

отговарят на следните условия:

• Банката управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите

активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и

• Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични

потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на

главницата.

Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват:

• Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и

целта на бизнес модела на дружеството за държане се постига както чрез събиране на

договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи.

При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в

преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода.

Обезценка на финансовите активи

Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9 използват информация, ориентирана към бъдещето,

за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“.

Инструментите, които попадат в обхвата на изискванията за обезценка, включват:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

- дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност: кредити и вземания, парични

средства, търговски и други финансови активи, активи по договори, признати и оценявани

съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти;

- дългови инструменти оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход.

Кредити и вземания

Признаването на кредитни загуби не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо

това Банката разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и

оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия,

разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични

потоци на инструмента.

При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между:

• финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо

момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1) и

• финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо

момента на първоначалното признаване или на които кредитният риск не е нисък (Фаза 2)

• „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към

отчетната дата.

12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби

за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни

загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на

Банката и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази

разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо

кредита ефективен лихвен процент).

Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената

приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти.

Търговски и други вземания и активи по договор

Банката използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на

активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок.

Те представляват очаквания недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид

възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Банката

използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли

очакваните кредитни загуби на индивидуална база и ако е приложимо, на колективна база.

Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

Банката признава очакваните 12-месечни кредитни загуби за финансови активи, отчитани по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Към всяка отчетна дата Банката оценява дали

съществува значително увеличение на кредитния риск на инструмента и за целта се взема предвид

наличната информация като неблагоприятни промени в дейността, икономически или финансови

условия, които могат да засегнат способността на издателя на дълговия инструмент да изпълни

задълженията си по дълга или неочаквани промени в оперативните резултати на емитента.

Ако някой от тези показатели води до значително увеличение на кредитния риск на инструментите,

Банката признава за тези инструменти или за този клас инструменти очаквани кредитни загуби за

целия срок на инструмента.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Класификация и оценяване на финансовите пасиви

Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо,

се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Банката не е определила даден

финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите

пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната

лихва. Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на

инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или

финансовите приходи.

3.4 Материални запаси

Материалните запаси включват материали, горива и активи, придобити като обезпечение по кредити

предназначени за продажба. В себестойността на материалните запаси се включват директните

разходи по закупуването им. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните

запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от

себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните

запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката.

Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси,

намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че материалните запаси са били вече

обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията

довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност.

Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните

запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси

се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването.

Банката определя разходите за материални запаси, като използва метода на конкретната

идентификация на стойността на материалните запаси. При продажба на материалните запаси

тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният

приход.

3.5 Оперативни сегменти

Във връзка с изискванията на МСФО 8, параграф 2 /а/ /i/ и необходимостта от оповестяване на

оперативни сегменти Банката е възприела разграничение на дейността в следните бизнес

направления: корпоративно и институционално банкиране, банкиране на дребно и парични пазари и

ликвидност. Оперативните резултати от бизнес дейността на тези направления се преглеждат и

анализират от ръководството регулярно.

Видове продукти и услуги по бизнес дейности:

- Банкиране на дребно – привличане на средства и кредитиране на физически лица, чрез различни

канали на продажба и обслужване на клиенти; платежни услуги;

- Корпоративно и институционално банкиране – Привличане на средства и кредитиране на

юридически лица – търговски дружества и бюджетни предприятия;

- Парични пазари и ликвидност: сделки с ценни книжа, споразумения за обратно изкупуване на

ценни книжа; сделки на междубанков пазар; валутна търговия; операции с валута и други

финансови инструменти с цел обслужване на клиентите и други.

Оперативните сегменти плащат и получават лихва по активите и пасивите, които управляват, при

пазарни условия чрез вътрешнотрансферни цени (FTP), като са отразени разходите за финансиране

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

и осигуряване на ликвидност по валути и матуритети.

Делът на приходите по вътрешно трансферни цени по сегменти е както следва:

- Корпоративно и институционално банкиране: 50%;

- Банкиране на дребно: 31%;

- Парични пазари и ликвидност:19%.

Оперативните приходи/разходи, които не са в следствие на сделки с лихвоносни активи/ пасиви се

разпределят пряко по бизнес сегментите, под чието управление е конкретния актив/пасив или

източник на приход/разход. Разходите за очаквани кредитни загуби, обезценки и провизии по активи

се разпределят директно на сегмента, под чието управление е конкретният актив, с който e свързан

конкретният разход.

Административните разходите се наблюдават общо и по видове, като се разпределят по бизнес

сегментите чрез обективни критерии.

3.6 Инвестиции в дъщерни дружества

Дъщерни дружества са тези, върху които Банката пряко или непряко притежава контрол. Налице е

контрол, когато Банката е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето

участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази

възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано.

Предполага се, че е налице контрол, когато Банката притежава, пряко или косвено чрез дъщерни

предприятия, повече от половината от правата на глас в дадено предприятие, освен ако при

изключителни обстоятелства не е възможно ясно да бъде показано, че такова притежание не

означава наличие на контрол. Контрол съществува и тогава, когато Банката притежава половината

или по-малко от половината права на глас в едно предприятие, когато:

- притежава повече от половината права на глас по силата на споразумение с други инвеститори;

- притежава властта да управлява финансовата и оперативна политика на предприятието по силата

на устав или споразумение;

- притежава властта да назначава или освобождава мнозинството от членовете на съвета на

директорите или еквивалентен ръководен орган и контролът над предприятието е чрез този съвет

или орган; или

- притежава властта да подава мнозинството от гласовете на заседания на съвета на директорите

или еквивалентен ръководен орган и контролът над предприятието е чрез този орган.

В индивидуалния финансов отчет на Банката акциите в нейните дъщерни дружества първоначално

са признати по цена на придобиване. Банката извършва периодичен преглед за наличие на обезценка

на инвестициите. В случай на такава, тя се признава в печалбата или загубата разходи за обезценка

на инвестиции в дъщерни предприятия.

3.7 Задбалансови ангажименти

В процеса на дейността си Банката формира задбалансови финансови инструменти, състоящи се от

гаранции и акредитиви. Такива финансови инструменти се отчитат в индивидуалния отчет за

финансовото състояние при усвояване на средствата.

3.8 Имоти, машини и съоръжения

Имотите, машините и съоръженията включват земи, сгради, оборудване, транспортни средства и

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

други, в т.ч. активи с право на ползване съгласно МСФО 16. Те, с изключение на земи и сгради, се

отчитат по модела на цената на придобиване, минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби

от обезценка. Цената на придобиване включва всички разходи по придобиване и привеждане на

актива в готовност за употреба и платените мита и невъзстановими данъци.

Земите и сградите включват основно офиси на Банката. Земите и сградите се отчитат по преоценена

стойност, на базата на оценка от независими външни оценители, намалена с последваща натрупана

амортизация. Честотата на подобни преоценки е при необходимост, когато справедливата им

стойност съществено се различава от тяхната балансова стойност.

Увеличенията в балансовата стойност, възникващи при преоценка, се отнасят към преоценъчния

резерв в собствения капитал. Намаленията, които се нетират с предишни увеличения, се начисляват

за сметка на преоценъчния резерв. Всички останали намаления се отнасят в текущата печалба или

загуба.

Амортизациите на имоти, машини и съоръжения са изчислени по линейния метод, така че

изхабяването им да отговаря на предвидения за тях полезен живот. Банката прилага следните

годишни амортизационни норми за 2023 и 2022 години:

Сгради

1% - 4%

Машини и оборудване

20% - 30%

Офис оборудване и компютри

20%

Транспортни средства – автомобили

20%

Стопански инвентар и други ДМА

10 - 15%

Активи с право на ползване

съобразно срока на наема

Други активи, за които има правни ограничения за

периода на ползване, в т.ч. подобрения на наети

сгради

съобразно срока на правното

ограничение за ползване, но не по-

висок от 33.3%

3.9 Лизинг

Банката като лизингополучател

Банката преценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като „договор

или част от договор, който предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен

период от време в замяна на възнаграждение.“ За да приложи това определение, Банката извършва

три основни преценки:

• дали договорът съдържа идентифициран актив, който или е изрично посочен в договора, или е

посочен по подразбиране в момента, когато активът бъде предоставен за ползване;

• дали Банката има правото да получава по същество всички икономически ползи от използването

на актива през целия период на ползване, в рамките на определения обхват на правото му да

използва актива съгласно договора;

• дали Банката има право да ръководи използването на идентифицирания актив през целия период

на ползване.

Банката оценява дали има правото да ръководи „как и с каква цел“ ще се използва активът през целия

период на ползване.

Оценяване и признаване на лизинг от Банката като лизингополучател

На началната дата на лизинговия договор Банката признава актива с право на ползване и пасива по

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

лизинга в индивидуалния отчет за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява

по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга,

първоначалните преки разходи, извършени от Банката, оценка на разходите, които

лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на лизинговия

договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинговия

договор (минус получените стимули по лизинга).

Банката амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на лизинга

до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или изтичане на

срока на лизинговия договор. Банката също така преглежда активите с право на ползване за

обезценка, когато такива индикатори съществуват.

На началната дата на лизинговия договор Банката оценява пасива по лизинга по настоящата

стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с лихвения

процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен

или диференциалния лихвен процент на Банката.

Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани

плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа на индекс или

процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна

стойност и плащания, произтичащи от опции, ако е достатъчно сигурно, че Банката ще упражни тези

опции.

След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се

увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките или

измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови

плащания.

Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на

ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на актива с право на

ползване вече е намалена до нула.

Банката е избрала да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска

стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване на

активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с тях се

признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на лизинговия договор.

В индивидуалния отчет за финансовото състояние, активите с право на ползване са включени в

имоти, машини и съоръжения, а задълженията по лизингови договори са представени на отделен

ред. Активите с право на ползване се отчитат последващо по модела на цената на придобиване,

минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка.

Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти. Те се използват за

увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на активите, използвани в

операциите на Банката.

Банката като лизингодател

Като лизингодател, Банката класифицира своите лизингови договори като оперативен или финансов

лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се

прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като

договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от

собствеността върху основния актив.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

3.10 Нематериални активи

Нематериалните активи включват инвестиции предимно в софтуерни продукти, права на ползване и

лицензи. Те се отчитат по историческа цена, намалена с натрупаната амортизация и обезценка.

Амортизацията на нематериалните активи се изчислява и признава чрез прилагане на линейния

метод на изчисляване.

Банката прилага следните годишни амортизационни норми за 2023 и 2022 години:

Програмни продукти и други нематериални активи

10 - 20%

3.11 Инвестиционни имоти

Инвестиционните имоти са недвижимо имущество, което Банката държи с цел реализиране на

доходи от наеми или капиталови печалби. Инвестиционните имоти се отчитат по преоценена

стойност и разликите между балансовата и преоценената стойност се отчитат в печалбата или

загубата.

3.12 Приходи от лихви и разходи за лихви

Приходите от и разходите за лихви се признават на пропорционална времева база, с използване на

метода на ефективния лихвен процент, като се амортизира разликата между сумата при

първоначалното признаване на съответния актив или задължение и сумата при настъпил падеж.

За кредити, предоставени от Банката, и задължения към депозанти, където лихвата се изчислява

ежедневно като се прилага договореният лихвен процент към остатъчната сума, ефективният лихвен

процент се приема за равен на договорения.

Приходите от лихви в резултат на притежаване на финансови активи, определени за отчитане по

справедлива стойност, се отчитат като приходи от лихви от ценни книжа, отчитани по справедлива

стойност.

За всички активи, за които Банката е извършила преценка, че не се очаква събиране на договорните

парични потоци, или договорните парични потоци са носители на допълнителен риск, при който

очакваните бъдещи парични потоци ще бъдат реализирани в намален размер или в по-късен момент

от договорения, Банката признава лихвен доход върху нетната балансова стойност на актива.

При финансови активи, при които Банката не очаква събиране на договорните парични потоци,

признатият лихвен доход, върху нетната стойност на актива, е равен на нула.

3.13 Приходи от такси и комисиони

Таксите и комисионите се състоят основно от такси за разплащателни операции в лева и

чуждестранна валута, такси за обслужване на банкови сметки, за откриване на акредитиви и

издаване на гаранции и годишни такси по кредитите. Само таксите и комисионите, които са за

отпускане и обработка на краткосрочни и дългосрочни кредити, са неделима част от ефективния

лихвен процент и се признават като корекция на лихвения доход, останалите такси, в т.ч. годишните

такси за обслужване на кредити, се признават текущо в приходите от такси и комисионни за периода.

3.14 Операции в чуждестранна валута

Сделки, осъществени в чуждестранни валути, са трансформирани в лева по курсовете на БНБ за деня

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

на сделката. Вземанията и задълженията в чуждестранна валута се преоценяват ежедневно. В края

на годината са преоценени в левова равностойност по заключителните обменни курсове на БНБ,

които на по-важните валути към датите на отчета за финансовото състояние са следните:

Вид валута

31 декември 2023

31 декември 2022

Долари на САЩ

1.76998

1.83371

Евро

1.95583

От 1999 г. българският лев е обвързан с еврото, официална валута на Европейския съюз, в

съотношение 1 евро за 1.95583 лева.

Нетните печалби или загуби от промяната на валутните курсове, възникнали от преоценката на

вземания, задължения и от сделки с чуждестранна валута, са отчетени в индивидуалния отчет за

печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода, в който са възникнали.

3.15 Данъци

Банката начислява текущи данъци съгласно българските закони. Данъкът върху печалбата се

изчислява на база на облагаемата печалба за периода, определена в съответствие с правилата,

установени от данъчните власти, по силата на които се плащат (възстановяват) данъци.

Данъчният ефект, свързан със сделки или други събития, отчетени в отчета за всеобхватния доход,

също се отчита в отчета за всеобхватния доход, и данъчният ефект, свързан със сделки и други

събития, отчетени директно в собствения капитал, също се отнася директно в собствения капитал.

Задълженията по отсрочени данъци се отчитат за всички временни разлики, подлежащи на данъчно

облагане, освен в случаите, когато възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при

сделка, за която към момента на сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на

данъчната печалба (данъчна загуба).

Отсрочените данъчни вземания се отчитат за всички временни разлики, подлежащи на приспадане,

до степента, до която е вероятно да има налична облагаема печалба, срещу която да се извършат

съответните приспадания по отсрочени данъчни вземания. Това не се отнася за случаите, когато те

възникват от първоначалното отчитане на актив или пасив при сделка, за която към момента на

сделката не дава отражение, нито на счетоводната, нито на данъчната печалба (данъчна загуба).

Отсрочени данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба за периода,

освен в случаите, когато тези данъци възникват от сделка или събитие, отчетено за същия или

различен период директно в собствения капитал. Отсрочени данъци се начисляват в или приспадат

директно от собствения капитал, когато тези данъци се отнасят за позиции, които се начисляват или

приспадат през същия или различен период директно в собствения капитал.

3.16 Справедлива стойност на финансовите активи и пасиви

Банката прилага МСФО 13 „Оценяване по справедлива стойност“. МСФО 13 осигурява единно

ръководство за оценка на справедливата стойност и оповестяване на оценката на справедлива

стойност. Обхватът на МСФО 13 е широк, като изискванията за оценка по справедлива стойност на

МСФО 13 са приложими както на финансови инструменти, така и на нефинансови позиции, за които

другите МСФО изискват или позволяват оценка по справедлива стойност и оповестяване на

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

оценяването по справедлива стойност.

МСФО 13 определя справедливата стойност като цената за продажба на актив или за прехвърляне

на пасив при обичайна сделка на основен (или най-изгоден) пазар при актуални към този момент

пазарни условия. Справедливата стойност според МСФО 13 е изходяща цена, независимо дали тази

цена е непосредствено достъпна за наблюдение или оценена приблизително чрез друга техника на

оценяване.

3.16.1 Определяне на справедлива стойност, методи на остойностяване

Някои от активите и пасивите на Банката се оценяват по справедлива стойност за целите на

финансовото отчитане. За тези активи и пасиви, както и за активите и пасивите, за които се изисква

оповестяване на оценената справедлива стойност Банката оповестява нивото в йерархията на

справедливите стойности, към което оценките на справедливата стойност са категоризирани в

цялостния им обхват, всяко значимо прехвърляне между ниво 1 и ниво 2 от йерархията на

справедливите стойности и причините за него, както и равнение от началните към крайните салда за

оценките подлежащи на ниво 3.

Йерархия на справедлива стойност

Банката използва следната йерархия за определяне и оповестяване на справедливата стойност на

финансовите инструменти чрез оценителска техника:

- Ниво 1: котирани (некоригирани) цени на активни пазари за идентични активи или пасиви;

- Ниво 2: други техники, за които цялата входяща информация, която има съществен ефект върху

отчетената справедлива стойност, подлежи на наблюдение или пряко, или косвено;

- Ниво 3: техники, които използват входяща информация, която има съществен ефект върху

отразената справедлива стойност, които не се базират на подлежащи на наблюдение пазарни данни.

Някои от финансовите активи на Банката се оценяват по справедлива стойност в края на всеки

отчетен период.

Следващата таблица представя анализ на финансови инструменти, които се оценяват след

първоначалното им признаване по справедлива стойност, групирани по йерархично ниво на

справедливата стойност.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

3.16.2 Финансови инструменти, оценявани по справедлива стойност

Периодични оценки на справедливата стойност

към 31 декември 2023

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

хил. лв.

Инвестиции по справедлива стойност през печалбата или

загубата:

– капиталови ценни книжа

30,379

– дялове в договорни фондове и акции на VISA inc.

11,624

1,907

13,531

Инвестиции по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход:

– дългови ценни книжа

34,844

13,304

48,148

– капиталови ценни книжа

6,166

1,409

7,575

Общо активи

71,389

11,624

16,620

99,633

Периодични оценки на справедливата стойност

към 31 декември 2022

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

хил. лв.

Инвестиции по справедлива стойност през печалбата или

загубата:

– капиталови ценни книжа

26,720

– дялове в договорни фондове и акции VISA inc.

8,066

1,580

9,646

Инвестиции по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход

– дългови ценни книжа

26,832

3,967

3,212

34,011

– капиталови ценни книжа

3,449

1,613

5,062

Общо активи

57,001

12,033

6,405

75,439

Нереализирани печалби, свързани с финансови активи по справедлива стойност през печалбата или

загубата:

2023 г.

Справедлива стойност през печалбата или загубата

Активи, определени като

отчитани по справедлива

стойност в печалбата или

загубата при първоначално

признаване-капиталови

Инвестиции в ценни книжа

задължително отчитани по

справедлива стойност през

печалбата или загубата-КИС,

акции,и дълг.инструменти

Активи

Нетен доход от преоценки и операции с финансови активи по

справедлива стойност през печалбата или загубата

1,313

901

2022 г.

Справедлива стойност през печалбата или загубата

Активи, определени като

отчитани по справедлива

стойност в печалбата или

загубата при първоначално

признаване-капиталови

Инвестиции в ценни книжа

задължително отчитани по

справедлива стойност през

печалбата или загубата-КИС

Нетна печалба /(загуба) от преоценки с финансови активи по

справедлива стойност през печалбата или загуба

1,911

(50)

Нереализирани печалби / (загуби), свързани с финансови активи отчитани по справедлива стойност

през друг всеобхватен доход, държани в края на годината:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023 г.

Справедлива стойност

през друг всеобхватен доход

2022 г.

Справедлива стойност

през друг всеобхватен доход

Инвестиции по

справедлива

стойност през друг

всеобхватен доход

- дългови

Инвестиции по

справедлива

стойност през друг

всеобхватен доход

-капиталови

Инвестиции по

справедлива

стойност през

друг всеобхватен

доход - дългови

Инвестиции по

справедлива

стойност през друг

всеобхватен доход

-капиталови

Общо

Нетна печалба /(загуба) от

преоценки и операции с

финансови активи по

справедлива стойност през

друг всеобхватен доход

(393)

(386)

(1,429)

(15)

(1,444)

При определянето на справедливите стойности на финансови активи, категоризирани като Ниво 3,

т.е. липса на активен пазар за даден финансов инструмент, същият се оценява чрез описаните по-

долу техники за оценяване, които могат да бъдат използвани за определяне на цената, която пазарни

участници биха получили, за да продадат един актив или биха платили, за да прехвърлят пасив при

обичайна сделка между тях към съответната отчетна дата.

Техниките за оценяване се прилагат в описаната поредност (йерархия на оценяване):

1. Метод на пазарното сравнение: сравнение с цените на подобни/идентични финансови

продукти

2. Модели за ценообразуване: изчисляване на цена с помощта на оценъчен модел, като се

използва основно методът на дисконтираните парични потоци.

При неактивни пазари също се използват доколкото е възможно и разумно индикативни пазарни

цени.

Всички използвани модели за оценка са в съответствие с общоприетите икономически методи на

оценка на финансови инструменти. За финансовите инструменти с фиксирани или определяеми

парични потоци се прилага по правило методът на дисконтираните парични потоци.

Входящите пазарни данни използвани при оценъчните техники включват цени на дългови и

капиталови ценни книжа, капиталови индекси, безрискови или референтни лихвени нива, кредитни

спредове, валутни курсове и други фактори необходими за определяне на дисконтовите проценти.

Към 31 декември 2023 г. справедливата стойност на дълговите инструменти, класифицирани в Ниво

3 в йерархията на справедливите стойности са оценени чрез метода на дисконтираните парични

потоци, като всички такива активи са с фиксирани и определяеми парични потоци. Дисконтовите

фактори се изчисляват, като към безрисковия лихвен процент се прибави допълнителния спред,

определен при първоначалното предлагане на емисията или към по-късен момент, в който е отчетен

голям обем на сключени сделки.

При определянето на справедливата стойност на капиталови ценни книжа, класифицирани в Ниво 3

в йерархията на справедливите стойности за 2023 г. са използвани методите на чиста стойност на

активите и дисконтиране на паричните потоци и е приложен тежестен метод за определяне на

пазарната стойност.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

3.16.3 Финансови инструменти, които не се оценяват по справедлива стойност

2023 г.

Непериодични оценки по справедлива стойност

към 31 декември 2023

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

справедлива

стойност

Общо

балансова

стойност

хил. лв.

– Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност

233,097

233,712

– Дългови ценни книжа, оценявани по амортизирана стойност

47,215

57,648

Финансови активи

47,215

233,097

280,312

291,360

Депозити от банки

– Депозити на паричния пазар

1,901

Депозити от клиенти

– Срочни депозити

150,271

150,983

– Разплащателни сметки

419,375

419,376

Емитирани дългови ценни книжа

8,074

Финансови пасиви

579,621

580,334

Справедливата стойност на предоставените кредити и аванси е изчислена на база на пазарните

лихвени равнища, основани на статистиката на БНБ.

2022 г.

Непериодични оценки по справедлива стойност

към 31 декември 2022

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

справедлива

стойност

Общо

балансова

стойност

хил. лв.

– Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана стойност

220,179

220,611

– Дългови ценни книжа, оценявани по амортизирана стойност

43,540

57,786

Финансови активи

43,540

220,179

263,719

278,397

Депозити от банки

– Депозити на паричния пазар

1,788

Депозити от клиенти

– Срочни депозити

141,497

143,427

– Разплащателни сметки

383,782

383,783

Емитирани дългови ценни книжа

22,160

Финансови пасиви

549,227

551,158

4. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ САЛДА ПРИ ЦЕНТРАЛНИ

БАНКИ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Парични средства в брой

32,919

21,503

Сметки в Централната банка

151,901

161,990

ОБЩО

184,820

183,493

Сметките в Централната банка към 31 декември 2023 и 2022 включват минимални нелихвоносни

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

резерви на стойност съответно 49,215 хил. лв. и 39,125 хил. лв., резервен обезпечителен фонд за

гарантиране плащанията през системата за брутен сетълмент в реално време RINGS, в съответствие

с разпоредбите на Централната банка, на стойност съответно 218 хил. лв. и

249 хил. лв. Няма ограничения, наложени от Централната банка, за използване на минималните

резерви. Тези резерви се определят на база на депозитите, привлечени от Банката.

4.1 Пари и парични еквиваленти в индивидуалния отчет за паричните потоци

Парите и паричните еквиваленти по смисъла на използването им в отчета за паричните потоци

включват парични средства в брой, средства в Централната банка без наложени ограничения, както

и ностро сметки и предоставени ресурси, кредити и аванси на други банки и вземания от банки по

споразумения с клауза за обратно изкупуване с остатъчен падеж до 3 месеца.

Към

31.12.2023

31.12.2022

Парични средства в брой

32,919

21,503

Сметки в Централната банка

151,901

161,990

Ностро сметки в местни банки

9,141

6,897

- блокирани парични средства

(74)

Ностро сметки в чуждестранни банки

5,459

4,879

- блокирани парични средства

(2,398)

(2,463)

Предоставени депозити при местни банки

3,546

4,585

Предоставени депозити при чуждестранни банки

5,869

Обезценка на депозити при чуждестранни банки

(3)

ОБЩО

206,360

197,317

5. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ

ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА

Към

31.12.2023

31.12.2022

Акции и дялове в местни предприятия

30,379

26,720

Дялове в колективни инвестиционни схеми

11,624

8,066

Акции на чуждестранни предприятия

1,907

1,580

ОБЩО

43,910

36,366

6. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ

ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

Към

31.12.2023

31.12.2022

Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход

48,148

34,011

Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход

7,575

5,062

ОБЩО

55,723

39,073

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Следващата таблица представя движението през периода:

Към

31.12.2023

31.12.2022

1 януари

39,073

88,885

Придобити

31,989

14,878

Продадени

(11,348)

(62,364)

Получени плащания по лихви и главници

(6,491)

(2,862)

Изменение на преоценъчния резерв

1,058

(662)

Обезценка за кредитни загуби

102

(106)

Нетни (загуби)/печалби от операции с финансови активи по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход

(156)

2,922

Нетни печалби/(загуби) от преоценка с финансови активи по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход

(2,837)

Увеличение на неразпределена печалба от минали години от преоценъчни

резерви на рекласифицирани финансови инструменти

Нетен лихвен доход

1,495

1,211

Други намаления

(1)

31 декември

55,723

39,073

6.1 Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

Към

31.12.2023

31.12.2022

Облигации, издадени от български емитенти

42,385

22,462

Български държавни ценни книжа

5,763

5,565

Облигации, издадени от чуждестранни емитенти

5,984

ОБЩО

48,148

34,011

Към 31 декември 2023 български държавни ценни книжа в размер на 2,999 хил. лв. са отдадени в

залог при БНБ като обезпечение за бюджетни средства (31.12.2022: 2,704 хил. лв.).

Към 31 декември 2023 средният лихвен процент на българските държавни облигации в евро е 0.52%

(2022: 0.52%).

6.2 Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

Таблицата по-долу показва тези инвестиции, както и приходите от дивиденти, признати от тези

инвестиции.

2023 г.

Справедлива

стойност

Признат

приход от

дивиденти

31.12.2023

2023

Акции и дялове на местни предприятия

7,018

Акции и дялове на чуждестранни предприятия

557

Капиталови инвестиции по справедлива стойност

през друг всеобхватен доход

7,575

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2022 г.

Справедлива

стойност

Признат

приход от

дивиденти

31.12.2022

2022

Акции и дялове на местни предприятия

4,958

Акции и дялове на чуждестранни предприятия

104

Капиталови инвестиции по справедлива стойност

през друг всеобхватен доход

5,062

7. КРЕДИТИ И ВЗЕМАНИЯ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Кредити и вземания от клиенти

189,387

186,383

Предоставени ресурси и депозити на банки

24,012

16,361

ОБЩО

213,399

202,744

7.1 Кредити и вземания от клиенти

Анализ по видове клиенти

Към

31.12.2023

31.12.2022

Частни фирми

99,146

104,082

Бюджет

427

Домакинства и физически лица

56,921

53,428

Финансови предприятия

34,359

31,098

Обезценка за несъбираемост

(1,466)

(2,225)

ОБЩО

189,387

186,383

Анализ по отрасли

Към

31.12.2023

31.12.2022

Физически лица

56,921

53,428

Промишленост

15,254

16,260

Услуги и други

44,157

41,028

Търговия

26,111

35,660

Бюджет

427

Строителство

5,577

1,154

Транспорт

22,766

22,027

Селско стопанство

1,586

253

Финанси

18,054

18,798

Обезценка за несъбираемост

(1,466)

(2,225)

ОБЩО

189,387

186,383

Договорените лихвени проценти по кредити, отпуснати в български лева и чуждестранна валута, са

преобладаващо променливи. Средно-претеглените договорени лихвени проценти по кредити в лева,

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

разрешени през годините, приключващи на 31 декември 2023 и 2022, съответно са около 4.36% и

4.96%. Средно-претеглените договорени лихвени проценти по кредити в евро за годините,

приключващи на 31 декември 2023 и 2022, съответно са около 3.43% и 3.86%.

7.2 Предоставени ресурси и депозити на банки

Към

31.12.2023

31.12.2022

В лева

Ностро сметки в местни банки

693

177

693

177

В чуждестранна валута

Ностро сметки в чуждестранни банки

5,459

4,879

Ностро сметки в местни банки

8,448

6,720

13,907

11,599

Предоставени депозити при местни банки

3,546

4,585

Предоставени депозити при чуждестранни банки

5,869

Обезценка на депозити при чуждестранни банки

(3)

ОБЩО

24,012

16,361

Средният лихвен процент по предоставени ресурси на банки в евро за двете години, приключващи

на 31 декември 2023 е 3,04% ( 2022 : 0%).

В сумата на ностро сметките при чуждестранни банки към 31 декември 2023 и 2022 са включени

съответно 436 хил. лв. блокирани средства в полза на Master Card Europe при Банк Сантандер и 193

хил. лв. в полза на J.P.Morgan Chase Bank (2022: съответно 442 хил. лв. и 189 хил. лв.).

Към 31 декември 2023 по ностро сметки са блокирани средства на стойност 1,842 хил. лв., като от

тях 74 хил. лв. са в полза на Централна Кооперативна Банка АД по издадени банкови гаранции, и

1,768 хил. лв. за обезпечение по открит акредитив при UNICREDIT S.P.A. MILANO. (2022: 1,906

хил. лв. блокирана сума в полза на Централна Кооперативна Банка АД за издадени банкови гаранции

и за обезпечение по открит акредитив).

Към 31 декември 2023 има предоставен срочен депозит в щатски долари на Уникредит Булбанк АД

в размер на 3,546 хил. лв. и срочен депозит в евро на ЦКБ Скопие в размер на 5,866 хил. лв.

8. ВЗЕМАНИЯ ПО СПОРАЗУМЕНИЯ ЗА ОБРАТНО ИЗКУПУВАНЕ

НА ЦЕННИ КНИЖА

Към

31.12.2023

31.12.2022

Вземания от частни нефинансови предприятия

27,994

13,885

Вземания от финансови предприятия

16,334

20,343

44,328

34,228

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

9. ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Държавни ценни книжа на българското правителство

57,648

57,786

Дълговите инструменти по амортизирана стойност са придобити през 2019 г., 2022 г. и 2023 г.

Стойността на дългови инструменти по амортизирана стойност, заложени като обезпечение на

бюджетни средства към 31 декември 2023 г. е 57,648 хил. лв. (2022: 40,717 хил. лв.).

10. ИМОТИ, МАШИНИ И СЪОРЪЖЕНИЯ И НЕМАТЕРИАЛНИ

АКТИВИ

Общо

Земя и

сгради

Офис

оборудване

Транспортни

средства

Стопански

инвентар

Разходи за

придобиване

на ДМА

Други

материални

активи

Програмни

продукти и

други

нематериални

активи

Отчетна стойност

1 януари 2022

36,824

17,352

5,157

1,600

3,158

926

3,901

4,730

Придобити

1,116

553

278

285

Отписани

(1,995)

(878)

(633)

(47)

(437)

Трансфери

158

527

(1,024)

176

Преоценка

2,586

31 декември 2022

38,531

19,771

5,051

1,675

3,199

180

3,640

5,015

Придобити

5,234

4,169

522

543

Отписани

(815)

(765)

(39)

(11)

Трансфери

265

222

(510)

(4)

Преоценка

292

31 декември 2023

43,242

23,467

5,277

1,897

3,215

192

3,640

5,554

Натрупана

амортизация

1 януари 2022

14,962

3,445

3,993

1,117

1,562

2,023

2,822

Начислена за

годината

3,758

1,980

504

187

291

428

368

Амортизация на

отписаните активи

(1,969)

(878)

(609)

(45)

(437)

31 декември 2022

16,751

4,547

3,888

1,304

1,808

2,014

3,190

Начислена за

годината

3,793

2,090

521

196

251

393

342

Амортизация на

отписаните активи

(402)

(357)

(35)

(10)

31 декември 2023

20,142

6,280

4,374

1,500

2,049

2,407

3,532

Нетна балансова

стойност към 31

декември 2022

21,780

15,224

1,163

371

1,391

180

1,626

1,825

Нетна балансова

стойност към 31

декември 2023

23,100

17,187

903

397

1,166

192

1,233

2,022

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Печалба /(загуба) от продажба на имоти, машини и съоръжения

Към

31.12.2023

31.12.2022

Продажна стойност

Отписана балансова стойност

(5)

(12)

Печалба / (загуба) от продажба на имоти, машини и съоръжения

(8)

Активите с право на ползване са включени в нетната балансова стойност на имоти, машини и

съоръжения, както следва:

Сгради

Автомобили

Общо активи с

право на

ползване

Отчетна стойност

Салдо към 1 януари 2023 г.

8,096

247

8,343

Новопридобити активи

4,169

Отписани активи

(474)

Салдо към 31 декември 2023 г.

11,791

247

12,038

Натрупана амортизация

Салдо към 1 януари 2023 г.

4,450

158

4,608

Амортизация на отписани активи

(65)

Амортизация

1,795

1,844

Салдо към 31 декември 2023 г.

6,180

207

6,387

Нетна балансова стойност към 1 януари 2023 г.

3,646

3,735

Нетна балансова стойност към 31 декември 2023 г.

5,611

5,651

Сгради

Автомобили

Общо активи с

право на

ползване

Отчетна стойност

Салдо към 1 януари 2022 г.

8,195

247

8,442

Новопридобити активи

554

Отписани активи

(653)

Салдо към 31 декември 2022 г.

8,096

247

8,343

Натрупана амортизация

Салдо към 1 януари 2022 г

3,371

109

3,480

Амортизация на отписани активи

(653)

Амортизация

1,732

1,781

Салдо към 31 декември 2022 г.

4,450

158

4,608

Нетна балансова стойност към 1 януари 2022 г.

4,824

138

4,962

Нетна балансова стойност към 31 декември 2022 г.

3,646

3,735

В йерархията на справедливите стойности земите и сградите са класифицирани в ниво 3 с използване

на оценителски техники за определяне на справедливите стойности.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Техника за оценяване

Значими ненаблюдаеми входящи данни

Взаимовръзка между ключови ненаблюдаеми входящи данни

и справедлива стойност

Пазарен подход

Ограничения в наличието на действителни

данни за сделки или борсови цени на подобни

активи на активен пазар

Справедливата стойност ще се промени, ако:

Метод на пазарните

аналози

корекция за липса на информация за сключени

сделки от 5% до 10%

се използват по-голям или по-малък брой аналози;

Корекции на аналози, като коефициенти за:

се прилагат по малко или повече коефициенти за корекция;

технически параметри от 10% до 30%

коефициентите за корекция за технически параметри и

текущо състояние са по-високи или по-ниски;

текущо състояние от 10% до 22%

Оценката на справедливата стойност ще бъде по-достоверна,

когато предимно се прави сравнение със сравними цени на

сделки, отколкото с цени на оферти.

Към 31 декември 2023 г. и 31 декември 2022 г. е извършена оценка по справедлива стойност на

имотите, собственост на Банката, като са ползвани пазарни оценки, изготвени от независим външен

оценител.

11. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Баланс на 1 януари

12,920

11,820

Придобиване

Продажба

(254)

(733)

Промяна в справедливата стойност

173

1,767

Баланс към 31 декември

12,840

12,920

Печалбата от продажба на инвестиционни имоти е формирана, както следва:

Годината,

приключваща

на

Годината,

приключваща

на

31.12.2023

31.12.2022

Продажна стойност

278

832

Отписана балансова стойност

(254)

(733)

Печалба от продажба на инвестиционни имоти

Справедливата стойност на недвижимите имоти на Банката е определена на базата на доклади на

независим лицензиран оценител, който притежава призната и подходяща професионална

квалификация и който има скорошен опит. В йерархията на справедливите стойности

инвестиционните имоти са класифицирани в ниво 3 с използване на оценителски техники за

определяне на справедливите стойности, както са оповестени за земи и сгради (бележка 10).

През 2023 г. и 2022 г. Банката е отчела приходи от наем от инвестиционни имоти в размер, съответно,

на 94 хил. лв. и 89 хил. лв., които са отчетени като други оперативни приходи.

Към

31.12.2023

31.12.2022

Земи

5,517

5,511

Търговски сгради

3,033

3,173

Административни сгради

3,818

3,763

Производствени сгради

472

473

12,840

12,920

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

През 2023 г. и 2022 г. разходите за данъци, ремонт и поддръжка на инвестиционни имоти са

съответно 107 хил. лв. и 116 хил. лв.

12. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Инвестициите в дъщерни предприятия към 31 декември 2023 г. и 2022 г., са както следва:

ДЯЛ

ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ

ДРУЖЕСТВО

Към

31.12.2023

Към

31.12.2022

Към

31.12.2023

Към

31.12.2022

УД “Тексим асет мениджмънт“ АД

100%

450

„Тексим Солюшънс“ ЕООД

100%

„Тексим Проджект Къмпани“ ЕООД

100%

ОБЩО

452

През 2022 г. Банката продаде 100% от притежаваните дялове в „Тексим Проекти“ ЕООД, като в

резултат на извършената продажба реализира печалба в размер на 300 хил. лв.

13. ДРУГИ АКТИВИ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Търговски вземания от продажба на имоти и финансови активи

7,483

6,961

Активи, придобити от обезпечения по нередовни кредити

424

Предплатени разходи

416

493

Авансови плащания

242

Материали

ОБЩО

8,620

8,019

Активи, придобити от обезпечения по нередовни кредити, се отчитат като материални запаси в

съответствие с МСС 2 и се представят като други активи.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

14. ДЕПОЗИТИ ОТ ДРУГИ КЛИЕНТИ, РАЗЛИЧНИ ОТ КРЕДИТНИ

ИНСТИТУЦИИ

Към 31 декември 2023

Към 31 декември 2022

Лева

Чужде-

странна

валута

Общо

Лева

Чужде-

странна

валута

Общо

РЕЗИДЕНТИ

395,234

161,387

556,621

338,841

161,399

500,240

Бюджет

23,843

186

24,029

17,701

Финанси

29,583

7,593

37,176

25,778

7,274

33,052

Домакинства и

физически лица

136,921

91,699

228,620

123,891

99,300

223,191

Услуги

58,069

22,399

80,468

55,134

20,991

76,125

Промишленост

9,511

2,726

12,237

5,246

8,298

13,544

Търговия

38,872

26,580

65,452

47,281

15,313

62,594

Транспорт

5,567

8,040

13,607

5,592

7,838

13,430

Строителство

87,883

1,221

89,104

53,260

1,784

55,044

Селско стопанство

4,985

943

5,928

4,958

601

5,559

НЕРЕЗИДЕНТИ

771

11,064

11,835

784

24,398

25,182

396,005

172,451

568,456

339,625

185,797

525,422

Средните лихвени проценти по различните видове депозити за годината, приключваща на

31 декември 2023 г., са както следва:

Лева

Долари на САЩ

Евро

Безсрочни депозити

0.04

0.00

Срочни депозити

0.11

0.02

0.08

Спестовни влогове

0.02

0.05

Средните лихвени проценти по различните видове депозити за годината, приключваща на

31 декември 2022 г., са както следва:

Лева

Долари на САЩ

Евро

Безсрочни депозити

0.02

0.00

Срочни депозити

0.05

0.02

0.08

Спестовни влогове

0.02

0.04

15. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГОВИ ДОГОВОРИ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Задължения по лизингови договори – нетекуща част

3,374

1,375

Задължения по лизингови договори – текуща част

1,624

1,561

ОБЩО

4,998

2,936

Банката наема офис сгради и автомобили. С изключение на краткосрочните договори за лизинг и

лизинга на активи с ниска стойност, всеки лизинг се отразява в индивидуалния отчет за финансовото

състояние като актив с право на ползване и задължение по лизинг. Променливите лизингови

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

плащания, които не зависят от индекс или променливи проценти (например, лизингови плащания,

базирани на процент от продажбите на Банката) се изключват от първоначалното оценяване на

пасива и актива по лизинга. Банката класифицира активите си с право на ползване по последователен

начин в своите имоти, машини и съоръжения (вижте пояснение 10).

Всеки лизинг обикновено налага ограничение, че активите с право на ползване могат да бъдат

използвани само от Банката, освен ако Банката има договорно право да преотдава под наем актива

на трето лице.

Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2023 г. са както следва:

Дължими минимални лизингови плащания

До 1

година

1-2

години

2-3

години

3-4

години

4-5

години

След 5

години

Общо

хил. лв.

31 декември 2023 г.

Лизингови плащания

1,760

1,638

1,562

242

5,275

Финансови разходи

(136)

(87)

(42)

(11)

(1)

(277)

Нетна настояща стойност

1,624

1,551

1,520

231

4,998

Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2022 г. са както следва:

Дължими минимални лизингови плащания

До 1

година

1-2

години

2-3

години

3-4

години

4-5

години

След 5

години

Общо

хил. лв.

31 декември 2022 г.

Лизингови плащания

1,652

539

419

346

160

3,141

Финансови разходи

(91)

(57)

(35)

(17)

(5)

(205)

Нетна настояща стойност

1,561

482

384

329

155

2,936

Банката е избрала да не признава задължение по лизингови договори, ако те са краткосрочни

(лизинги с очакван срок от 12 месеца или по-малко) или ако те са за наем на активи с ниска стойност.

Плащания направени по тези лизингови договори се признават като разход по линейния метод. В

допълнение, някои променливи лизингови плащания не могат да бъдат признавани като лизингови

пасиви и се признават като разход в момента на възникването им.

Разходите за 2023, свързани с плащания, които не са включени в оценката на задълженията по

лизингови договори, са в размер на 86 хил. лв.(2022: 76 хил. лв.)

Разходите за лихви по лизингови договори, включени във финансовите разходи за годината,

приключваща на 31 декември 2023 са 153 хил. лв. (2022: 177 хил. лв.).

Общият изходящ паричен поток за лизингови договори за годината, приключваща на 31 декември

2023 г. е 1,775 хил. лв.

През 2023 г. в резултат на Covid-19 Банката е получила отстъпки от наемни вноски на обща стойност

от 30 хил. лв., които са представени в „Други приходи”, защото Банката е приложила измененията в

МСФО 16, касаещи намаления на наемите, свързани с Covid-19.

Допълнителна информация за видовете активи с право на ползване е представена в пояснение 10.

16. ЕМИТИРАНИ ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА

През 2020 г. Банката емитира 22,000 броя обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно

прехвърляеми, необезпечени, конвертируеми корпоративни облигации с единична номинална

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

стойност от 1,000 лв., с общ размер от 22,000,000 лв., с матуритет на облигационния заем 7 години

и фиксиран годишен лихвен процент в размер на 2.2%). С решение на УС на БНБ от 29.09.2020 г.

„Тексим Банк“ АД получи одобрение от БНБ да включи в капитала си от втори ред набраната сума

от емисия конвертируеми корпоративни облигации в размер на 22,000 хил. лв.

През 2023 г. Банката е изплатила лихви по облигационния заем в размер на 374 хил. лв. (2022 г: 484

хил. лв.)

Емитентът предоставя на всеки облигационер правото да замени (да конвертира), всички или част

от притежаваните от него облигации в акции (“право на конвертиране”), като срещу конвертираните

облигации притежаващият ги облигационер получава брой акции, равен на частното на:

(а) съвкупната номинална стойност на конвертираните облигации (1 000 лева по броя облигации,

заявени за конвертиране), разделена на

(б) актуалната конверсионна цена (началната конверсионна цена е определена на 2,50 лв. и не е

променяна до момента)

Период на конвертиране: Тексим Банк АД се задължава да предприеме необходимите действия за

конвертиране веднъж на всеки три месеца докато са налице облигации в обръщение, в края на всеки

тримесечен период, при условие, че не по-късно от 30 (тридесет) дни преди изтичането на

съответния тримесечен период са подадени уведомления за конвертиране от облигационери.

Общият размер на подадените за конвертиране облигации не може да бъде по-малък от 5% от

текущия размер на номинала на облигационния заем.

Информация за датите, на които изтичат тримесечните периоди и датите, на които най-късно може

да бъде подадено уведомление за конвертиране е публикувана на интернет страницата на банката.

През 2023 г. е конвертиран общо облигационен дълг в размер на 14 млн. лв., като е увеличен

акционерният капитал с 5,600 хил. лв. и премийните резерви с 8,400 хил. лв.

Конвертиран облигационен дълг през месец януари 2023 г.

Изменението в Устава на „Тексим Банк“ АД е одобрено от БНБ на 20.01.2023 г.

На 26.01.2023 г. в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел към

Агенция по вписванията, под номер 20230126180013 е вписано изменение в Устава /промяна в чл.

8, ал. 1/ на „Тексим Банк“ АД. Промените в увеличението на капитала на Банката чрез конвертиране

на издадени облигации и за изменение в Устава на Банката са приети с решения на Управителния

съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ и на Надзорния съвет /протокол № 62/30.12.2022 г./ на „Тексим

Банк“ АД.

На 27.01.2023 г. е извършена регистрацията в „Централен депозитар“ във връзка с увеличението на

капитала, за което има издаден Акт за регистрация. От „Централен депозитар“ е издадена книга на

акционерите с увеличения капитал.

Комисията за финансов надзор, със свое решение № 177 - Е/07.02.2023 г. вписва в регистъра по чл.

30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН емисия в размер на 2 000 000 броя обикновени, поименни, безналични акции

с право на глас, с номинална стойност 1 лев всяка, издадена от „Тексим Банк“ АД с ISIN:

BG1100001921.

Към 31.01.2023 г. Банката е отразила счетоводно конвертирането – намаление на облигациите с 5

млн. лв. и увеличение на акционерен капитал с 2 млн. лв., както и увеличение на премийните резерви

с 3 млн. лв.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Конвертиран облигационен дълг през септември 2023 г.

Изменението в Устава на „Тексим Банк“ АД е одобрено от БНБ на 31.08.2023 г.

На 11.09.2023 г. в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел към

Агенция по вписванията, под номер 20230911091419 е вписано увеличението на капитала и е обявен

измененият Устав /промяна в чл. 8, ал. 1/ на „Тексим Банк“ АД.

На 12.09.2023 г. е извършена регистрацията в „Централен депозитар“ във връзка с увеличението на

капитала, за което има издаден Акт за регистрация. От „Централен депозитар“ е издадена книга на

акционерите с увеличения капитал.

Комисията за финансов надзор, със свое решение № 871 - Е/19.09.2023 г. вписва в регистъра по чл.

30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН емисия в размер на 3 600 000 броя обикновени, поименни, безналични акции

с право на глас, с номинална стойност 1 лев всяка, издадена от „Тексим Банк“ АД с ISIN:

BG1100001921.

Към 30.09.2023 г. Банката е отразила счетоводно конвертирането – намаление на облигациите с 9

млн. лв. и увеличение на акционерен капитал с 3,6 млн. лв., както и увеличение на премийните

резерви с 5,4 млн. лв.

17. ДАНЪЦИ

17.1 Данъчни пасиви

Към

31.12.2023

31.12.2022

Текущи данъци съгласно ЗКПО и ЗДДФЛ

Отсрочени данъчни пасиви

1,144

1,030

Общо данъчни пасиви

1,162

1,050

Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и могат да бъдат представени като

следва:

Отсрочени данъчни пасиви

(активи)

31 декември

2022 г.

Признати в

собствения

капитал

Признати в

другия

всеобхватен

доход

Признати в

печалбата

или

загубата

31 декември

2023 г.

хил. лв.

Нетекущи активи

Имоти, машини и съоръжения

568

597

Активи с право на ползване

372

192

564

Инвестиционни имоти

499

547

Нетекущи пасиви

Пенсионни и други задължения

към персонала

(37)

(19)

(9)

(65)

Задължения по лизингови

договори

(292)

(207)

(499)

1,030

1,144

Отсрочени данъчни активи

(37)

(564)

Отсрочени данъчни пасиви

1,067

1,708

Признати като:

Нетно отсрочени данъчни

пасиви

1,030

1,144

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

17.2 Разход за данък върху печалбата

Текущият разход за данък върху печалбата представлява дължимият корпоративен данък по силата

на българското законодателство, съгласно законовата данъчна ставка в размер на 10% за 2023 г. и

2022 г. Приходите или разходите за отсрочени данъци възникват в резултат на промяната в отчетната

стойност на отсрочените данъчни активи и задължения.

Връзката между данъчните разходи и счетоводната печалба е както следва:

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Печалба преди данъци

2,358

663

Данъци по приложими данъчни ставки

(236)

(66)

Данъчен ефект, свързан с възникването или промяната на

отсрочени данъчни активи и пасиви

(24)

(158)

Данъчен ефект, свързан с постоянни разлики при определяне на

облагаемата печалба

(34)

319

Ефект от данъчни загуби за пренасяне

270

Ефект от непризнат отсрочен данъчен актив върху данъчна

загуба

(253)

РАЗХОД ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА

(24)

(158)

18. ДРУГИ ПАСИВИ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Банкови преводи в изпълнение

1,097

1,928

Търговски задължения

357

386

Задължения към осигурители

190

179

Неизползван платен отпуск и други задължения към персонала

143

Други

291

422

ОБЩО

2,078

2,987

Банковите преводи в изпълнение представляват задължения за преводи в лева, наредени от клиенти

в последния ден съответно на 2023 г. и 2022 г., с вальор за изпълнение на превода два работни дни.

Тези преводи са изпълнени в първия работен ден съответно на 2024 г. и 2023 г.

19. ПРОВИЗИИ

Към

31.12.2023

31.12.2022

Начално салдо на провизиите

335

321

Начислени провизии за съдебно дело

Платени суми

(104)

Начислени провизии за поети задължения и гаранции

151

119

Реинтегрирани провизии за поети задължения и гаранции

(142)

(129)

Начислени провизии за дефинирани доходи при пенсиониране на

персонала

263

137

Платени суми за дефинирани доходи при пенсиониране

(17)

(15)

ОБЩО ПРОВИЗИИ

590

335

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Ръководството на Банката е направило преглед на правните и конструктивни задължения, за които

има вероятност да произтекат изходящи парични потоци и е преценило, че не са налице основания

за признаване на провизии по неуредено съдебно дело към 31.12.2023 г. ( 31.12.2022 г.: 0 хил. лв.).

Съгласно разпоредбите на Кодекса на труда, всеки служител има право на компенсация, в размер до

две или шест брутни заплати при пенсиониране, в зависимост от прослуженото време. Провизиите

се начисляват на база оценка от независим лицензиран актюер, чрез прилагането на кредитния метод

на прогнозираните единици съгласно МСС 19. Сегашната стойност на бъдещите задължения за

изплащане на дефинирани доходи към 31.12.2023 г. възлиза на 530 хил. лв. Основните допускания,

използвани при изчисленията са ръст на увеличение на заплатите 1% и 0.90% на текучество на

персонала. За дисконтиране на очакваните бъдещи парични потоци е използвана крива на

доходността за ДЦК в лева, съгласно която лихвените проценти са в диапазона 2.7% - 3.7%.

Промените в провизиите за обезщетения при пенсиониране съгласно Кодекса на труда през годината

са представени, както следва:

Към

31.12.2023

Настояща стойност на задължението на 1 януари

284

Разходи за лихви

Разходи за текущ стаж

Разходи за минал стаж

Изплатени обезщетения

(17)

Актюерска загуба

196

Настояща стойност на задължението на 31 декември

530

20. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ

20.1 Акционерен капитал

Регистрираният капитал на Банката се състои от 33,595,036 броя напълно платени обикновени акции

с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент

и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Банката.

Към

31.12.2023

31.12.2022

Брой акции

Регистриран капитал

Начално салдо

27,995,036

Увеличение през м. януари

2,000,000

Увеличение през м. септември

3,600,000

Крайно салдо

33,595,036

27,995,036

Акционери, които притежават към 31.12.2023 г., пряко и непряко 5, или повече от 5 на сто от правата

на глас в общото събрание на акционерите на „Тексим Банк“ АД са:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Наименование

ЕИК

% от правата на глас

към 31.12.2023 г.

% от правата на глас

към 31.12.2022 г.

„Уеб финанс холдинг” АД

103765841

17.93%

18.88%

„ТК-Холд“ АД

121657705

9.95%

„Сила холдинг” АД

112100237

8.84%

8.93%

ПОК „Съгласие“ АД

831284154

5.82%

6.98%

„Итрейд“ АД

130301989

4.25%

5.10%

„Датамакс“ АД

831257470

4.11%

4.94%

„Датамакс систем холдинг“ АД

131466552

3.98%

4.77%

Към 31.12.2023 г. дружествата „Итрейд“ АД, „Датамакс систем холдинг“ АД и „Датамакс“ АД, в

качеството им на свързани лица, притежават заедно 12,34% от правата на глас в Общото събрание

на акционерите на „Тексим Банк” АД.

20.2 Резерви

Резервите включват премийни резерви, законови резерви, преоценъчни резерви и други резерви.

Към

31.12.2023

31.12.2022

Премийни резерви

8,400

Законови резерви (Фонд Резервен)

3,039

2,863

Преоценъчни резерви

9,271

8,127

Други резерви

132

Фонд Резервен се формира от разпределение на част от печалбите на Банката в съответствие с

изискванията на Търговския закон.

Преоценъчните резерви включват преоценки на:

- имоти, машини и съоръжения

- финансовите активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход и

- планове с дефинирани доходи.

Към

31.12.2023

31.12.2022

Преоценъчен резерв на имоти, машини и съоръжения

9,876

9,613

Преоценъчен резерв на финансови активи, отчитани по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход

(386)

(1,444)

Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи

(219)

(42)

Преоценъчни резерви, общо

9,271

8,127

Измененията на преоценъчния резерв на финансови активи по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход е, както следва:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Към

31.12.2023

31.12.2022

Салдо към 1 януари

(1,444)

(782)

Нетно изменение на справедливата стойност на дългови инструменти,

отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход

1,172

(3,765)

Нетна стойност прекласифицирана в печалбата или загубата при

продажбата на дългови инструменти, отчитани по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход

(2)

2,837

Нетно изменение на справедливата стойност на капиталови

инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход

(112)

267

Нетна стойност прекласифицирана в неразпределена печалба от минали

години от рекласифицирани капиталови инструменти

(1)

Салдо към 31 декември

(386)

(1,444)

21. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ И РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ

21.1 Приходи от лихви

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Операции в лева

13,167

9,971

Лихви от финансови активи, държани за търгуване

Лихви от финансови активи, отчитани по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход

802

789

Лихви от кредити и вземания

9,460

6,794

Лихви от споразумения за обратно изкупуване на ценни

книжа

2,605

2,135

Лихви от други финансови активи по амортизирана стойност

300

250

Операции в чуждестранна валута

3,352

1,861

Лихви от финансови активи по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход

773

562

Лихви от финансови инструменти по амортизирана стойност

191

116

Лихви от кредити и вземания

2,388

1,176

Лихви по други пасиви

ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

16,519

11,832

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

21.2 Разходи за лихви

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Операции в лева

(752)

(1,021)

Лихви по депозити

(140)

(90)

Лихви по емитирани конвертируеми облигации

(288)

(437)

Лихви по лизингови договори

(153)

(177)

Лихви по финансови активи по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход

(25)

(70)

Лихви по финансови инструменти по амортизирана стойност

(135)

(110)

Лихви по други активи

(97)

Лихви по други пасиви

(11)

(40)

Операции в чуждестранна валута

(121)

(321)

Лихви по депозити

(64)

Лихви по депозити от кредитни институции

(2)

Лихви по финансови активи по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход

(55)

(71)

Лихви по други активи

(186)

ОБЩО РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ

(873)

(1,342)

22. ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ, НЕТНО

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Приходи от такси и комисиони

5,258

4,833

В лева

4,416

4,052

Обслужване на кредити

239

279

Задбалансови ангажименти

120

100

Управление на ценни книжа

165

Привлечени средства

2,578

2,288

Касови операции

692

636

Други

755

584

В чуждестранна валута

842

781

Обслужване на кредити

Привлечени средства

572

519

Други

235

211

Разходи за такси и комисиони

(763)

(799)

В лева

(401)

(446)

В чуждестранна валута

(362)

(353)

ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ, НЕТНО

4,495

4,034

През 2023 г. Тексим Банк АД е въвела промени в тарифата на Банката с цел запазване на приходите

от такси и комисиони и следвайки основните пазарни тенденции.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

23. НЕТНИ ПЕЧАЛБИ ОТ ОПЕРАЦИИ С ФИНАНСОВИ АКТИВИ

23.1 Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност през печалбата или

загубата

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Нетни печалби от преоценки на финансови активи, отчитани по

справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначално

признаване – акции и дялове

1,313

1,911

Нетни печалби от валутна търговия

785

695

Нетни печалби от финансови активи определени като отчитани по

справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначално

признаване

2,098

2,606

Нетни печалби от преоценки на финансови активи задължително

определени като отчитани по справедлива стойност в печалбата или

загубата

901

(50)

Нетни печалби от финансови активи, отчитани по справедлива

стойност през печалбата или загубата

2,999

2, 556

23.2 Нетни (загуби)/печалби от финансови активи по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Нетни (загуби)/ печалби от операции с финансови активи по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход

(156)

2,922

Нетни печалби/ (загуби)от дългови инструменти, рекласифицирани от

другия всеобхватен доход

(2,837)

Нетни (загуби)/печалби от финансови активи, отчитани по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход

(154)

През 2023 г. и 2022 г. Банката е продала финансови активи, отчитани по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход. Таблицата по-долу обобщава печалбата от отписване по вид на актив през

текущата година и сравнителния период.

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Държавни облигации

Корпоративни облигации

(154)

23.3 Нетна загуба от финансови активи по амортизирана стойност

През 2023 г. Банката е продала кредити отчитани като финансови активи по амортизирана стойност

с нетна балансова стойност в размер на 545 хил. лв. Постъпленията от продажбата са 115 хил. лв.

Реализираната загуба е в размер на 430 хил. лв.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

24. ДРУГИ ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ, НЕТНО

През 2023 г. и 2022 г. Банката е отчела други оперативни приходи в размер съответно на 463 хил. лв.

и 486 хил. лв. Основната част от тези приходи се състоят от приходи от наеми и продажба на

юбилейни монети.

През 2023 г. и 2022 г. Банката е отчела други оперативни разходи в размер съответно на 1,976 хил.

лв. и 1,870 хил. лв. Основната част от тези разходи включва вноски във Фонда за гарантиране на

влоговете в банките и разходи за непризнат данъчен кредит.

25. АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

Годината,

приключваща на

Годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Разходи за персонала

10,160

8,727

Материали, наеми, консултантски и други външни услуги

4,383

4,326

Данъци, такси, командировки, обучение и други

450

374

ОБЩО

14,993

13,427

26. РАЗХОДИ ЗА ОБЕЗЦЕНКА НА ФИНАНСОВИ АКТИВИ

През 2023 г. Банката е отчела нетни разходи за обезценка на кредити и вземания, в т.ч. по

предоставени депозити при банки и дългови ценни книжа общо в размер на 596 хил. лв. (2022: нетни

разходи за на обезценки 56 хил. лв.).

Движението на обезценките за загуби и несъбираемост на кредити и вземания от клиенти е както

следва:

Кредити и

вземания от

клиенти

САЛДО КЪМ 1 ЯНУАРИ 2022

2,482

Начислeни обезценки за периода

608

Начислени обезценки за непризнати лихви

(6)

Реинтегрирани обезценки за периода

(678)

Отписани кредити за сметка на провизии

(181)

САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022

2,225

Начислeни обезценки за периода

1,245

Начислени обезценки за непризнати лихви

(57)

Реинтегрирани обезценки за периода

(553)

Отписани кредити

(1,391)

САЛДО КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023

1,469

За повече информация за обезценките на финансови активи вижте бележка 29.1 Кредитен риск.

27. ДОХОД НА АКЦИЯ (В ЛЕВА)

Основен доход на акция

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023

2022

Печалба, подлежаща на разпределение (в лв.)

2,334,344

504,547

Средно претеглен брой акции

30,870,666

27,995,036

Основен доход на акция (в лв. за акция)

0.076

0.018

Основният доход на акция е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща

на разпределение между акционерите на Дружеството.

Среднопретегленият брой акции е изчислен като сума от броя на обикновените акции в обръщение

в началото на периода и броя на обикновените акции в обръщение емитирани през периода, като

всеки брой акции предварително се умножи със средно-времевия фактор. Обикновените акции

емитирани в резултат от конвертирането на дългов инструмент в обикновени акции се включват от

датата, от която спира да се начислява лихва.

Доход на акция с намалена стойност

Доходът на акция с намалена стойност е изчислен, като за числител е използвана нетната печалба,

подлежаща на разпределение между акционерите на Дружеството, коригирана с намалението на

разходите за лихви, което би се случило, ако се конвертират издадените облигации във връзка с

емитираните конвертируеми облигации.

Средно претегленият брой акции, използван за изчисляването на дохода на акция с намалена

стойност, може да бъде равнен със средно претегления брой обикновени акции, използван за

изчислението на основния доход на акция, по следния начин:

2023

2022

Брой

акции

Средно претеглен брой акции за основния доход на акция

30,870,666

27,995,036

Акции в резултат от конвертиране на емисията облигации*

3,200,000

8,800,000

Средно претеглен брой акции за доход на акция с намалена стойност

34,070,666

36,795,036

* облигациите се конвертират при цена 2.5 за акция

Доходът на акция с намалена стойност е изчислен по следния начин:

2023

2022

Печалба, подлежаща на разпределение, коригирана с намалението на

разходите за лихви (в лв.)*

2,593,233

897,432

Средно претеглен брой акции с намалена стойност

34,070,666

36,795,036

Доход на акция с намалена стойност (в лв. за акция)

0.0761

0.0244

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

* увеличение на разходите за лихви по конвертируемите облигации и намаление с 10% на корпоративния

данък

28. СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Към 31 декември 2023 г. и 2022 г. Банката има вземания, задължения и условни ангажименти от

свързани лица, както следва:

Свързани лица и салда

Салдо към

31.12.2023

31.12.2022

Дъщерни дружества

Получени депозити

229

Други вземания

Ключов ръководен персонал

Отпуснати кредити

384

390

Получени депозити

1,158

1,314

Други вземания

Приходите и разходите, реализирани от Банката през 2023 г. и 2022 г. от сделки със свързани лица

са, както следва:

Свързани лица и видове сделки

За годината,

приключваща на

За годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Ключов ръководен персонал

Приходи от лихви

Приходи от такси

Дъщерни дружества

Приходи от услуги

Приходи от такси

Приходи от лихви

Ключовият управленски персонал на Банката включва членовете на Управителния съвет и членовете

на Надзорния съвет.

Възнагражденията на членовете на Управителния съвет, изплатени през 2023 г. са на обща стойност

528 хил. лв. (2022 г.: 494 хил. лв.).

Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет, изплатени през 2023 г. са на обща стойност

270 хил. лв. (2022 г.: 270 хил. лв.).

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

29. УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА, СВЪРЗАН С ФИНАНСОВИТЕ

ИНСТРУМЕНТИ

Рискът в дейността на Банката, свързан с финансови инструменти е възможността фактическите

постъпления от притежаваните финансови инструменти да не съответстват на очакваните.

Спецификата на банковата дейност извежда необходимостта от прилагането на адекватни системи

за навременното идентифициране и управление на видовете риск, като от особено значение са

процедурите за управление на риска, механизмите за поддържането му в приемливи граници,

оптималната ликвидност, диверсификацията на портфейла и др. Основна цел при управлението на

риска, е по изчерпателен и категоричен начин да бъдат представени и анализирани видовете риск,

на които Банката е изложена.

Системата за управление на риска изпълнява функции за предотвратяване на загуби и контролиране

размера на допуснатите такива и включва:

• Политики, правила, методологии и процедури за цялостно идентифициране, измерване,

наблюдение и контрол на всички съществени за Банката рискове;

• Организационна структура за управление на рисковете с подходящо разпределение на

отговорностите между отделните управленски нива и независимост между бизнес звената,

изпълняващи функции по създаване или подновяване на експозиции и тези, които извършват

оценка и контрол на риска;

• Параметри и лимити за извършване на сделки и операции;

• Процеси за регулярно наблюдение на утвърдените лимити за различните видове риск;

• Процеси за контрол на поддържането по всяко време на достатъчен по размер наличен

капитал за покриване на съществените рискове, както в нормални условия, така и в условия

на стрес;

• Развиване, усъвършенстване и допълване на създадената система за отчитане, анализ и

контрол на риска, в съответствие с развитието на рисковия профил на Банката, изискванията

на националното и европейското законодателство и добрите банкови практики;

Основните принципи, залегнали в политиките на Банката по управлението на риска са:

• ограничаване на поетия риск така, че бизнес дейността на Банката да не бъде изложена на

опасност в краткосрочен и дългосрочен план;

• поддържане на достатъчен по размер собствен капитал така, че по всяко време да е осигурено

спазването на регулаторните капиталови изисквания, както и адекватно ниво на покритие на

поетите рискове в нормални условия и в условия на стрес;

• определяне структура на риска, подходяща за бизнес модела, включително чрез дефиниране

на рисков профил и капиталови лимити.

Организационната структура за управление на риска е централизирана и е структурирана според

нивата на компетенции както следва:

• Надзорен съвет – определя приемливите нива на риск в рамките на възприетата стратегия за

управление на риска на Банката, одобрява организационната структура за управление на

риска, одобрява лимити за поемане на риск, както и основните стратегии и политики за

управление на риска.

• Управителен съвет - отговаря за внедряването на утвърдените от НС политики за управление

на всички съществени рискове и ефективното функциониране на системата за управление на

риска;

• Специализирани колективни органи - утвърждават рамките и параметрите на дейността на

Банката по управление на риска;

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

• Изпълнителни директори - контролират процеса на одобрение и прилагане на адекватни

политики и процедури в рамките на приетата от Банката стратегия за управление на риска;

• Ръководители на структурни звена на Банката – прилагат възприетите политики по

управление на риска при организиране на дейността на съответните организационни звена.

Естеството и същността на рисковете, на които са изложени финансовите инструменти, притежавани

от Банката са следните:

29.1 Кредитен риск

През изминалата година водещите икономики бяха изправени пред сериозни рискове, свързани с

макроикономическата и финансовата стабилност, както и с усилията за овладяване на инфлацията,

очертаващия се тренд на повишаване на основните лихвени проценти, разширяване на

геополитическата нестабилност в нови региони на света, висока волатилност на международните

финансови пазари и на цените на основните енергоносители. 2023 г. премина под знака на усилията

за овладяване на инфлацията и успокояване на финансовите пазари чрез прилагане на по-

рестриктивна парична политика от страна на централните банки.

В България и през 2023 г. в страната действаха редица дестабилизиращи фактори, свързани най-вече

(но не само), с военните действия в Украйна и допълнителната геополитическа нестабилност

вследствие на избухналия през октомври м.г. военен конфликт в Близкия изток. Тази трайно

дестабилизирана геополитическа обстановка се отрази основно в нарушени доставки и значими

колебания в цените на борсово търгувани зърнени храни, както и във волатилните цени на

енергоресурсите, суровините и полуфабрикатите за черната и цветна металургия и машиностроенето.

През 2023 г. беше регистрирана сравнително висока инфлация, която особено през втората половина

на годината започна постепенно да се понижава в резултат на няколко основни фактора. Един от тях

беше понижаващите се, макар и волатилни цени на основните енергоносители, което беше

съпроводено и от известен спад в цените на суровините и борсово търгуваните зърнени храни. В

допълнение, влияние в страната започна да оказва и рестриктивната парична политика на ЕЦБ, която

още от средата на 2022 г. започна режим на решително отнемане на паричните и лихвените стимули

– т.е. повишаване на основните лихвени проценти. Въпреки че трансмисията на паричната политика

на ЕЦБ към България, която от средата на 1997 г. е във валутен борд и с фиксиран валутен курс на

лева спрямо еврото, е частична и непълна, все пак лихвите особено тези по корпоративните кредити

нараснаха значително, в по-малка степен се увеличиха лихвите по потребителските кредити.

Ефектите от повишението на лихвените равнища не са довели до съществени промени в

приблизителните оценки, промени в моделите за оценка на очакваната загуба (ECL), различни от

изменение в рисковите параметри на модела за провизиране, и не са довели до промяна в

класификацията или бизнес моделите през 2023 година.

Като страна по финансов инструмент, Банката определя кредитния риск, на който е изложена, като

възможността неин контрагент да ѝ причини финансова загуба, ако не успее да изплати

задължението си. Банката управлява кредитния си риск чрез определяне на лимити за експозициите

си към отделни клиенти или към група свързани лица, както и лимити по икономически сектори. С

цел намаляване на кредитния риск, Банката изисква и съответните обезпечения и гаранции, в

съответствие с вътрешните си правила за кредитиране.

Паричните наличности и салдата в Централната банка не носят кредитен риск, поради тяхното

естество и възможността Банката да разполага с тях.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Предоставените ресурси и аванси на банки представляват предимно депозити в международни и

български финансови институции с падеж до 7 дни. Банката управлява кредитния риск, свързан с

тези активи, като определя лимити на експозицията си към всеки отделен контрагент.

Предоставените кредити и аванси на клиенти на Банката представляват експозиция към кредитен

риск. За оценяването му, Банката извършва анализ на риска чрез прилагане на критерии за оценка и

класификация на рисковите експозиции, които са съобразени с Международните стандарти за

финансово отчитане, регулаторните изисквания и добрите банкови практики. С цел минимизиране

на кредитния риск, в процеса на одобрение, управление и администриране на сделките, Банката

прилага детайлно разписани процедури, обхващащи анализ на икономическата целесъобразност на

всеки финансов инструмент и приемливите обезпечения, контрола върху използването на

отпуснатите средства и обслужването на договорните парични потоци, спазването на регулаторните

изисквания и др.

Банката управлява и контролира риска от концентрация на експозиции към един или група от

свързани клиенти, както и риска от концентрация на експозиции към групи от контрагенти със

сходни характеристики, чиято вероятност от неизпълнение зависи от сходни фактори.

Управлението и контрола на кредитния риск от концентрация се осъществява чрез прилагане

лимити, които включват:

• Лимити по клиенти и групи свързани клиенти /индивидуални експозиции/ - Големи експозиции

към един или група от свързани клиенти се управляват в съответствие със Закона за кредитните

институции (ЗКИ), Регламент (ЕС) № 575/2013 и вътрешнонормативните правила. Банката

наблюдава и докладва на управителния си орган и на регулатора единични или икономически

свързани лица, които формират експозиция, равна или превишаваща 10% от капитала от първи

ред, определен съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 и съблюдава спазването на прага от 25% за

тези експозиции, установен в чл.395 на Регламент 575.

• Лимити към контрагенти - Управлението и контрола на кредитния риск от контрагента се

осъществява чрез установяване и прилагане на конкретни лимити за определяне на

максималната рискова експозиция. По отношение на контрагентите, различни от банки,

лимитите се одобряват от ръководството на Банката, въз основа на задълбочен анализ от страна

на бизнес направлението и звеното за управление на риска.

• Лимити по икономически сектори - Управлението и контрола на кредитния риск от

концентрация по икономически сектори се осъществява чрез определяне и прилагане на лимити

за ограничаване на секторни концентрации. За установяване степента на концентрация, Банката

използва индекса Херфиндал-Хиршман (HHI), разработен и утвърден за измерване на

концентрации на пазарни структури.

• Лимити по финансови инструменти - Управлението и контрола на риска от концентрация по

отношение на конкретни финансови инструменти се осъществява чрез прилагане на лимити за

ограничаване на максималната експозиция по видове финансови инструменти, включително в

договорни фондове, акции и облигации.

Балансовата стойност на експозициите представлява максималната изложеност на кредитен риск на

Банката.

Брутната кредитна експозиция на Банката, преди обезценки за кредитни загуби, е представена в

таблицата по-долу:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

АКТИВИ

Към

31.12.2023

Към

31.12.2022

Предоставени ресурси и депозити на банки

24,015

16,361

Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или

загубата

43,910

36,366

Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход

7,575

5,062

Дългови инструменти по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход

48,148

34,011

Дългови инструменти по амортизирана стойност

57,648

57,786

Кредити и вземания

190,853

188,608

Вземания по споразумения за обратно изкупуване

44,328

34,228

Задбалансови позиции:

в т.ч. кредитни ангажименти

в т.ч. банкови гаранции

33,743

30,383

13,028

17,355

17,230

16,513

ОБЩА КРЕДИТНА ЕКСПОЗИЦИЯ

450,220

403,108

В общата кредитна експозиция, Банката не включва салдата по сметките си в БНБ, тъй като счита,

че те не са носители на кредитен риск.

С цел ефективно управление и контрол, Банката е установила механизми, включващи звеното по

управление на риска, Кредитен съвет, Кредитен комитет и др., които са отговорни за управлението

на кредитния риск.

Кредитният съвет е постоянно действащ специализиран орган, който разглежда предложенията на

бизнес направлението за сключване на кредитни сделки с корпоративни клиенти, след което ги

представя на Управителния и Надзорния съвети за одобрение. Всички кредитни сделки над

определен размер се одобряват от НС. Кредитният съвет осъществява своята дейност по ред и

правила, приети от Управителния съвет.

Кредитният комитет е специализиран вътрешен орган, отговарящ за преструктурирането,

индивидуалното класифициране и обезценяване на рискови експозиции, както и за отписването им.

Управителният съвет на Банката определя числеността и състава на Кредитния комитет. Същият

осъществява своята дейност по ред и правила, приети от Управителния съвет. В състава на

Кредитния комитет не участват лица, които отговарят за одобрението на кредитите и поддържането

на взаимоотношения с кредитополучателите.

Звената по управление на риска са независима структура от звената, ръководещи или изпълняващи

функциите по създаване или подновяване на експозициите. Звеното по анализ и управление на

риска разработва и развива рамката за оценка и управление на риска и следи за нейното прилагане,

извършва оперативно дейността по идентифициране, измерване, наблюдение и контрол на

рисковете, представя регулярни и извънредни доклади за нивото на риска пред съответните органи

за вътрешно управление, следи за нарушения на лимити и докладва тяхното изпълнение в

съответствие с утвърдените процедури за ескалация, подпомага прилагането на ефективни практики

по управление на риска, оценява присъщите рискове на всички нови продукти, процеси или услуги

на Банката. Звеното, отговарящо за оценката на кредитния риск извършва анализ и изготвя

становища на кредитни и други сделки, предложени за одобрение от бизнес звената в Банката.

Подобни механизми гарантират:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

• Наличието на подходящи методологии и практики за управление на кредитния риск,

включително ефективна система за вътрешен контрол и определяне на надеждни

обезценки в съответствие с МСФО 9 и съответните надзорни насоки.

• Идентифициране, оценка и измерване на кредитния риск в Банката, от ниво индивидуален

инструмент, до ниво портфейл.

• Създаване на кредитни политики за защита на Банката срещу идентифицираните рискове:

изисквания за получаване на обезпечение от кредитополучатели, извършване на

достоверна текуща кредитна оценка на кредитополучателите и непрекъснато наблюдение

на експозициите спрямо вътрешни рискови лимити.

• Ограничаване на концентрациите на експозиция по видове активи, контрагенти, индустрия,

кредитен рейтинг, географско местоположение и др.

• Създаване на стабилна рамка за контрол относно структурата за издаване на разрешения за

одобрение и подновяване на кредитни инструменти.

• Разработване и поддържане на рискова класификация на Банката за категоризиране на

експозициите в зависимост от степента на риска от неизпълнение. Рисковите категории

подлежат на регулярно преразглеждане.

• Разработване и поддържане на процесите на Банката за измерване на очакваните

кредитни загуби (ОКЗ), включително мониторинг на кредитния риск, прилагането на

прогнозна информация и методи за измерване на ОКЗ.

• Гарантиране, че Банката разполага с политики и процедури за подходящо поддържане и

одобряване на модели, използвани за оценка и измерване на ОКЗ.

• Създаване на надеждна счетоводна оценка и процес на измерване на кредитния риск, които

да осигурят силна основа за общи системи, инструменти и данни за оценка на кредитния

риск и отчитане на ОКЗ. Предоставяне на съвети, насоки и специализирани умения на

бизнес звената за популяризиране на най-добрите банкови практики за управлението на

кредитния риск.

Функцията за вътрешен одит извършва редовни проверки, гарантиращи, че установените

контроли и процедури са подходящо разработени и внедрени.

Риск на клиента и вътрешен рейтинг

С цел ефективно идентифициране и управление на кредитния риск, Банката е създала звено, което

извършва оценка на кредитния риск при първоначалното одобрение на експозициите към

корпоративни клиенти, както и периодичен мониторинг и анализ на финансовото състояние и

кредитоспособността на кредитополучателите.

Основните цели на управлението на кредитния риск са да се постигне високо качество на кредитния

портфейл, ниска концентрация на риска в рамките на кредитния портфейл и подходящо покритие

на кредитния риск с провизии за кредитни загуби.

Тексим Банк АД обслужва голяма база кредитополучатели, които извършват дейност в различни

сектори, като при финансирането им се вземат под внимание следните финансови показатели и

принципи:

- Анализ на кредитоспособността на кредитоискателите, включително оценка на бъдещите

парични потоци;

- Възвръщаемост на активите, собствения и привлечения капитал;

- Обща, бърза и абсолютна ликвидност;

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

- Финансова автономност;

- Обща и кредитна задлъжнялост;

- Ръст и рентабилност на приходите;

- Общо покритие на дълга (DSCR);

- Изграждане на дългосрочни отношения с кредитополучателите, поддържане на постоянен

контакт и изготвяне на мониторингови доклади до изплащане на дълга към Банката;

- История и собственост на кредитоискателя;

- Характеристика на дейността и изпълнение на проекта;

- Пазарни позиции;

- Взаимоотношения с банки и държавни институции;

- Информация за икономическа и юридическа свързаност;

- Уместна и относима макроикономическа информация, както и прогнозна такава;

- Пазарна стойност и приемливост на обезпечението и покритие на дълга с обезпечение;

- Други;

Банката се стреми да осигурява адекватно управление на кредитния риск чрез задълбочена оценка

на кредитоспособността. При вземане на решения за отпускане на кредити основния акцент е

върху анализ на финансовото състояние и кредитоспособността на кредитоискателя.

За допълнително минимизиране на кредитния риск и като допълнителна защита, Банката изисква и

предоставянето на обезпечения от страна на кредитополучателите, като обезпеченията са

обособени по степен на приемливост. В процеса на управление на експозициите, Банката може да

изиска допълнително обезпечение, спрямо първоначално предоставеното, например при появата на

индикации за обезценка или при промяна на пазарната стойност на обезпеченията.

Всички финални решения за отпускане на кредит се взимат от Управителен съвет, посредством

кредитно предложение от Дирекция „Корпоративно и институционално банкиране“, независимо

становище от отдел „Кредитен риск“ и решение на Кредитен съвет.

При извършване на мониторингови доклади и периодични прегледи на експозициите и

кредитополучателите, звеното за оценка на кредитния риск взема предвид и наличието на

индикатори за обезценка, които Банката счита за обективни доказателства за обезценяване на

експозицията, като:

- Значително финансово затруднение на емитента или длъжника, водещо до невъзможност за

изплащане на задълженията;

- Нарушаване на договорно условие като неизпълнение или просрочие; нарушаване на заложени

в договора ковенанти или други условия;

- Банката, по икономически или договорни причини, свързани с финансово затруднение от

страна на длъжника, прави отстъпки към длъжника, каквито не биха били направени при други

обстоятелства;

- Вероятност длъжникът или свързани лица да бъдат обявени в несъстоятелност или длъжникът

да подлежи на друго финансово оздравяване;

- Изчезване на активен пазар за този финансов актив поради финансови затруднения;

- Значителни просрочени публични задължения или задължения към служители;

- Длъжникът е поискал извънредно финансиране от Банката поради финансови затруднения;

- Друга банка е обявила заем на длъжника за предсрочно изискуем;

- Съществено понижение на стойността на обезпечението, което нарушава изискванията на

Банката за покритие на експозицията с обезпечение (когато Банката не е в състояние да

договори предоставянето на допълнително обезпечение или снижаване на експозицията);

- Съществен спад в собствения капитал, който би могъл да доведе до срив във финансовото

състояние на длъжника и/или да засегне финансовата му автономност;

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

- Отрицателна EBITDA;

- Съществен спад с над 50% в очакваните бъдещи парични потоци;

- Съществен спад с над 50% в оборота;

- Коефициент на обслужване на дълга (DSCR) < 1%;

- Кредитно събитие, обявено от Международната Асоциацията за суапове и деривати;

- Търговията с облигации (временно) е преустановена на основния пазар, поради слухове или

факти за финансови затруднения;

- 5 годишни Суапове за кредитно неизпълнение (CDS) са били над 1000 б.т. в рамките на

последните 12 месеца;

Въз основа на анализа на кредитоспособността, Банката е възприела система за класифициране на

риска на клиента в следните категории:

A – Минимален кредитен риск;

B – Умерен кредитен риск;

C – Умерен към завишен кредитен риск;

D – Завишен кредитен риск;

E – Висок кредитен риск;

Въз основа на оценка на обезпечението, Банката е възприела система за класифициране на риска на

обезпечението в следните категории:

а – Минимален риск на обезпечението;

b - Умерен към завишен риск на обезпечението;

c - Висок риск на обезпечението.

В таблиците по-долу е показано състоянието на балансовите и задбалансови позиции на Банката по

финансови инструменти и групи риск на клиента към 31.12.2023 г. и 31.12.2022 г.

Към 31.12.2023 г.

Кредити и вземания към 31.12.2023 г.

Брутна балансова

стойност

Обезценка

Корпоративни кредити

27,062

(5)

64,943

(161)

16,051

(19)

11,620

Без рейтинг

14,256

(280)

Общо корпоративни кредити

133,932

(465)

Експозиции на дребно

56,921

(1,001)

Общо кредити и аванси

190,853

(1,466)

Дългови и капиталови ценни книжа към 31.12.2023 г.

Брутна балансова

стойност

Обезценка

30,038

48,372

(169)

3,238

(5)

Без рейтинг

75,839

(32)

Общо ценни книжа

157,487

(206)

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Задбалансови позиции към 31.12.2023 г.

Издадени

банкови

гаранции

Неусвоени

кредитни

ангажименти

Провизии

6,641

4,953

(14)

8,530

1,272

(9)

465

(1)

1,215

541

(4)

Без рейтинг

1,735

(18)

Експозиции на дребно

8,264

(15)

Общо задбалансови позиции

16,513

17,230

(61)

Към 31.12.2022 г.

Кредити и аванси към 31.12.2022 г.

Брутна балансова

стойност

Обезценка

Корпоративни кредити

48,743

(5)

76,614

(124)

29,236

(22)

12,900

(13)

282

Без рейтинг

1,633

(268)

Общо корпоративни кредити

169,408

(432)

Експозиции на дребно

53,428

(1 793)

Общо кредити и аванси

222,836

(2 225)

Дългови и капиталови ценни книжа към 31.12.2022

г.

Брутна балансова

стойност

Обезценка

19,812

30,523

(156)

2,592

(3)

1,099

Без рейтинг

79,502

(144)

Общо ценни книжа

133,528

(303)

Задбалансови позиции към 31.12.2022 г.

Издадени

банкови

гаранции

Неусвоени

кредитни

ангажименти

Провизии

8,214

3,459

(17)

4,024

1,217

(9)

4,243

(6)

787

359

(4)

Без рейтинг

185

(1)

Експозиции на дребно

7,749

(15)

Общо задбалансови позиции

17,355

13,028

(52)

Идентифициране на значителното увеличение на кредитния риск и признаване на кредитни

загуби

Като част от процеса по управление на експозициите и с цел ефективно идентифициране,

наблюдение, управление и оценяване на кредитния риск в отчета за финансовото състояние, Банката

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

извършва и класификация на рисковите си експозиции и признаване на кредитните загуби, на база

следните три основни категории: Фаза 1, Фаза 2 и Фаза 3.

Във Фаза 1 се класифицират първоначално създадени финансови активи (с изключение на такива,

които са закупени или първоначално създадени с кредита обезценка) и активи, които се обслужват

в съответствие с договорните парични потоци по тях.

При индикации за значително увеличение на кредитния риск, Банката класифицира рисковите си

експозиции във Фаза 2 и Фаза 3.

За определяне на значителното увеличение на кредитния риск, Банката прилага оборима

презумпция, че такова е налице, когато просрочието по договорните парични потоци надвишава 30

дни. Тези експозиции се класифицират във Фаза 2.

При просрочие по финансов актив, надхвърлящо 90 дни, Банката го класифицира във Фаза 3.

Ако Банката разполага с разумна и аргументирана информация, че няма значително увеличение на

кредитния риск, въпреки наличието на просрочие по експозицията, презумпцията не се прилага. За

да направи подобна преценка, Банката извършва индивидуален анализ на финансовото, правното и

фактическото състояние на актива и клиента, на база на описаните по-горе показатели, определящи

риска на клиента.

Оценката на значителното увеличение на кредитния риск се извършва към всяка отчетна дата.

Банката се стреми да идентифицира значителното увеличение на кредитния риск и да извършва

признаване на кредитните загуби за целия срок на финансовия инструмент, преди по него да настъпи

просрочие. При групи финансови активи, например експозиции към физически лица, чието естество

не предполага идентифициране на значителното увеличение на кредитния риск, преди настъпването

на просрочие, се използва екстраполирана вероятност от неизпълнение на ниво продукт и/или

сегмент, на база историческия опит на Банката. Оценяването на колективна основа на значителното

увеличение на кредитния риск, се извършва при всички финансови активи или групи клиенти със

сходни характеристики, при които няма възможност или необходимост от индивидуално оценяване.

Независимо дали кредитният риск е оценяван индивидуално или колективно, целта на изискванията

за обезценка на финансовите активи, управлявани от Банката, е към всяка отчетна дата да бъдат

признати очакваните кредитни загуби за 12 месечен период при експозиции, за които не се

наблюдава значително увеличение на кредитния риск и за целия срок на инструмента при активи,

чиито кредитен риск се е увеличил значително в периода след първоначалното им признаване.

Датата на първоначално признаване при кредитни ангажименти и договори за финансови гаранции

е датата, на която Банката е станала страна по неотменяем ангажимент.

Срокът, за който се оценяват очакваните кредитни загуби е максималният срок на договорите

(включително опциите за удължаване), през който Банката е изложена на кредитен риск. При

експозиции, които включват както кредит, така и ангажимент по неусвоен кредит, очакваните

кредитни загуби се оценяват за срока, през който Банката е изложена на кредитен риск, дори ако той

надхвърля срока на договора.

За финансови инструменти класифицирани във Фаза 1, Банката признава коректив за очаквани

кредитни загуби по тях за 12 месечен период, следващ отчетната дата.

За финансови инструменти, класифицирани във Фаза 2 и Фаза 3 се признава коректив за очаквани

кредитни загуби за целия срок на инструментите.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Корективът за кредитни загуби се изчислява върху размера на експозицията (Exposure at Default -

EAD) към всяка отчетна дата.

За размер на експозициите си, Банката приема брутната им балансова стойност плюс неусвоените

кредитни ангажименти и финансовите гаранции, умножени по кредитен конверсионен коефициент

(CCF). По този начин се оценява и признава коректив за загуби, формиран от очаквани и признати

кредитни загуби (обезценки) по балансовите експозиции и провизии по задбалансовите позиции.

Кредитната загуба е настоящата стойност на разликата между дължимите договорни парични потоци

и потоците, които Банката очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са претеглените на базата

на вероятността оценка на кредитните загуби, т.е. настоящата стойност на целия паричен недостиг.

За оценяване на очакваните кредитни загуби, Банката използва модел за изчисление, чийто входящи

параметри са рисковите индикатори Вероятност от неизпълнение (PD) и Загуба при неизпълнение

от необезпечени експозиции (LGDuncovered), представляващи, съответно, вероятността в рамките

на определен период, даден контрагент да изпадне в неизпълнение и съотношението на загубата по

необезпечена експозиция, дължаща се на неизпълнение на длъжник, към размера на експозицията в

момента на неизпълнението. Очакваните кредитни загуби се оценяват чрез среднопретеглената

стойност на кредитните загуби, като за тегла служат съответните вероятности от настъпване на

неизпълнение.

При обезпечени експозиции, се взема предвид стойността на очакваните парични потоци от

реализация на обезпечението, с която се намалява размерът на експозицията към момента на

неизпълнение, с цел определяне на кредитната загуба. Очакваният паричен поток от реализация на

обезпечението се определя въз основа на стойността, сроковете и разходите, свързани с неговата

реализация и при отчитане на фактора стойност на парите във времето.

Оценка на рисковите параметри на база исторически опит на Банката

Рисковите параметри, участващи в модела за изчисление на очакваните кредитни загуби на Банката,

се оценяват на база исторически опит за нивото на неизпълнение (PD), загубата при неизпълнение

от необезпечени експозиции (LGDuncovered) и степента на усвояване на задбалансови ангажименти

(CCF), както и въз основа на прогнозите за развитието на макроикономическата среда.

Историческото ниво на неизпълнение (DR) се определя въз основа на минали данни за нарушени

договорни парични потоци и настъпили събития на неизпълнение по експозициите.

Банката изчислява историческото ниво на неизпълнение в зависимост от сегмента на

кредитополучателите си, като за корпоративни клиенти изчисленията се извършват на ниво клиент,

а за експозиции на дребно, на база хомогенни (отличаващи се със сходни характеристики, поведение

и управление) кредитни портфейли и продуктови групи. За целта, Банката е разделила продуктите

си за физически лица на ипотечни кредити, потребителски кредити и потребителски кредити,

обезпечени с парични средства, стокови кредити, овърдрафти, кредитни карти и др. В рамките на

една и съща група се прави и допълнително разграничаване в зависимост от фазата на експозицията,

като основен принцип при извършване на калкулацията, е в обхвата на анализа да попадат само

експозиции, които в началото на разглеждания период са обслужвани. Историческото ниво на

неизпълнение се изчислява като средноаритметична стойност на броя клиенти, които в началото на

периода са обслужвани, но са изпаднали в неизпълнение през следващите 12 месеца, към общия брой

клиенти, които са били обслужвани в началото на 12-месечния период.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

За експозиции към контрагенти, включващи институции, емитенти на дългови ценни книжа или

контрагенти по репо сделки, Банката използва стойности на PD от глобални финансови пазари на

данни (Блумбърг) или присъдени от АВКО кредитни рейтинги.

Оценката на параметъра LGDuncovered се базира на исторически данни за загуби от необезпечени

експозиции в резултат на настъпило неизпълнение и измерва съотношението на загубата от тези

експозиции, към размера им към датата на неизпълнение. Изчислението на параметъра се извършва

поотделно за продуктовите групи, включващи експозиции на дребно, които не са обезпечени с

признати, за целите на обезценката, обезпечения. Кредитният конверсионен коефициент (CCF)

представлява съотношението на частта от текущо неусвоения размер на поет задбалансов

ангажимент, която би могла да бъде усвоена, към целия размер неусвоен размер на ангажимента.

Оценката на CCF се извършва на ниво продуктова група, а при липса на достатъчно исторически

данни за групата, както и при издадените от Банката гаранции, CCF се приема на 100%.

Включване на информация за бъдещи периоди

Интегрирането на макроикономическата среда в оценката на рисковите параметри, участващи в

обезценката се базира на еднофакторен линеен регресионен анализ. При този подход се построява

линейна връзка между независима променлива z (макроикономически фактор) и даден рисков

фактор. Банката използва прогнозна информация, която е налична без извършване на ненужни

разходи или усилия при оценката на значителното увеличаване на кредитния риск, както и при

измерването на ОКЗ. Банката използва данни, базирани на външна и вътрешна информация, за да

състави базисен сценарий за бъдеща прогноза за съответните икономически променливи, както и

други възможни сценарии. Използваната външна информация включва икономически данни и

прогнози, публикувани от правителствени oрганизации и регулаторни органи. Банката прилага

прогнозните стойности за развитието на макроикономическите показатели в регресионния модел,

като подхожда консервативно при имплементирането им в рисковите параметри, участващи в

обезценката. Банката е идентифицирала ключовите фактори за кредитния риск и кредитните загуби

за всеки портфейл от финансови инструменти и е използвала статистически анализ на историческите

данни за оценка на връзките между макроикономическите променливи и кредитния риск и

кредитните загуби. Банката не е направила промени в техниките за оценяване или съществените

предположения, направени през отчетния период.

Въз основа на анализ на историческите данни през последните 5 години са оценени очакваните

връзки между ключовите показатели и стойностите на неизпълнението и загубата при неизпълнение

за различни портфейли от финансови активи.

Банката е извършила анализ на чувствителността на това как очакваните кредитни загуби в

основните портфейли ще се променят, ако се променят ключовите предположения, използвани за

изчисляване на очакваните кредитни загуби. Резултатите от анализа са обобщени в таблицата по-

долу:

2023 г.

Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на

промяна с 1% в основните параметри

Ефект върху

нетната печалба

Ефект върху

нетната печалба

Изменение на параметър

+1%

-1%

Вероятност от загуба (PD)

(232)

232

Загуба от неизпълнение (LGD)

(15)

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023 г.

Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на

1 %-но изменение в очакваните нива на макроикономическите

фактори

Ефект върху

нетната печалба

Макрофактор - повишаване на лихвените равнищa

(244)

2022 г.

Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на

промяна с 1% в основните параметри

Ефект върху

нетната печалба

Ефект върху

нетната печалба

Изменение на параметър

+1%

-1%

Вероятност от загуба (PD)

(225)

225

Загуба от неизпълнение (LGD)

(29)

2022 г.

Изменение на очакваните кредитни загуби в хил. лв. в резултат на

1 %-но изменение в очакваните нива на макроикономическите

фактори

Ефект върху

нетната печалба

Макрофактор - повишаване на лихвените равнищa

(173)

Кредитно качество

Банката следи кредитния риск за всяка категория или отделен финансов инструмент.

Анализът на концентрациите на кредитния риск на Банката по дадена категория финансови активи

е представен в следващите таблици. Освен ако не е изрично посочено, за финансовите активи

сумите в таблицата представляват брутни балансови стойности. За кредитните ангажименти и

договорите за финансова гаранция сумите в таблицата представляват съответно сумите, поети като

ангажименти или са гарантирани.

Предоставени ресурси и депозити на банки

2023

2022

хил. лв.

Концентрация по сектор

Централна банка

151,901

161,990

Български търговски банки

12,689

11,483

Чуждестранни търговски банки

11,323

4,878

Общо

175,913

178,351

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Кредити и вземания по амортизирана стойност

2023

2022

хил. лв.

Концентрация по сектор

Банкиране на дребно:

56,921

53,428

Ипотечни

27,633

23,651

Необезпечено кредитиране

29,288

29,777

Корпоративни:

133,932

135,180

Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл

13,750

15,925

Основни потребителски стоки

16,340

15,933

Комуникационни услуги

Финанси

31,144

41,940

Здравеопазване

359

Индустрия

29,924

31,506

Информационни технологии

995

Суровини и материали

4,617

7,036

Недвижими имоти

35,739

22,739

Обществени услуги/ютилити и други

1,046

Общо

190,853

188,608

съгл. секторната номенклатура на GICS

Концентрация по региони

2023

2022

хил. лв.

Европа

190,849

188,608

България

190,849

188,608

Друг свят:

Руска федерация

Общо

190,853

188,608

Кредитни ангажименти

2023

2022

хил. лв.

Концентрация по сектор

Банкиране на дребно:

8,263

7,891

Ипотечни кредити

199

281

Необезпечено кредитиране

8,064

7,610

Корпоративни:

8,967

5,137

Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл

2,085

1,215

Основни потребителски стоки

852

755

Комуникационни услуги

Финанси

335

276

Здравеопазване

588

865

Индустрия

2,312

749

Информационни технологии

410

Суровини и материали

2,115

789

Недвижими имоти

Обществени услуги/ютилити и други

675

Общо

17,230

13,028

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Кредитни ангажименти

2023

2022

хил. лв.

Концентрация по региони

Европа

17,151

12,866

България

17,151

12,866

Друг свят:

162

Австрия

117

Китай

Русия

Други

Общо

17,230

13,028

Договори за финансови гаранции

2023

2022

хил. лв.

Концентрация по сектор

Корпоративни:

16,513

17,355

Потребителски стоки и услуги, обвързани с икономическия цикъл

1,531

1,519

Основни потребителски стоки

141

Финанси

3,101

2,822

Здравеопазване

451

247

Индустрия

7,332

8,903

Информационни технологии

340

Суровини и материали

3,025

Недвижими имоти

543

118

Обществени услуги/ютилити и други

377

Общо

16,513

17,355

Концентрация по региони

Европа

16,513

17,355

България

16,513

17,355

Общо

16,513

17,355

В следващите таблици е представен анализ на кредитната експозиция на Банката по видове

експозиции, риск на клиента и „Фаза“, без да се взема предвид ефектът от обезпечения и други

кредитни улеснения. Ако не е допълнително посочено, финансовите активи са представени в

таблицата по брутна балансова стойност. Кредитните ангажименти и гаранции са представени по

заделената или гарантираната сума.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023 г.

2023

Фаза 1

Фаза 2

Фаза 3

Кредити и вземания

12-месечни очаквани

кредитни загуби

Очаквани кредитни

загуби за целия срок

Очаквани кредитни

загуби за целия срок

Общо

хил. лв.

Корпоративни кредити

18,881

8,181

27,062

62,396

2,544

64,940

12,633

1,371

2,047

16,051

3,015

8,605

11,620

Без рейтинг

13,117

1,139

14,256

Общо корпоративни кредити

110,042

20,701

3,186

133,929

Експозиции на дребно

55,035

468

1,418

56,921

Общо кредити и вземания

165,080

21,169

4,604

190,853

Очаквани кредитни загуби

-423

-48

-995

-1,466

Нетна стойност кредити и вземания

164,657

21,121

3,609

189,387

2023

Фаза 1

Фаза 2

Фаза 3

Издадени банкови гаранции и

неусвоени кредитни

ангажименти

12-месечни очаквани

кредитни загуби

Очаквани кредитни

загуби за целия срок

Очаквани кредитни

загуби за целия

срок

Общо

хил. лв.

Корпоративни кредити

11,592

11,594

9,802

340

170

510

1,705

1,756

Без рейтинг

1,817

Общо корпоративни кредити

25,256

223

25,479

Експозиции на дребно

8,248

8,264

Общо задбалансови позиции

33,504

230

33,743

Провизия

2022 г.

2022

Фаза 1

Фаза 2

Фаза 3

Кредити и вземания

12-месечни очаквани

кредитни загуби

Очаквани кредитни

загуби за целия срок

Очаквани кредитни

загуби за целия срок

Общо

хил. лв.

Корпоративни кредити

47,696

1,047

48,743

68,521

8,093

76,614

27,080

1,936

220

29,236

11,797

1,103

12,900

282

Без рейтинг

504

1,129

1,633

Общо корпоративни кредити

155,598

11,358

2,452

169,408

Експозиции на дребно

50,310

154

2,964

53,428

Общо кредити и вземания

205,908

11,512

5,416

222,836

Очаквани кредитни загуби

(378)

(45)

(1,802)

(2,225)

Нетна стойност кредити и вземания

205,530

11,467

3,614

220,611

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2022

Фаза 1

Фаза 2

Фаза 3

Издадени банкови гаранции и

неусвоени кредитни

ангажименти

12-месечни очаквани

кредитни загуби

Очаквани кредитни

загуби за целия срок

Очаквани кредитни

загуби за целия

срок

Общо

хил. лв.

Корпоративни кредити

11,672

11,673

5,241

4,302

795

350

1,145

Без рейтинг

125

130

Общо корпоративни кредити

22,135

355

22,491

Експозиции на дребно

7,868

7,892

Общо задбалансови позиции

30,003

376

30,383

Провизия

Инвестициите на Банката в дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност в размер

на 57 648 хил. лв. са класифицирани във Фаза 1, като обезценката по тях е 29 хил. лв. към 31

декември 2023 г.

Следващата таблица обобщава загубата от обезценка към края на годината по видове експозиции.

Очаквани кредитни загуби по вид актив

2023

2022

хил. лв.

Предоставени кредити и аванси на банки по амортизирана стойност

Предоставени кредити и вземания от клиенти по амортизирана стойност

1,466

2,225

Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност

Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

177

280

Кредитни ангажименти

Договори за финансови гаранции

Общо

1,736

2,580

Следващата таблица представя движението между фази на финансовите инструменти на Банката

през 2023 г. и 2022 г.:

2023 г.

Прехвърляния между фазите на обезценка

(брутно представяне)

Брутна балансова стойност

Прехвърляния между

фаза 1 и фаза 2

Прехвърляния между

фаза 2 и фаза 3

Прехвърляния между

фаза 1 и фаза 3

От фаза 1

към фаза 2

От фаза 2

към фаза 1

От фаза 2

към фаза 3

От фаза 3

към фаза 2

От фаза 1 към

фаза 3

От фаза 3

към фаза 1

Дългови ценни книжа

Кредити и вземания

12,914

1,918

103

Корпоративни кредити

12,521

1,892

Банкиране на дребно

393

103

Общо

12,914

1,918

103

Поети ангажименти и предоставени

финансови гаранции

228

470

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2022 г.

Прехвърляния между фазите на обезценка

(брутно представяне)

Брутна балансова стойност

Прехвърляния между

фаза 1 и фаза 2

Прехвърляния между

фаза 2 и фаза 3

Прехвърляния между

фаза 1 и фаза 3

От фаза 1

към фаза 2

От фаза 2

към фаза 1

От фаза 2

към фаза 3

От фаза 3

към фаза 2

От фаза 1 към

фаза 3

От фаза 3

към фаза 1

Дългови ценни книжа

2,065

Кредити и аванси

1,984

188

239

Корпоративни кредити

1,936

Банкиране на дребно

188

239

Общо

4,049

188

239

Поети ангажименти и предоставени

финансови гаранции

Таблиците по-долу анализират движението на очакваните кредитни загуби през годината по видове

активи.

2023 г.

Движение на коректива и

провизиите за кредитни загуби

Начален баланс

01.01.2023 г.

Увеличения,

дължащи се на

възникване и

придобиване

Намаления, дължащи се

на преустановяване на

признаването

Промени,

дължащи се

на промяна

в кредитния

риск (нетно)

Намаление

на

коректива

вследствие

на

отписвания

Баланс в

края на

периода

31.12.2023 г.

Коректив за финансови

активи без увеличение на

кредитния риск след

първоначалното признаване

(фаза 1)

(617)

(538)

550

(28)

(633)

Кредитни институции

(4)

(3)

Дългови ценни книжа

(240)

(62)

158

(63)

(207)

Кредити и аванси

(377)

(472)

391

(423)

Корпоративни кредити

(163)

(241)

210

(1)

(195)

Експозиции на дребно

(214)

(231)

181

(228)

Коректив за дългови

инструменти със значително

увеличение на кредитния

риск след първоначалното

признаване, но без кредитна

обезценка (фаза 2)

(108)

(37)

(48)

Кредитни институции

Дългови ценни книжа

(63)

Кредити и аванси

(45)

(37)

(48)

Корпоративни кредити

Експозиции на дребно

(45)

(37)

(48)

Коректив за дългови

инструменти с кредитна

обезценка (фаза 3)

(1,803)

(733)

130

1,393

(995)

Кредитни институции

Кредити и аванси

(1,803)

(733)

130

1,393

(995)

Корпоративни кредити

(269)

(1)

(270)

Експозиции на дребно

(1,534)

(733)

130

1,393

(725)

Общо коректив за очаквани

кредитни загуби

(2,528)

(1,308)

712

1,393

(1,676)

Поети задължения и

предоставени финансови

гаранции (фаза 1)

144

(137)

Поети задължения и

предоставени финансови

гаранции (фаза 2)

(1)

Поети задължения и

предоставени финансови

гаранции (фаза 3)

(3)

Общо провизии по

ангажименти и финансови

гаранции

150

(141)

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

През 2023 г. не е променяна оценъчната методика за изчисляване на очаквани кредитни загуби.

2022 г.

Движение на коректива и провизиите

за кредитни загуби

Начален

баланс

01.01.2022 г.

Увеличения,

дължащи се на

възникване и

придобиване

Намаления,

дължащи се

на отписване

Промени,

дължащи се

на промяна

в кредитния

риск (нетно)

Намаление на

коректива

вследствие на

отписвания

Баланс в края на

периода

31.12.2022 г.

Коректив за финансови активи без

увеличение на кредитния риск

след първоначалното признаване

(фаза 1)

(522)

(659)

548

(617)

Кредитни институции

(37)

Дългови ценни книжа

(177)

(246)

146

(240)

Кредити и аванси

(345)

(413)

402

(21)

(377)

Корпоративни кредити

(145)

(195)

176

(163)

Експозиции на дребно

(200)

(218)

226

(22)

(214)

Коректив за дългови инструменти

със значително увеличение на

кредитния риск след

първоначалното признаване, но

без кредитна обезценка (фаза 2)

(104)

(119)

101

(108)

Кредитни институции

Кредити и аванси

(104)

(72)

(45)

Корпоративни кредити

(1)

Експозиции на дребно

(103)

(72)

(45)

Коректив за дългови инструменти

с кредитна обезценка (фаза 3)

(2,033)

(124)

196

(23)

181

(1,803)

Кредитни институции

Кредити и аванси

(2,033)

(124)

196

(23)

181

(1,803)

Корпоративни кредити

(419)

150

(269)

Експозиции на дребно

(1,614)

(124)

196

-23

(1,534)

Общо коректив за кредитна загуба

(2,659)

(902)

845

182

(2,528)

Поети задължения и предоставени

финансови гаранции (фаза 1)

117

(127)

Поети задължения и предоставени

финансови гаранции (фаза 2)

(1)

Поети задължения и предоставени

финансови гаранции (фаза 3)

(3)

Общо провизии по ангажименти и

финансови гаранции

119

(130)

При процедурите за мониторинг на Банката, се установява значително увеличение на кредитния

риск преди изпадане в неизпълнение на експозицията и най-късно, когато експозицията стане с

просрочие 30 дни. Такъв е случаят главно за предоставените кредити и аванси на клиенти и по-

конкретно за експозиции в сегмент банкиране на дребно, тъй като при корпоративните кредити и

други експозиции съществува повече информация за кредитополучателя, която се използва за

идентифициране на значително увеличение на кредитния риск. Таблицата по-долу представя

възрастов анализ на брутната балансова сума на предоставените кредити и аванси на клиенти.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023

2022

Предоставени кредити и

вземания от клиенти:

Брутна балансова

стойност

Загуба от

обезценка

Брутна балансова

стойност

Загуба от

обезценка

хил. лв.

0-29 дни

188,436

493

182,341

419

30-59 дни

153

2,225

60-89 дни

138

90-180 дни

Повече от 181 дни

2,137

908

3,809

1,721

Общо

190,853

1,466

188,608

2,225

Обезпечения и други кредитни подобрения

Банката притежава обезпечения или други кредитни подобрения за намаляване на кредитния

риск, свързан с финансови активи. Основните видове обезпечения и видовете активи, с които са

свързани, са изброени в таблицата по-долу. Представеното обезпечение се отнася до

инструментите, които са оценявани по справедлива стойност през ДВД, амортизирана стойност и

справедлива стойност през печалбата или загубата.

Вид вземане

Вид обезпечение

Предоставени кредити и аванси на банки

Непр.

Ипотечни кредити

Жилищно и търговско недвижимо имущество

Потребителски кредити

Поръчителство

Корпоративни кредити

Договорни и законни ипотеки; особени залози по реда

на ЗОЗ и ЗДФО, застрахователни полици

Инвестиции в ценни книжа

Договорни и законни ипотеки; особени залози по реда

на ЗОЗ и ЗДФО, застрахователни полици

През годината няма промяна в политиката за признаване на обезпеченията на Банката. Повече

подробности относно обезпеченията, държани за определени видове финансови активи, могат да

бъдат намерени по-долу.

Ипотечно кредитиране

Банката държи жилищни имоти като обезпечение за ипотечните кредити, които предоставя на

своите клиенти. Банката следи изложеността си на ипотечно кредитиране на дребно, използвайки

съотношението заем към стойност (LTV), което се изчислява като съотношение на брутната сума

на заема - или сумата, заделена за кредитни ангажименти - към стойността на обезпечението.

Оценката на обезпечението изключва всякакви корекции за получаване и продажба на

обезпечението. Стойността на обезпеченията се актуализира периодично. Таблиците по-долу

показват експозициите от ипотечни кредити по диапазони на LTV.

2023

2022

Ипотечно кредитиране

Брутна балансова

стойност

Загуба от

обезценка

Брутна балансова

стойност

Загуба от

обезценка

LTV съотношение

хил. лв.

По-малко от 50%

7,287

(1)

6,710

(4)

51-70%

9,347

8,181

71-90%

9,582

8,314

91-100%

1,417

Повече от 100 %

371

(1)

Общо

27,633

(1)

23,651

(5)

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023

2022

Кредитни ангажименти –

Ипотечно кредитиране

Сума на

ангажимента

Загуба от

обезценка

Сума на

ангажимента

Загуба от

обезценка

LTV съотношение

хил. лв.

По-малко от 50%

197

51-70%

130

71-90%

91-100%

Повече от 100 %

Общо

199

281

Компенсиране на финансови активи и финансови пасиви

През 2023 г. няма компенсиране на финансови активи с финансови пасиви.

Обобщена информация за качеството на кредитния портфейл

Структурата на кредитния портфейл по видове клиенти е, както следва:

31.12.2023

Фаза 1

Фаза 2

Фаза 3

Общо

отчетна

стойност

хил. лв.

Частни фирми

85,996

9,967

3,186

99,149

Домакинства и физически лица

55,035

468

1,418

56,921

Финансови предприятия

23,622

10,734

34,356

Местни бюджети

427

ОБЩО ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ

165,080

21,169

4,604

190,853

Обезценка за несъбираемост

(423)

(48)

(995)

(1,466)

ОБЩО БАЛАНСОВА СТОЙНОСТ

164,657

21,121

3,609

189,387

31.12.2022

Фаза 1

Фаза 2

Фаза 3

Общо

отчетна

стойност

хил. лв.

Частни фирми

99,407

2,224

2,452

104,083

Домакинства и физически лица

50,310

154

2,964

53,428

Финансови предприятия

21,963

9,134

31,097

ОБЩО ОТЧЕТНА СТОЙНОСТ

171,680

11,512

5,416

188,608

Обезценка за несъбираемост

(378)

(45)

(1,802)

(2,225)

ОБЩО БАЛАНСОВА СТОЙНОСТ

171,302

11,467

3,614

186,383

Информация за големите експозиции в кредитния портфейл на Банката (начални експозиции, които

представляват 10% или повече от регулаторния приемлив капитал на Банката) по балансова стойност

към 31 декември 2023 и 2022 е представена в таблицата по-долу:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Към 31 декември 2023

Към 31 декември 2022

(хил. лв.)

% от

капиталова

база

(хил.

лв.)

% от

капиталова

база

Най-голяма обща експозиция към клиентска група

39,875

73.94

44,756

116.29

Общ размер на петте най-големи експозиции към

клиенти

55,324

102.59

53,896

140.04

Обща сума на всички големи експозиции (над 10%

от капиталовата база) към клиенти

100,468

186.31

119,577

310.69

Информация за експозициите в кредитния портфейл на Банката, които са обезпечени, е представена

в таблицата по-долу:

Към

31.12.2023

31.12.2022

Обезпечени с парични средства и ДЦК

19,897

19,662

Обезпечени с ипотека

103,978

100,236

Финансово застраховане

12,098

23,471

Залог на корпоративни ценни книжа

12,722

5,960

Залог на движими вещи

9,957

7,081

Залог на търговско предприятие

327

538

Залог на вземания

228

558

Поръчителство и солидарна отговорност

2,125

3,208

Необезпечени

29,521

27,894

Обезценка за несъбираемост

(1,466)

(2,225)

Общо

189,387

186,383

Бизнес-сектор, класификационна група и просрочия към 31 декември 2023:

Сектор

Размер

Брой

сделки

Дълг

в т. ч просрочия по

Очаквани

кредитни

загуби

Неусвоен

ангажимент

Главница

Лихва

Съдебни

Група

Вземания

Дребно

обслужвани

5,259

55,504

276

8,254

необслужвани

219

1,417

902

725

Общо

5,478

56,921

902

1,001

8,263

Корпоративно

обслужвани

150

130,746

195

8,967

необслужвани

3,186

1,096

270

Общо

156

133,932

1,096

465

8,967

Общо портфейл

5,634

190,853

1,998

1,466

17,230

Бизнес-сектор, класификационна група и просрочия към 31 декември 2022:

Сектор

Размер

Брой

сделки

Дълг

в т. ч просрочия по

Очаквани

кредитни

загуби

Неусвоен

ангажимент

Главница

Лихва

Съдебни

Група

Вземания

Дребно

обслужвани

5,459

50,464

259

7,870

необслужвани

814

2,964

2,480

1,533

Общо

6,273

53,428

2,480

1,792

7,891

Корпоративно

обслужвани

143

132,729

164

4,782

необслужвани

2,451

1,096

269

355

Общо

149

135,180

1,096

433

5,137

Общо портфейл

6,422

188,608

125

3,576

2,225

13,028

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

29.2 Ликвиден риск

Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритета на активите и пасивите и

липсата на достатъчно средства, с които Банката да посреща плащания по текущи финансови пасиви,

както и да осигурява финансиране на увеличението на финансовите активи и възможните искове по

задбалансови задължения.

Банката следва задълженията и ограниченията, произтичащи от Закона за кредитните институции и

Наредба 11 на Българска народна банка за управлението и надзора върху ликвидността на банките,

както и регулаторните изисквания за ликвидност, съгласно Регламент (ЕС) 575/2013.

Специализираният колективен орган за управление на ликвидността в Банката е Комитет за

управление на активите и пасивите. Той провежда възприетата от ръководството на Банката

политика по управление на ликвидния риск.

Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на БНБ е Отношението на

ликвидно покритие. Отношението на ликвидно покритие към 31.12.2023 г. е в размер на 210.85%

(2022 г.: 195.52 %) и значително надвишава нормативното изискване от 100%. Банката следи

допълнителни показатели за ликвидността, като концентрация на финансирането по контрагенти и

капацитета за генериране на ликвидност по емитенти, видове продукти и по валути, по лихвени

проценти, както и подновяване на финансирането.

Банката поддържа значителен обем високоликвидни активи – парични средства в каса и в БНБ, в

размер на 184,820 хил. лв., които й гарантират безпроблемно посрещане на ликвидни нужди.

Техният дял към 31 декември 2023 г. е 28.66 % от общите активи на Банката. Като допълнителен

инструмент за осигуряване на висока ликвидност, Банката използва предоставените по текущи

сметки ресурси и аванси на финансови институции. В основата си това са депозити в международни

и български финансови институции с падеж до 7 дни, като към 31 декември 2023 г. тези, които не са

обременени от залог са в размер на 12,128 хил. лв. и представляват 1.88 % от общите активи.

Притежаваните от Банката ДЦК, които не са блокирани, са в размер на 2,764 хил. лв. и представляват

0.43 % от активите й. Поддържайки над 20% от активите си в бързоликвидни активи, Банката е в

състояние да осигури посрещане на всичките си нужди от плащания по финансовите си пасиви.

Разпределението на финансовите активи и пасиви на Банката към 31 декември 2023, съобразно

техния остатъчен срок до падеж е следното:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023 г.

До 1 м.

От 1 до

3 м.

От 3 м.

до 1 г.

Над 1 г.

Общо

ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Парични средства и парични салда при централни банки

184,820

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата

или загубата

43,910

Дългови инструменти по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

120

405

3,026

44,597

48,148

Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

7,575

Предоставени ресурси и депозити на банки

24,012

Кредити и вземания от клиенти

3,969

18,384

31,813

135,221

189,387

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на

ценни книжа

13,457

11,952

18,919

44,328

Дългови инструменти, отчитани по амортизирана

стойност

57,648

ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ

226,378

30,741

97,668

245,041

599,828

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Депозити от кредитни институции

1,901

Депозити от други клиенти, различни от кредитни

институции

472,392

25,160

57,047

13,857

568,456

Емитирани дългови ценни книжа

8,074

ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

474,293

25,160

57,047

21,931

578,431

Разпределението на финансовите активи и пасиви на Банката към 31 декември 2022, съобразно

техния остатъчен срок до падеж е следното:

2022 г.

До 1 м.

От 1 до

3 м.

От 3 м.

до 1 г.

Над 1 г.

Общо

ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Парични средства и парични салда при централни банки

183,493

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата

или загубата

35,737

629

36,366

Дългови инструменти по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

120

405

3,026

30,459

34,010

Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

5,062

Предоставени ресурси и депозити на банки

16,361

Кредити и вземания от клиенти

2,038

7,843

39,859

136,642

186,382

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на

ценни книжа

11,034

9,698

13,496

34,228

Дългови инструменти, отчитани по амортизирана

стойност

57,786

ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ

213,046

17,946

92,118

230,578

553,688

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Депозити от кредитни институции

1,788

Депозити от други клиенти, различни от кредитни

институции

433,520

25,842

53,022

15,975

528,359

Емитирани дългови ценни книжа

22,160

ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

435,308

25,842

53,022

38,135

552,307

29.3 Пазарен риск

Пазарният риск е текущият или потенциален риск за приходите и капитала, възникващ от

неблагоприятно изменение на обменни курсове, пазарните лихвени проценти, цени на капиталови

инструменти, облигации или стоки. Пазарният риск се отнася до балансовите и задбалансовите

позиции, които подлежат на загуби, произтичащи от движенията в пазарните цени. Съобразно

рисковите фактори, на които са изложени позициите на Банката, пазарният риск се подразделя

основно на следните подкатегории:

• Валутен риск, свързан с валутните позиции, възникващи в резултат на цялостната дейност на

Банката;

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

• Ценови риск, свързан с позиции в капиталови инструменти;

• Общ и специфичен лихвен риск, свързан с позиции в дългови ценни книжа (отчитани по

справедлива стойност).

Банката измерва пазарния риск чрез показателя „Стойност под риск“ (VaR). Това е цялостен

количествен измерител на риска на даден портфейл, който показва максималната потенциална

загуба от финансов портфейл в рамките на конкретен период от време, при определено ниво на

доверителност и обичайни пазарни условия. Процесите за контрол на пазарния риск включват

ежедневно измерване, наблюдение и докладване на лимитите за обем, потенциална загуба и

стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/.

Стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/ към края на отчетния период:

31.12.2023 г.

Стойност под риск

/VaR (1 ден, 99%)/

ПОРТФЕЙЛ

Валутен портфейл

Портфейл от акции държани за търгуване

116

Портфейл от капиталови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен

доход

Порфтейл от дългови ценни книжа, оценявани по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

512

Стойност под риск /VaR (99 %, 1 ден)/ към края на отчетния период:

31.12. 2022 г.

Стойност под риск

/VaR (1 ден, 99%)/

ПОРТФЕЙЛ

Валутен портфейл

Портфейл от акции държани за търгуване

202

Портфейл от дългови ценни книжа, оценявани по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

333

Освен ежедневно измерване на стойността под риск в Банката се наблюдава и анализира стойността

под риск в условия на стрес. Съгласно приета методика се анализират историческите данни за

рисковите фактори, оказващи влияние върху стойността на позициите в отделните финансови

портфейли на Банката, като се определя най-кризисния период с най-висока променливост. Оценката

на ценовия риск в условия на стрес, произтичащ от неблагоприятни промени в цените на акциите в

търговския и в банковия портфейл, се извършва чрез изчисляване на стойност под риск посредством

Монте Карло симулация, като изчислената дневна стойност под риск в нормални условия се

умножава със стрес фактор, отразяващ повишената волатилност в цените на акциите в установения

кризисен период спрямо отчетената в нормални условия.

31.12.2023 г.

Стойност под риск

/VaR (1 ден, 99%)/

Стойност под риск

/sVaR (1 ден, 99%)/ в условия на стрес

Портфейл от акции

116

454

31.12.2022 г.

Стойност под риск

/VaR (1 ден, 99%)/

Стойност под риск

/sVaR (1 ден, 99%)/ в условия на стрес

Портфейл от акции

202

786

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

29.4 Валутен риск

Валутният риск представлява потенциалната възможност за реализиране на загуба за Банката в

резултат на промени във валутните курсове. В Република България курсът на българския лев към

eврото е фиксиран със Закон за валутен борд. Фиксираният валутен курс е регламентиран в чл. 29

от Закона за Българската народна банка (ЗБНБ). Позицията на Банката в eвро не носи риск за

Банката.

Рисково претеглената нетната валутна позиция към 31 декември 2023 година във финансови

инструменти, деноминирани в други валути, различни от лев или евро е под 2% от капиталовата база

и не следва да се прилагат капиталови изисквания за валутен риск от страна на Банката.

Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2023

е следната:

Лева

Евро

Други валути

Общо

ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Парични средства и парични салда при централни

банки

120,725

62,577

1,518

184,820

Финансови активи по справедлива стойност през

печалбата или загубата

42,003

1,907

43,910

Дългови инструменти по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход

31,775

16,373

48,148

Капиталови инструменти по справедлива стойност

през друг всеобхватен доход

7,017

456

102

7,575

Предоставени ресурси и депозити на банки

688

11,328

11,996

24,012

Кредити и вземания от клиенти

156,416

32,970

189,387

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на

ценни книжа

44,328

Дългови инструменти по амортизирана стойност

22,231

35,417

57,648

ОБЩО АКТИВИ

425,183

159,121

15,524

599,828

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Депозити от кредитни институции

1,901

Депозити от други клиенти, различни от кредитни

институции

396,004

159,030

13,422

568,456

Емитирани дългови ценни книжа

8,074

ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ

404,078

159,030

15,323

578,431

НЕТНА ПОЗИЦИЯ

21,105

201

21,397

Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2022

е следната:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Лева

Евро

Други

валути

Общо

ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Парични средства и парични салда при централни банки

94,716

87,325

1,452

183,493

Финансови активи по справедлива стойност в печалбата

или загубата

34,786

1,580

36,366

Дългови инструменти по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

17,477

16,533

34,011

Капиталови инструменти по справедлива стойност в друг

всеобхватен доход

4,958

104

5,062

Предоставени ресурси и депозити на банки

177

3,927

12,257

16,361

Кредити и вземания от клиенти

155,006

31,376

186,383

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на

ценни книжа

34,228

Дългови инструменти по амортизирана стойност

22,371

35,415

57,786

ОБЩО АКТИВИ

363,719

174,576

15,394

553,689

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Депозити от кредитни институции

1,788

Депозити от други клиенти, различни от кредитни

институции

339,625

172,423

13,375

525,422

Емитирани дългови ценни книжа

22,160

ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ

361,785

172,423

15,163

549,371

НЕТНА ПОЗИЦИЯ

1,934

2,153

231

4,318

Към 31 декември 2023 и 2022 финансовите активи и пасиви в категорията „Други валути“

представляват предимно финансови активи и пасиви, деноминирани в щатски долари и швейцарски

франкове.

29.5 Лихвен риск

Лихвен риск е вероятността от потенциално изменение на нетния приход от лихви или нетния лихвен

марж, поради изменение на общите пазарни лихвени равнища. Управлението на лихвения риск в

Банката се стреми да минимизира риска от намаляване на нетния лихвен доход в резултат от промени

в лихвените нива.

За измерване и оценка на лихвения риск Банката използва метода на GАР-анализа (анализа на

несъответствието/дисбаланса). Чрез него се идентифицира чувствителността на очакваните приходи

и разходи спрямо развитието на лихвения процент.

Методът на GАР-анализа има за цел да определи позицията на Банката, общо и по отделни видове

финансови активи и пасиви, по отношение на очаквани изменения на лихвените проценти и

влиянието на това изменение върху нетния лихвен доход. Той подпомага управлението на активите

и пасивите и е инструмент за осигуряване на достатъчна и стабилна нетна лихвена рентабилност.

Дисбалансът на Банката между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2023 е както

следва:

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

2023 г.

До 1

месец

От 1 до

3 месеца

От 3

месеца

до 1

година

Над 1

година

Общо

ЛИХВЕНИ АКТИВИ

Дългови инструменти по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход

120

405

3,026

44,597

48,148

Предоставени ресурси и депозити на банки

24,012

Кредити и вземания от клиенти*

12,189

172,966

1,521

2,711

189,387

Вземания по споразумения за обратно изкупуване на

ценни книжа

13,457

11,675

19,196

44,328

Дългови инструменти по амортизирана стойност

57,648

ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ

49,778

185,046

23,743

104,956

363,523

ЛИХВЕНИ ПАСИВИ

Депозити от кредитни институции

1,901

Депозити от други клиенти, различни от кредитни

институции

472,392

25,160

57,047

13,857

568,456

Емитирани дългови ценни книжа

8,074

ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ

474,293

25,160

57,047

21,931

578,431

ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ АКТИВИ И

ПАСИВИ, НЕТНО

(424,515)

159,886

(33,304)

83,025

(214,908)

* Инструментите с фиксиран доход се разпределени, съгласно техния остатъчен срок до падеж, а инструментите с

променлив доход съгласно остатъчния срок до следващата дата на промяна на лихвените проценти.

Към 31 декември 2023 г. ефектът от прилагане на стрес тест за паралелно покачване на пазарните

лихвени проценти със 100 б.т. върху лихвения дисбаланс възлиза приблизително на минус 1,954 хил.

лв.

Дисбалансът на Банката между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2022 е както

следва:

2022 г.

До 1

месец

От 1 до 3

месеца

От 3

месеца до

1 година

Над 1

година

Общо

ЛИХВЕНИ АКТИВИ

Дългови инструменти по справедлива

стойност в друг всеобхватен доход

120

405

3,026

30,459

34,010

Предоставени ресурси и депозити на банки

43,395

Кредити и вземания от клиенти*

5,768

176,650

2,127

1,839

186,384

Вземания по споразумения за обратно

изкупуване на ценни книжа

11,034

9,698

13,496

34,228

Дългови инструменти по амортизирана

стойност

5,589

ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ

60,317

186,753

18,649

37,887

303,606

ЛИХВЕНИ ПАСИВИ

Депозити от кредитни институции

1,788

Депозити от други клиенти, различни от

кредитни институции

433,520

25,842

53,022

15,975

528,359

Емитирани дългови ценни книжа

22,160

ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ

435,308

25,842

53,022

38,135

552,307

ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ

АКТИВИ И ПАСИВИ, НЕТНО

(374,991)

160,911

(34,373)

(248)

(248,701)

* Инструментите с фиксиран доход се разпределени, съгласно техния остатъчен срок до падеж, а инструментите с

променлив доход съгласно остатъчния срок до следващата дата на промяна на лихвените проценти.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

В съответствие с Насоките на Европейския банков орган EBA/GL/2018/02 относно управлението на

лихвения риск, Банката измерва лихвения риск от дейности, извън търговски портфейл по

отношение на доходността и по отношение на икономическата стойност. С цел поддържане на

експозицията към лихвен риск в приемливи граници, в съответствие с рисковия толеранс на Банката

и в съответствие с Насоките на ЕБО, се изчислява въздействието върху икономическата стойност на

капитала (ИСК) от внезапно паралелно изменение в кривата на доходността от +/-200 базисни точки,

както и въздействието от следните шокове в лихвения процент:

• паралелен шок на повишение;

• паралелен шок на понижение;

• стръмен шок (краткосрочните проценти се понижават, дългосрочните проценти се

повишават);

• плосък шок (краткосрочните проценти се повишават, дългосрочните проценти се

понижават);

• шок на повишение на краткосрочните проценти;

• шок на понижение на краткосрочните проценти.

29.6 Операционен риск

Операционният риск е рискът от загуба, произтичаща от неадекватни или недобре функциониращи

вътрешни процеси, хора и системи, или от външни събития, като включва в себе си правен риск.

Операционният риск се идентифицира и измерва възможно най-изчерпателно с цел установяване на

подходящи мерки за неговото избягване, редуциране, прехвърляне или съзнателно поемане.

Стратегията на „Тексим Банк“ АД е да сведе до минимум операционния риск. Водещ принцип е

факторите, смекчаващи операционния риск (принципът на „четирите очи“, вградени контроли и др.)

да бъдат включени в основните бизнес процеси.

30. УПРАВЛЕНИЕ НА КАПИТАЛА

Банката си е поставила за цел поддържането на високи нива на капиталова адекватност, които да

съответстват на рисковия й профил. Политиката за управление на капитала се стреми да осигури

адекватно покритие на рисковете, възникващи в обичайния процес на банковата дейност, както и

рискове от възникване на непредвидени обстоятелства.

Банката подлежи на регулация по отношение изпълнението на изискванията за капиталова

адекватност, съгласно българското законодателство. В България регистрираният акционерен

капитал на банка не може да бъде по-малък от 10 милиона лева, като съществува допълнително

изискване по всяко време собственият капитал (капиталовата база) на Банката да не спада под този

определен минимум.

Ръководството на Банката ефективно управлява капиталовата си позиция, като основен приоритет

при управлението на капитала е спазването на регулаторните изисквания за капиталова адекватност,

поддържането на достатъчен по размер капитал, който да осигурява адекватно ниво на покритие на

поетите рискове, както и капиталов буфер за преодоляване условия на стрес, без да се излага на

опасност бизнес дейността на Банката.

Общият размер на регулаторния собствен капитал на „Тексим Банк“ АД към 31.12.2023 г. е 59,626

хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на 53,926 хил. лв.

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

Структура и елементи на собствения капитал към 31.12.2023 г. в хил. лв.:

Към 31.12.2023

Собствен капитал

59,626

Регистриран и внесен капитал

33,595

Неразпределена печалба от минали години

810

Натрупан друг всеобхватен доход

8,860

Премийни резерви

8,400

Други резерви

3,171

Нематериални активи

(784)

Недостатъчно покритие за необслужваните експозиции

(26)

Изисквания за пруденциална оценка

(100)

Базов собствен капитал от първи ред

53,926

Коефициентите на капиталова адекватност на Банката надвишават значително нормативно

изискуемите минимални съотношения, като стойностите им към 31.12.2023 г. са както следва:

• Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 17.71 %, при нормативно изискуемо

съотношение от 4.5%;

• Съотношение на капитала от първи ред – 17.71 %, при нормативно изискуемо съотношение от

6%;

• Съотношение на обща капиталова адекватност – 19.58%, при нормативно изискуемо

съотношение от 10.05%.

Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2023 г. е 24,357 хил. лв., като

структурата им по видове риск е следната:

• Капиталови изисквания за кредитен риск – 21,997 хил. лв.;

• Капиталови изисквания за операционен риск – 2,360 хил. лв.

В съответствие с изискванията за капиталовите буфери, Банката поддържа предпазен капиталов

буфер в размер на 2,5% от общата си рискова експозиция, буфер за системен риск в размер на 3%

от рисково претеглените експозиции и антицикличен буфер в размер на 2% от рисково претеглените

експозиции. Към 31.12.2023 г. техните размери съответно са 7,612 хил. лв. (2022 г.: 6,709 хил. лв.),

8,924 хил. лв. (2022 г.: 7,710 хил. лв.) и 5,937 хил. лв. (2022 г.: 2,603 хил. лв.).

Отчетеният от Банката излишък на базов собствен капитал от първи ред към 31.12.2023 г. е в размер

на 40,225 хил. лв. (2022: 26,410 хил. лв.) и покрива изцяло действащите регулаторни изисквания за

капиталови буфери.

31. ДРУГИ РЕГУЛАТОРНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

Съгласно изискванията на чл. 70, ал. 6 и ал. 7 от Закона за кредитните институции, банките са

задължени да оповестят количествени и качествени данни, свързани с основни финансови и други

показатели поотделно за Република България, за другите държави - членки на ЕС, и за третите

държави, в които Банката има дъщерни дружества или е установила клонове.

Както е оповестено в бел.1, „Тексим Банк“ АД, София осъществява своята дейност въз основа на

банков лиценз предоставен от БНБ, по силата на който може да привлича депозити в национална и

чуждестранна валута, да предоставя заеми в национална и чуждестранна валута, да открива и

поддържа ностро сметки в чуждестранна валута в чужбина, да извършва сделки с ценни книжа, с

ТЕКСИМ БАНК АД

БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2023

Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго

чуждестранна валута, както и да извършва други банкови операции и сделки, разрешени от Закона

за кредитните институции.

Банката няма дъщерни дружества и клонове, регистрирани извън Република България.

Обобщените количествени показатели на индивидуална основа, само на Банката, са както следва:

2023

2022

Размер на оборота

23 883

19 782

Общ оперативен доход

22 167

18 921

Финансов резултат от дейността преди данъчно облагане

2,358

663

Начислени данъци върху финансовия резултат от дейността

(24)

(158)

Доходност на активите (%)

0.362

0.085

Приравнен брой служители на пълен работен ден към 31 декември

270

263

Получени държавни субсидии

Банката извършва услуги в качеството си на инвестиционен посредник съгласно разпоредбите на

Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК). Като инвестиционен посредник Банката

следва да отговаря на определени изисквания за защита на интересите на клиентите съгласно Закона

за пазарите на финансови инструменти (ЗПФИ) и Наредба 38 издадена от Комисията за финансов

надзор (КФН). Банката е създала и прилага организация свързана със сключването и изпълнението

на договори с клиенти, с изискването на информация от клиенти, с воденето на отчетност и

съхраняването на клиентски активи, съгласно нормативната уредба и по-специално изискванията на

Наредба 38, чл. 28-31. Банката е изградила правила и процедури за вътрешен контрол, които да

осигурят съответствие с нормативната уредба, посочена по-горе.

32. ПОЕТИ УСЛОВНИ И НЕОТМЕНЯЕМИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Поетите от Банката условни и неотменяеми ангажименти се състоят от издадени гаранции,

неусвоени средства по договорени кредити и овърдрафти.

Към 31 декември 2023 и 2022 Банката е издала гаранции на клиенти в полза на трети лица в размер

съответно на 16,513 хил. лв. и 17,355 хил. лв., които представляват гаранции за добро изпълнение,

обезпечени с блокирани средства при Банката или други активи на клиенти.

Неусвоените ангажименти по договорени кредити и овърдрафти към 31 декември 2023 и 2022 са в

размер съответно на 17,230 хил. лв. и 13,028 хил. лв.

Към 31 декември 2023 и датата на одобрение на настоящия индивидуален финансов отчет срещу

Банката няма образувани съдебни производства (2022: няма съдебни производства).

33. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД

Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата на

индивидуалния финансов отчет и датата на одобрение за публикуване.

ГОДИШЕН ИНДИВИДУАЛЕН

ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА

„ТЕКСИМ БАНК“ АД ЗА 2023 г.

гр. София

март 2024 г.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

СЪДЪРЖАНИЕ

І. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД .............................. 6

ІІ. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ............... 7

ІІІ. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД 31.12.2023 г. ..................................... 17

ІV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ.................................................................................................. 17

V. НАУЧНО-ИЗСЛЕДОВАТЕЛСКА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ ............................... 22

VІ. ОФИСИ И ПЕРСОНАЛ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ........................................... 22

VІІ. ПРИТЕЖАВАНИ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ФИНАНСОВИ

ИНСТРУМЕНТИ ................................................................................................................. 23

VIII. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА

МЕЖДУНАРОДНО ПРИЗНАТИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО

УПРАВЛЕНИЕ ..................................................................................................................... 23

ІХ. НАСОКИ В ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА ПРЕЗ 2024 г. - 2026 г. ........................ 32

Х. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО

ИЗРАЖЕНИЕ ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ

И/ИЛИ ПРЕДОСТАВЕНИ УСЛУГИ, С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В

ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД КАТО ЦЯЛО И

ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА. ..... 49

XI. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИ

КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И

ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗТОЧНИЦИТЕ НА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ,

НЕОБХОДИМИ ЗА ПРОИЗВОДСТВОТО НА СТОКИ, ИЛИ

ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ СТЕПЕНТА НА

ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ, ИЛИ

КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ, ЧЕ ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА

НЯКОЙ ОТ ТЯХ НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ РАЗХОДИТЕ, ИЛИ ПРИХОДИТЕ

ОТ ПРОДАЖБИ, СЕ ПРЕДОСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ

ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В ПРОДАЖБИТЕ, ИЛИ ПОКУПКИТЕ И

ВРЪЗКИТЕ МУ С ЕМИТЕНТА ........................................................................................ 51

XII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ ......................... 52

XIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ

„ТЕКСИМ БАНК“ АД И СВЪРЗАНИ ЛИЦА, ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД,

ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА СКЛЮЧВАНЕ НА ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ,

КОИТО СА ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА Й ДЕЙНОСТ, ИЛИ СЪЩЕСТВЕНО СЕ

ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД,

ИЛИ НЕЙНО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО Е СТРАНА С ПОСОЧВАНЕ НА

СТОЙНОСТТА НА СДЕЛКИТЕ, ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА

ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ

ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА ...................................................... 52

XIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА

„ТЕКСИМ БАНК“ АД ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ

ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕЯ ПРИХОДИ И

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ. ОЦЕНКА НА ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ

РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА ............................................................. 53

XV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ЗАДБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И

БИЗНЕС ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ

ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА, АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА

СЪЩЕСТВЕНИ ЗА „ТЕКСИМ БАНК“ АД И АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ

ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА ФИНАНСОВОТО

СЪСТОЯНИЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ...................................................................... 53

XVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ЗА

ОСНОВНИТЕ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ

КНИЖА, ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И

НЕДВИЖИМИ ИМОТИ), КАКТО И ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ

КНИЖА ИЗВЪН ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА И ИЗТОЧНИЦИТЕ. НАЧИНИ

НА ФИНАНСИРАНЕ .......................................................................................................... 53

XVII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД

ИЛИ ОТ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА

ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ, ДОГОВОРИ ЗА ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА

УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НА КРАЙНИТЕ СРОКОВЕ ЗА

ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И

ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ....................................................................................... 54

XVIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ОТПУСНАТИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД

ИЛИ ОТ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА

ГАРАНЦИИ, ИЛИ ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ

ИЛИ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ

ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ И ЕИК НА

ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ „ТЕКСИМ

БАНК“ АД, ИЛИ ТЕХНИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО

ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР НА НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН

ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА ДОГОВОРА, КРАЕН СРОК НА

ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ, СПЕЦИФИЧНИ

УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА, КАКТО И

ЦЕЛТА ЗА КОЯТО СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ КАТО

ЦЕЛЕВИ. ................................................................................................................................ 54

XIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА

НОВА ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД ............................ 55

XX. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ

ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА

ФИНАНСОВАТА ГОДИНА И ПО-РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ

РЕЗУЛТАТИ ......................................................................................................................... 55

XXI. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО

НА ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА

ОБСЛУЖВАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ,

КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ПРЕДПРИЕЛА, ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА

ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ .................................................. 55

XXII. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА

ИНВЕСТИЦИОННИТЕ НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ РАЗМЕРА НА

РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪЗМОЖНИТЕ

ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ ......... 56

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

XXIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ

ПЕРИОД В ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА „ТЕКСИМ

БАНК“ АД И НА НЕЙНАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ .............................................. 56

XXIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА

ПРИЛАГАНИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА

ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И

СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ .............................................................. 56

XXV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИ

ОРГАНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА ............................................ 57

XXVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА И ПРЕДОСТАВЕНИТЕ

УСЛУГИ ОТ ОДИТОРИТЕ ............................................................................................... 57

XXVII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИТЕ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА

УПРАВИТЕЛНИТЕ И НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ

АКЦИИ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО АКЦИИТЕ,

ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО ПРОЦЕНТ ОТ

АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ „ТЕКСИМ

БАНК“ АД ОПЦИИ ВЪРХУ НЕЙНИ ЦЕННИ КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА

ЦЕННИТЕ КНИЖА, ВЪРХУ КОИТО СА УЧРЕДЕНИ ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА

УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ, ПОКУПНА ЦЕНА, АКО ИМА ТАКАВА, И

СРОК НА ОПЦИИТЕ .......................................................................................................... 58

XXVIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД

ДОГОВОРЕНОСТИ (ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА

ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД

МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ

АКЦИИ, ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ

ОБЛИГАЦИОНЕРИ ............................................................................................................ 61

XXIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ, ИЛИ

АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ, ИЛИ

ВЗЕМАНИЯ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10% ОТ

СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ; АКО ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА

ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД ПО ВСИЧКИ

ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ 10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й

КАПИТАЛ, СЕ ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ПРОИЗВОДСТВО

ПООТДЕЛНО ....................................................................................................................... 61

XXX. ДАННИ ЗА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ,

ВКЛЮЧИТЕЛНО ТЕЛЕФОН И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ ........................ 62

XXXI. ИНФОРМАЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ПУБЛИЧНОТО ИЗЯВЛЕНИЕ НА

ЕВРОПЕЙСКИЯ ОРГАН ЗА ЦЕННИ КНИЖА И ПАЗАРИ (ЕОЦКП),

ОПРЕДЕЛЯЩО ОБЩИТЕ ЕВРОПЕЙСКИ ПРИОРИТЕТИ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА

ГОДИШНИТЕ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ ЗА 2023 г. ..................................................... 62

XXXII. СТРУКТУРА НА КАПИТАЛА ............................................................................ 63

XXXIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЦЕННИТЕ КНИЖА, КОИТО НЕ СА

ДОПУСНАТИ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР В РЕПУБЛИКА

БЪЛГАРИЯ ИЛИ ДРУГА ДЪРЖАВА ЧЛЕНКА .......................................................... 64

XXXIV. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРЯКОТО И НЕПРЯКОТО

ПРИТЕЖАВАНЕ НА 5 НА СТО, ИЛИ ПОВЕЧЕ ОТ ПРАВАТА НА ГЛАС В

ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО ДАННИ ЗА

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

АКЦИОНЕРИТЕ, РАЗМЕРА НА ДЯЛОВОТО ИМ УЧАСТИЕ И НАЧИНА, ПО

КОЙТО СЕ ПРИТЕЖАВАТ АКЦИИТЕ ......................................................................... 64

XXXV. ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ СЪС СПЕЦИАЛНИ КОНТРОЛНИ ПРАВА

И ОПИСАНИЕ НА ТЕЗИ ПРАВА .................................................................................... 64

XXXVI. СПОРАЗУМЕНИЯ МЕЖДУ АКЦИОНЕРИТЕ, КОИТО СА ИЗВЕСТНИ

НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД И КОИТО МОГАТ ДА ДОВЕДАТ ДО ОГРАНИЧЕНИЯ

В ПРЕХВЪРЛЯНЕТО НА АКЦИИ, ИЛИ ПРАВОТО НА ГЛАС ............................... 64

XXXVII. СЪЩЕСТВЕНИ ДОГОВОРИ НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД, КОИТО

ПОРАЖДАТ ДЕЙСТВИЕ, ИЗМЕНЯТ СЕ, ИЛИ СЕ ПРЕКРАТЯВАТ ПОРАДИ

ПРОМЯНА В КОНТРОЛА НА ДРУЖЕСТВОТО ПРИ ОСЪЩЕСТВЯВАНЕ НА

ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ТЪРГОВО ПРЕДЛАГАНЕ И ПОСЛЕДИЦИТЕ ОТ ТЯХ,

ОСВЕН В СЛУЧАИТЕ КОГАТО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ

МОЖЕ ДА ПРИЧИНИ СЕРИОЗНИ ВРЕДИ НА ДРУЖЕСТВОТО;

ИЗКЛЮЧЕНИЕТО ПО ПРЕДХОДНОТО ИЗРЕЧЕНИЕ НЕ СЕ ПРИЛАГА В

СЛУЧАИТЕ, КОГАТО “ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ДЛЪЖНА ДА РАЗКРИЕ

ИНФОРМАЦИЯТА ПО СИЛАТА НА ЗАКОНА ........................................................... 64

XXXVIII. ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ ИЗБРАНАТА ОТ “ТЕКСИМ

БАНК“ АД ИНФОРМАЦИОННА АГЕНЦИЯ, ИЛИ ДРУГА МЕДИЯ, ЧРЕЗ

КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО ОПОВЕСТЯВА ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА

ИНФОРМАЦИЯ. .................................................................................................................. 65

Настоящият индивидуален доклад за дейността е изготвен на основание и в съответствие с

изискванията на Закона за счетоводството, Закона за публичното предлагане на ценни книжа,

Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при

публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран

пазар, Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета относно

пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционни посредници и

Националния кодекс за корпоративно управление.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

І. ОРГАНИЗАЦИЯ НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД

„Тексим Банк“ АД е най-старата частна банка в Република България. Банката е

акционерно дружество, регистрирано в Република България през 1992 г. (решение на

СГС от 14.09.1992 г., фирмено дело № 24103/1992 г.), лицензирана от Българска народна

банка с лиценз Б-27, издаден на основание протокол № 50/04.09.1992 г. на Управителния

съвет на БНБ за извършване на банкови сделки в страната и чужбина, актуализиран с

решение на УС на БНБ № 248 от 11.04.1997 г., както и със заповеди на Управителя на

БНБ № 100-0570 от 23.12.1999 г.; № РД22-0687/03.08.2006 г ; № РД 22-0852 от

07.05.2007 г.; РД 22-2268 от 16.11.2009 г. Със Заповед на Управителя на БНБ № РД22 –

1351/06.07.2012 г. се изменя наименованието на Банката, а именно „Тексим Банк“ АД.

Със Заповед на Подуправителя на БНБ – 121456/21.07.2017 г. в предмета на дейност на

Банката се включва и издаването на електронни пари. Банката притежава пълен лиценз

за извършване на всички видове банкови сделки в страната и чужбина.

„Тексим Банк” АД е лицензиран инвестиционен посредник, като е вписана в

регистъра на Комисията за финансов надзор под рег. № 03-161 от 18.02.1998 г. Банката

извършва всички услуги, които може да се предоставят от инвестиционен посредник,

посочени в чл. 6, ал. 2 и 3 от действащия Закон за пазарите на финансови инструменти,

включително изпълнява ролята на регистрационен агент.

С решение № 1112-БД от 29.11.2012 г. на зам.-председателя на КФН, ръководещ

Управление „Надзор на инвестиционната дейност“, „Тексим Банк“ АД е включена в

списъка на банките, които могат да бъдат депозитар по Закона за дейността на

колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране.

Със Заповед № 115106/27.10.2021 г. на подуправителя на БНБ, ръководещ Управление

„Банков надзор“ „Тексим Банк“ АД е включена в списъка на банките -попечители по

Кодекса за социално осигуряване.

Банката е публично дружество, вписано в Регистъра на публичните дружества и

други емитенти, воден от КФН с решение № 81-ПД от 31.01.2013 г., на основание чл. 30,

ал. 1, т. 3 от ЗКФН. С Протокол № 8/11.02.2013 г. на Съвета на директорите на „БФБ“ АД

търговията с акции на „Тексим Банк“ АД е допусната на Основен пазар BSE, Сегмент

акции „Standard“. В консолидирания баланс на Банката са включени „Тексим

Солюшънс“ ЕООД, „Тексим Проджект Къмпани“ ЕООД и УД „Тексим Асет

Мениджмънт“ ЕАД, което от своя страна управлява дейността на четири договорни

фонда: ДФ „Тексим България“; ДФ „Тексим Консервативен фонд“; ДФ „Тексим

Балкани“ и ДФ „Тексим Комодити Стратеджи“. Дъщерните дружества „Тексим

Проджект Къмпани“ ЕООД и Тексим Солюшънс“ ЕООД осъществявят външни услуги.

„Тексим Банк“ АД е член на „БФБ“ АД, „Централен депозитар“ АД, Банковата

организация за разплащания с използване на карти (БОРИКА), Българската асоциация за

сигурност при картовите разплащания (БАСКР); Национална картова схема, European

Payments Council - SEPA Credit Transfer Scheme, „БАНКСЕРВИЗ“ АД, RINGS,

пълноправен член на Visa Europe и MasterCard International, SWIFT, директен участник

в TARGET. От м. август 2012 г. Банката е член на платежните системи БИСЕРА 6,

БИСЕРА 7 – EUR и СЕБРА. „Тексим Банк“ АД е член на Асоциацията на банките в

България. Банката е агент на EasyPay, регистриращ орган на „Инфонотари“ от 2011 г.

Към 31.12.2023 г. Банката осъществява дейността си чрез Централно Управление

31 офиса в 22 населени места. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала

на Банката е 275 броя служители, при 273 бр. през 2022 г. Адресът на регистрация на

„Тексим Банк“ АД е гр. София, бул. „Тодор Александров“ № 117.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

ІІ. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД

2023

2022

2021

Финансови показатели (хил. лв.)

Нетен доход от лихви

15 646

10 490

10 146

Приходи от такси и комисиони, нетно

4 495

4 034

3 723

Нетни печалби от финансови активи по справедлива стойност

2 845

2 641

2 465

Oбщо нетен оперативен доход

22 167

18 921

16 571

Административни разходи

(14 993)

(13 427)

(11 909)

Разходи за амортизация

(3 793)

(3 758)

(3 753)

Нетни разходи за обезценка и несъбираемост

(596)

(56)

(52)

Печалба за годината

2 334

505

260

Балансови показатели (хил. лв.)

Общо активи

644 840

596 861

536 792

Кредити и вземания, нетно

213 399

202 744

223 243

Финансови активи по справедлива стойност

99 633

75 439

123 994

Депозити и заеми от кредитни институции

1 901

1 788

1 704

Депозити от други клиенти, различни от кредитни институции

573 454

528 358

472 707

Общо собствен капитал

57 581

40 183

38 376

Основни съотношения (%)

Обща капиталова адекватност

19.58%

21.82%

22.23%

Съотношение на капитала от първи ред

17.71%

14.34%

13.88%

Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред

17.71%

14.34%

13.88%

Необслужвани кредити (NPL, %)

2.41%

2.87%

Отношение на ливъридж

11.49%

8,47%

8.76%

Съотношение на ликвидно покритие (LCR)

210.85%

195,52%

246.10%

Съотношение на нетно стабилно финансиране (NSFR)

128.29%

138,46%

141.31%

Нетни кредити и вземания / депозити от клиенти, различни от кредитни институции

37.54%

38.37%

47.23%

Ресурси (брой)

Клонове и офиси

Персонал

275

273

263

2.1. ОСНОВНИ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ

Продължаващият вече втора година военен конфликт в Украйна има съществен

принос за глобалната геополитическа несигурност и засилената пазарна волатилност

вследствие на това. През първата половина на м. октомври 2023 г. в региона на Близкия

Изток между Израел и ислямско движение за съпротива Хамас избухна въоръжен

конфликт, който допълнително засили геополитическото напрежение не само в региона,

но и в глобален мащаб, като този конфликт остава неразрешен и до днешни дни. В

допълнение към тези нестабилни региони, през последните месеци се засили

напрежението и в региона на Средния Изток, Червено море и Суецкия канал, което влияе

както за потенциален ръст на цените на основните енергоресурси, така и за евентуално

влошаване условията на международните търговия и транспорт – т.е. по-висока

вероятност от нови проблеми (след пандемията) с основните вериги на доставки на

потребителски стоки и основни суровини.

В отговор на високата инфлация през 2022 г. в глобален план водещите централни

банки започнаха решителен цикъл на затягане на паричната политика, изразяващ се в

съществено и бързо повишаване на основните лихвени проценти и в допълнение

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

ограничаване на огромната ликвидност на финансовите пазари. Въпреки че през първите

девет месеца на миналата година този процес продължи, през последното тримесечие на

2023 г. повечето централни банки преустановиха повишаването на основните лихви в

условията на понижаваща се инфлация, сравнително добри данни за безработицата и за

динамиката на БВП. Към настоящия момент преобладаващата реакция от централните

банки е запазване на лихвите на високи нива с основна цел допълнително понижаване на

инфлацията до целта от 2%, като пазарните участници предвиждат започване на цикъл

на понижение на лихвите от средата на 2024 г. При тези усложнени условия Банката

идентифицира, оценява и наблюдава съществуващите и нововъзникващите рискове и

уязвимости както в страната, така и в глобален аспект.

При анализа и управлението на различните видове риск са взети предвид насоките

на Европейския банков орган (ЕБО) и по-конкретно тези, свързани със стрес тестването

на институциите, както и процедурите и методологията на процеса за надзорен преглед

и оценка, и надзорните стрес тестове, управлението на лихвения риск, произтичащ от

дейности извън търговския портфейл, управлението на необслужвани и

преструктурирани експозиции и др.

Към 31.12.2023 г. финансовият резултат на „Тексим Банк“ АД е нетна печалба в

размер на 2 334 хил. лв.

Към 31.12.2023 г. основните показатели за дейността на Банката са както следва:

• Отчетен е ръст спрямо предходната година на балансовото число на Банката с

8,04%.

• Балансовата стойност на активите е 644 840 хил. лв. и спрямо същия период на

предходната година се увеличава с 47 979 хил. лв.

• Пасиви и собствен капитал – 644 840 хил. лв., от тях общо капитал – 57 581 хил.

лв., общо задължения – 587 259 хил. лв., в т.ч. депозити и заеми от кредитни институции

1 901 хил. лв., депозити на други клиенти 568 456 хил. лв., задължения по договори за

лизинг – 4 998 хил. лв., емитирани дългови ценни книжа 8 074 хил. лв. Общо

задълженията на Банката към 31.12.2023 г. нарастват с 5,49% спрямо сумата на пасивите

към 31.12.2022 г. Ръстът за годината е с 30 581 хил. лв.

Общият размер на собствения капитал на „Тексим Банк“ АД към 31.12.2023 г. е

59 626 хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на 53 926 хил. лв.

Коефициентите на капиталова адекватност надвишават нормативно изискуемите

минимални съотношения, като стойностите им към 31.12.2023 г. са както следва:

• Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 17,71%, при

нормативно изискуемо съотношение от 4,5%;

• Съотношение на капитала от първи ред – 17,71%, при нормативно изискуемо

съотношение от 6%;

• Съотношение на обща капиталова адекватност – 19,58%, при нормативно

изискуемо съотношение от 10.05%.

Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2023 г. е

24 357 хил. лв., като структурата им по видове риск е следната:

• Капиталови изисквания за кредитен риск – 21 997 хил. лв.;

• Капиталови изисквания за операционен риск – 2 360 хил. лв.

В съответствие с изискванията за капиталовите буфери, Банката поддържа

предпазен капиталов буфер в размер на 2,5% от общата си рискова експозиция, буфер за

системен риск в размер на 3% от рисково претеглените експозиции и антицикличен

буфер в размер на 2% от рисково претеглените експозиции. Към 31.12.2023 г. техните

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

размери съответно са 7 612 хил. лв. (2022 г.: 6 709 хил. лв.) и 8 924 хил. лв. (2022 г.:

7 710 хил. лв.) и 5 937 хил. лв. (2022 г.: 2 603 хил. лв.).

Структура и елементи на регулаторния собствен капитал към 31.12.2023 г.:

хил. лв.

Регулаторен собствен капитал

59 626

Регистриран и внесен капитал

33 595

Неразпределена печалба от минали

години

810

Натрупан друг всеобхватен доход

8 860

Премийни резерви

8 400

Други резерви

3 171

Нематериални активи

-784

Недостатъчно покритие за

необслужваните експозиции

-26

Изисквания за пруденциална оценка

-100

Базов собствен капитал от първи ред

53 926

Отчетеният от Банката излишък на базов собствен капитал от първи ред към

31.12.2023 г. е в размер на 40 225 хил. лв. (2022 г.: 26 410 хил. лв.) и покрива изцяло

действащите регулаторни изисквания за капиталови буфери.

В началото на 2024 г. е актуализиран рейтингa за финансова сила на „Тексим

Банк“ АД, присъден от БАКР. Резултатите от последните присъдени рейтинги са както

следва:

РЕЙТИНГ НА

ФИНАНСОВА СИЛА

Актуализация

29.01.2024 г.

Актуализация

27.01.2023 г.

Актуализация

28.01.2022 г.

Първоначален рейтинг

– 06.01.2021 г.

Дългосрочен рейтинг:

BB-

Перспектива:

положителна

стабилна

Краткосрочен рейтинг:

Дългосрочен рейтинг

по национална скала:

BB (BG)

BB- (BG)

Перспектива:

положителна

стабилна

Краткосрочен рейтинг

по национална скала:

B (BG)

„БАКР – Агенция за кредитен рейтинг“ потвърждава нивата на рейтинги за

„Тексим Банк“ АД, както следва:

• Дългосрочен рейтинг на финансова сила BB-, и краткосрочен рейтинг B;

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

• Дългосрочен рейтинг по национална скала на ВB (BG) и краткосрочен

рейтинг по национална скала B (BG), с „положителна“ перспектива.

2.2. ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА

2.2.1. Структура на активите

• Паричните средства в каси и по разплащателни сметки в БНБ са в размер на

184 820 хил. лв. и формират 28,66% от балансовото число, при 30,74% за предходната

година; предоставените ресурси на банки са в размер на 24 012 хил. лв.; кредитите и

вземанията от клиенти, различни от кредитни институции – 189 387 хил. лв.; вземанията

по обратно изкупуване на ценни книжа – 44 328 хил. лв.; финансовите активи по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход – 55 723 хил. лв.; финансовите

активи по справедлива стойност през печалбата или загубата – 43 910 хил. лв.; имотите,

машините и съоръженията са в размер на 21 078 хил. лв., нематериалните активи –

2 022 хил. лв.; инвестиционните имоти – 12 840 хил. лв.; инвестициите в дъщерни

предприятия – 452 хил. лв.; други активи - 8 620 хил. лв.

• Средствата по сметки при банки кореспонденти и предоставените депозити на

кредитни институции са с тегло 3,72% от балансовото число, при 2,74% през 2022 г.

Вложенията във финансови активи под формата на акции, ДЦК и корпоративни

облигации се увеличават, като техният относителен дял в активите на Банката към

31.12.2023 г. е 24,39%, при 22,32% през 2022 г. Инвестирането в дългови инструменти е

средство за подобряване доходността на Банката.

2.2.2. Структура на пасива

„Тексим Банк“ АД поддържа стабилна тенденция за нарастване стойността на

привлечените средства, изразена по-силно в последните три години (2021-2023). В

голяма степен през годината беше оптимизирана структурата на привлечените средства

с цел по-висока рентабилност. Предприети бяха мерки за диверсификация на

привлечения ресурс по отношение на източниците и срочността на ресурса. Депозитите

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

2021 2022 2023

Балансови показатели

Общо активи Кредити и вземания Депозити от клиенти

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

на клиенти, различни от кредитни институции, в т.ч. задълженията по договори за лизинг

нарастват с 8,54% в сравнение с 2022 г., като техният размер достига 573 454 хил. лв., в

т.ч. 231 309 хил. лв. депозити на граждани и домакинства – резиденти и нерезиденти.

Счетоводната стойност на собствения капитал на Банката в края на 2023 г. е в

размер на 57 581 хил. лв.

2.2.3. Анализ на приходите и разходите

Приходите и разходите на Банката през 2023 г. са отражение на общата

икономическа обстановка. Общо нетният оперативен доход възлиза на 22 167 хил. лв.,

при 18 921 хил. лв. през 2022 г., което е увеличение със 17,16%. Съотношението на тези

приходи към активите е в размер на 3,44%, при 3,17% към 31.12.2022 г.

• Нетният лихвен доход през 2023 г. се увеличава спрямо 2022 г. с 49,15% и

достига 15 646 хил. лв., при 10 490 хил. лв. през предходната година. Нетният лихвен

доход е основен източник на доход за Банката и представлява 70,58% от нетния

оперативен доход. В структурата на лихвените приходи делът на лихвения приход от

кредити и вземания, вкл. по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа /репо

сделки/ се увеличава до 87,49% при 85,40% през 2022 г. Приходите от лихви, свързани с

дълговите инструменти нараства с 20,92%.

• През годината в Банката намаляват в абсолютно изражение и разходите за

лихви с 469 хил. лв., или с 34,95%, при същевременно увеличение на привлечения ресурс

от клиенти, различни от кредитни институции с 8,19%. Нарастване се отчита при

разходите за лихви към клиенти - 50 хил. лв. Към 31.12.2023 г. отчетените разходи за

лихви на емитираните дългови ценни книжа са в размер на 288 хил. лв. при 437 хил. лв.

в края на предходната година Отчетените разходи за лихви по лизингови договори,

съгласно МСФО 16 са в размер на 153 хил. лв., при 177 хил. лв. през 2022 г.

• Нетният доход от такси и комисиони през годината се увеличава с 11,43%.

• Нетните приходи от операции с финансови активи, в т.ч. от валутна търговия

са в размер на 2 415 хил. лв., като техният дял в структурата на нетния оперативен доход

към 31.12.2023 г. е 10,89%.

500

1,000

1,500

2,000

2,500

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

2021 2022 2023

Финансови показатели

Нетен доход от лихви Oбщо нетен оперативен доход

Приходи от такси и комисиони, нетно Печалба- дясна скала

хил. лв.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

• През отчетния период общите и административни разходи са в размер на

14 993 хил. лв. Увеличението на административните разходи в сравнение с предходната

година е с 11,66%. В структурата на общите и административни разходи най-голям дял

- 67,76% заемат разходите за персонала, следвани от разходите за материали, наеми,

консултантски и други външни услуги – 29,23%. Разходите за персонала достигат 10 160

хил. лв., при 8 727 хил. лв. през 2022 г., което е нарастване със 16,42%. Начислени са

провизии за планове с дефинирани доходи при пенсиониране. Съгласно разпоредбите на

Кодекса на труда, всеки служител има право на компенсация, в размер до две или шест

брутни заплати при пенсиониране, в зависимост от прослуженото време. Провизиите се

начисляват на база оценка от независим лицензиран актюер.

• Разходите за вноски във Фонда за преструктуриране на банките и във Фонда за

гарантиране на влоговете в банки са се увеличили с 43 хил. лв. спрямо 2022 г. Разходите

за двата фонда са в размер на 735 хил. лв. през 2023 г. Вноските във Фонда за

преструктуриране на банките за 2023 г. не са били дължими.

• Нетният резултат от обезценки за несъбираемост през 2023 г. е разход за

обезценки за кредитни загуби в размер на 596 хил. лв., като тази стойност е формирана

от реинтергиране на разходи за обезценки на финансови активи, отчитани по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход в размер на 103 хил. лв. и разходи за

обезценки на финансови активи по амортизирана стойност в размер на 699 хил. лв.

2.3. РАЗВИТИЕ НА БИЗНЕСА

През 2023 г. Банката акцентира върху постоянно развитие на иновативни

продукти, въвеждане на промоционални кампании за всички продуктови категории в

условията на засилена конкуренция, като предложи на част от своите клиенти

преференциално обслужване, както и постигна ефективна комуникация с голяма част от

клиентската си база. В стратегически план „Тексим Банк“ АД ще продължи да работи за

подобряване качеството на услугите, въвеждане на иновативни продукти, търсене на

нови бизнес възможности и пакетиране на услуги с цел надграждане и осигуряване на

комплексно обслужване на клиентите.

Оперативни сегменти

Във връзка с изискванията на МСФО 8, параграф 2 /а/ /i/ и необходимостта от

оповестяване на оперативни сегменти, Банката е възприела разграничение на дейността

в следните бизнес направления: корпоративно и институционално банкиране, банкиране

на дребно и парични пазари и ликвидност. Оперативните резултати от бизнес дейността

на тези направления се преглеждат и анализират от ръководството регулярно.

Видове продукти и услуги по бизнес дейности:

Банкиране на дребно – привличане на средства и кредитиране на физически лица,

чрез различни канали на продажба и обслужване на клиенти; платежни услуги;

Корпоративно и институционално банкиране – привличане на средства и

кредитиране на юридически лица – търговски дружества и бюджетни предприятия;

Парични пазари и ликвидност - сделки с ценни книжа, споразумения за обратно

изкупуване на ценни книжа; сделки на междубанков пазар; валутна търговия; операции

с валута и други финансови инструменти с цел обслужване на клиентите и други.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Административните разходи се наблюдават общо и по видове, като се анализират

по бизнес сегменти чрез обективни критерии.

Кредитни вложения

Към 31.12.2023 г. общата сума на кредитните експозиции към клиенти, различни

от банки /без репо сделки/ преди провизиране е в размер на 190 853 хил. лв. Намалението

на корпоративните кредити е с 0,93% - от 135 180 хил. лв. на 133 932 хил. лв. Ръстът на

кредитния ритейл портфейл е със 6,54% - от 53 428 хил. лв., на 56 921 хил. лв.

Кредитният портфейл по групи кредитополучатели е съответно: 70,18% на

юридически лица и 29,82% на граждани и домакинства.

Към 31.12.2023 г. обслужваните и необслужвани експозиции преди провизиране

на юридическите лица са съответно: обслужвани експозиции – 97,62% и необслужвани

експозиции – 2,38%.

Задбалансовите ангажименти по банкови гаранции, издадени в лева, евро и

щатски долари възлизат на 16 513 хил. лв. към 31.12.2023 г.

Неусвоените ангажименти по договорени кредити и овърдрафти към 31.12.2023 г.

са в размер на 17 230 хил. лв., при 13 028 хил. лв. към края на 2022 г.

2.3.1. Корпоративно и институционално банкиране

През 2023 г. Банката съобрази кредитната си политика с икономическите

обстоятелства, като запази строго консервативния си подход. През годината бяха

ограничени кредитите за икономически сектори със завишен риск. Кредитният риск бе

управляван чрез постоянен мониторинг, преструктуриране, предоговаряне и

дообезпечаване на кредитите. Извършена бе сериозна работа, свързана с

реструктуриране и подобряване събираемостта на проблемните експозиции. Кредитният

портфейл продължи да се диверсифицира в отрасли, свързани с дейността на малки и

средни предприятия, както и в динамично развиващи се сектори на икономиката.

В областта на корпоративното банкиране акцент в дейността беше увеличаване

приходите от лихви, такси и комисионни при запазване размера на кредитните

експозиции и стабилизиране на тяхното качество. Във връзка с това се наблюдава

позитивна динамика в процеса на отпускане на нови кредити. Банката запазва кредитната

си активност, като акцентира в сегмента на кредитиране на малки и средни предприятия,

както и дела на оборотните кредити, револвиращи кредитни линии и овърдрафти.

Проведена беше ефективна и целенасочена работа по проблемните кредити, съпроводена

от максимално консервативна политика, свързана с обезценката.

2.3.2. Банкиране на дребно

През отчетния период екипът на Банката извърши сериозна подготовка за

преориентиране на дейността и развитие на потребителското кредитиране, като през

текущата година централизираното администриране обхвана и кредитите, отпускани

както на юридически, така и на физически лица. Активно се работеше в посока

формиране на корпоративен и потребителски портфейл чрез нови кредитни продукти.

През 2023 г. екипът на „Тексим Банк“ АД продължи да предлага персонализирани

кредитни продукти и решения на клиентите си.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

„Тексим Банк“ АД продължава да развива и надгражда функциите на

алтернативните си канали за банкиране – мобилно и интернет банкиране, така че

клиентите да бъдат максимално улеснени при работата с тях и да ползват

преференциални цени при избора на тези платформи.

Банката постави фокус върху разширяване на клиентската база и увеличаване на

продуктивността, чрез оптимизация и ефективност на процесите, свързани с клиентското

обслужване, включително стартира проект за цялостна дигитализация на кредитния

процес.

Ръстът на брутният кредитен ритейл портфейл е в размер на 6,54% - от 53 428 хил.

лв. към 31.12.2022 г. на 56 921 хил. лв. към 31.12.2023 г.

2.3.3. Картови разплащания

Както и през предходните години, така и през 2023 г. „Тексим Банк“ АД продължи

устойчивото развитие на дейността си в областта на картовите разплащания и по двете

стратегически направления, а именно: издаването на банкови карти и развитие на

терминална мрежа за приемане на плащания и теглене на пари в брой.

В областта на издаването на банкови карти, през 2023 г. Банката продължи да

фокусира своите усилия главно в адаптирането на съществуващите си картови продукти

към нуждите на своите настоящи и бъдещи клиенти. През 2023 г. бяха положени

значителни усилия, свързани с проучването и оценяването на възможността Банката да

премине към издаването на дебитни и кредитни карти само от един бранд. В резултат на

успешното провеждане на проекта, считано от второ тримесечие на 2024 г. се очаква

Банката да стартира издаване на карти само от бранда на Visa.

Благодарение на положените от страна на Банката усилия за привличане на нови

клиенти и запазването на съществуващите такива, нетният брой на издадените дебитни

и кредитни карти запази нивото си от 2023 г. и дори има увеличение с 1,05%, въпреки

изключително конкурентния пазар. През годината се наблюдава значителен ръст в броя

и обема на извършените транзакции с карти на Банката. През 2023 г. броят на

транзакциите при дебитните карти се е увеличил с 17,28%, а обемът им е нараснал с

15,51%. Обемът на реализираните транзакции спрямо предходната година е с 15 509 хил.

лв. повече.

При кредитните карти в края 2023 г. общият отпуснат кредитен лимит по всички

видове кредитни карти, издавани от Банката достига сумата от 6 976 хил. лева, което

представлява увеличение с близо 177 хил. лв.

От гледна точка на акцептирането (Acquiring) на плащания с банкови карти, важно

е да отбележим, че в рамките на първото тримесечие на 2023 година беше успешно

завършен започнатия през 2022 година проект за привличането на голям търговец –

верига супермаркети за хранителни и нехранителни стоки, като към края на месец април

2023 г. Банката има инсталирани 20 броя ПОС терминали само при въпросния търговец.

Увеличаването на терминалната мрежа от физически ПОС терминали продължи

развитието си и за изминалите 12 месеца бяха привлечени още над 20 нови търговеца,

като на някои от тях бяха предоставени повече от един терминал за търговските им

обекти. Новите терминали са оборудвани с модерен сензорен екран (тъч скрин), който

предлага съвременен и удобен начин на работа за търговците. Благодарение на

положените усилия за привличане на все по-големи търговци резултатите са значително

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

по-високи от постигнатите през предходните години. Ръстът в обема на извършените

транзакции на физически и виртуални ПОС терминали спрямо 2022 г. е 31,03%, като

увеличеният оборот е с над 8 355 хил. лв. и очакванията са той да продължи да нараства,

а с това паралелно да нарастват и приходите на Банката от получени такси и комисиони,

които за 2023 г. възлизат на над 233 хил. лв.

2.3.4. Частно банкиране, инвестиционно посредничество

През 2023 г. в условията на засилена конкуренция и значими макроикономически

и политически събития Частно банкиране в „Тексим Банк“ АД продължи да следва

своята стратегия за комплексно финансово обслужване на първокласни клиенти –

физически лица, корпоративни и институционални клиенти. Основен елемент от тази

стратегия е работата на дирекция „Частно банкиране“ по предоставяне на разнообразни

продукти и услуги, както по обичайни банкови операции, но също и такива, свързани с

инвестиционно и финансово посредничество. Частно банкиране прилага индивидуален

подход в банкирането с клиентите, анализира и предлага различни варианти за

управление и контрол на финансово състояние и парични потоци. Предлагат се

разнообразни варианти на финансово и инвестиционно посредничество, продукти за

съхранение на средства, финансово планиране и попечителски услуги, инвестиционно

посредничество при покупко-продажба на различни финансови инструменти.

Основна задача на „Частно банкиране“ през 2024 г. ще продължи да бъде

разширяване на клиентската база и допълнително затвърждаване на позициите на

„Тексим Банк“ АД в сегмента на специалното банково и финансово обслужване в

страната.

Въпреки сложните и динамични макро условия, както и националните реалности,

стремеж в работата през 2024 г. ще остане разширяването на възможностите, продуктите

и услугите в областта на частното и инвестиционно банкиране посредством предлагане

на продукти и услуги по линия на бизнес компания, служители, партньори; привличане

на нови клиенти и разширяване на клиентската база; предлагане на финансови продукти

и услуги на основата на бърза, удобна и надеждна инфраструктура за работа и

комуникация с клиентите. Основна цел е постигане на комфорт и сигурност в

банкирането, доверие и коректност във взаимоотношенията между Банката и клиента.

Всичко това ще допринесе за допълнителна ефективност и рентабилност в дейността на

Банката, както и за установяване на разпознаваеми характеристики на модела „Частно

банкиране“ в „Тексим Банк“ АД.

2.3.5. Трежъри дейност и ликвидност

През изминалата 2023 г. “Тексим Банк“ АД продължи да следва своята

консервативна и добре балансирана инвестиционна политика. Банката постигна добри

резултати, като традиционно участваше на местните и чужди финансови пазари, както

от името и за сметка на своите клиенти, така и от свое име и за собствена сметка. В

същото време Банката поддържаше оптимална ликвидност при строго спазване на

регулаторните изисквания.

Реализираните приходи от лихви от корпоративни и държавни ценни книжа в

портфейла на Банката през 2023 г. възлизат на 1 954 хил. лв. Получените дивиденти от

инвестиции в капиталови инструменти са на стойност 234 хил. лв., а получените лихви

от сключени репо сделки възлизат на 2 605 хил. лв.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Печалбата, реализирана от валутна търговия е в размер на 785 хил. лв., а тази от

сделки с финансови инструменти, държани за търгуване към края на 2023 г. възлиза на

1 313 хил. лв., или общо 2 098 хил. лв. Загубата от сделки с финансови активи, отчитани

през друг всеобхватен доход за годината е на стойност 154 хил. лв. Нетната печалба от

финансови активи, отчитани задължително по справедлива стойност в печалба/загуба за

годината е на стойност 901 хил. лв.

Активното и балансирано управление на лихвения спред между актива и пасива

от своя страна допринесе до голяма степен за увеличаване рентабилността на

инвестициите и кредитите. Привлечените средства продължиха своя ръст, което е пряко

следствие от водената и доказана през последните години балансирана и конкурентна

лихвена политика на Банката, но в същото време е и пряк показател за имиджа и високото

доверие на клиентите на Банката.

2.3.6. Платежни продукти и услуги

„Тексим Банк“ АД извършва всички видове разплащания във валута в цял свят

чрез своята добре развита система от кореспондентски отношения. Банката се стреми да

разширява пазарните си позиции чрез предлагане на висококачествени банкови услуги

на конкурентни цени.

Чрез своите ностро сметки в 11 конвертируеми валути при първокласни

европейски банки, Банката спокойно обслужва дейността си и предлага широк набор от

банкови продукти в чуждестранна валута на своите клиенти. Към настоящия момент

„Тексим Банк” АД поддържа кореспондентски отношения с над 100 местни и

чуждестранни банки. С част от тях са договорени преференциални условия, в това число

в областта на международните разплащания и свързаните с това такси и комисионни,

бързина и гъвкавост на обслужване.

Банката осъществява успешно разплащания в евро през платформите TARGET2

и SEPA Step2 в ЕС.

Кореспондентската мрежа на Банката се оптимизира непрекъснато, като

основната цел е разплащанията да се осъществяват максимално бързо, безпроблемно и

при най-добри финансови условия.

2.3.7. Информационни технологии

През 2023 г. в информационните технологии основният фокус бяха следните

проекти:

Проектите, свързани с миграция на платежните системи БИСЕРА 6 и СЕБРА

към SEPA стандарт. Банката успешно премина сертификационните тестове и изпълни

миграцията в сроковете, определени на национално ниво.

Проект за разработване на пакети от банкови услуги за физически и

юридически лица.

Продължи работата по проекта за разработка на пакети от банкови услуги както

неговото тестване и разработка в приложението за Мобилното банкиране. Технически

функционалността е готова, като се очаква услугата да стартира с формирането на

пакетни услуги за клиенти - физически лица.

Нова дигиталната визия на Банката

Продължи работата по изграждането на новата дигитална визия на Банката.

Основен фокус през 2023 година беше оптимизиране на новият сайт с цел

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

популяризиране в инструментите за търсене в Интернет, регулярно поддържане на Блог

със статии и полезна информация за клиентите, както и работа по проекта за предлагане

на дигитални услуги с отдалечена идентификация на клиента и дистанционно

подписване на документи.

Дигитални услуги - Онлайн кредит

През 2022 година Банката стартира нов проект за изграждане на платформа за

предоставяне на дигитални дистанционни услуги чрез интеграция с доставчик на

отдалечена идентификация и облачно подписване на документи.

През 2023 година продължи работата по проекта, като беше разработена основна

функционалност за активиране на Мобилно банкиране като част от процеса на

предлагането на продукта.

Подобрения в модула за Инвестиционния посредник

Успешно приключи първата фаза на проекта за подобрения в системата, която

обслужва Инвестиционния посредник. Тези подобрения дават възможност за по-

автоматизирани процеси при предлагане на услуги за посредничество на „чужди“ борси.

Модернизация на ИТ инфраструктурата

През 2023 година приключи модернизирането на компютърните станции в

клоновата мрежа, както и се стартира работата по проекта за модернизиране на

оборудването на основните информационни системи и резервният информационен

център.

ІІІ. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД 31.12.2023 г.

Не са възникнали коригиращи събития, или значителни некоригиращи събития

между датата на индивидуалния финансов отчет и датата на одобрение за публикуване.

ІV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ

„Тексим Банк“ АД активно управлява рисковете, присъщи на дейността й, с цел

постигане на оптимално съотношение между доходност от операциите и присъщ риск.

При управлението на рисковете са спазвани изискванията на българското

законодателство и приложимите европейски директиви и регулации, както и на

действащата вътрешно нормативна уредба на Банката.

Банката идентифицира, оценява и наблюдава съществуващите и

нововъзникващите рискове и уязвимости.

Процесите по управление и контрол на рисковете, произтичащи от дейността на

Банката, се осъществяват централизирано от съответните специализирани звена

посредством действащите вътрешни политики, процедури, правила и методологии.

Създадената рамка за управление на риска в „Тексим Банк“ АД осигурява адекватно

установяване, измерване, наблюдение и контрол на всички съществени за Банката

рискове и включва:

• Политики, правила и процедури за цялостно идентифициране, измерване,

наблюдение и контрол на всички съществени за Банката рискове;

• Организационна структура за управление на рисковете с подходящо

разпределение на отговорностите между отделните управленски нива и независимост

между бизнес звената, изпълняващи функции по създаване, или подновяване на

експозиции и тези, които извършват оценка и контрол на риска;

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

• Процеси, свързани с регулярно наблюдение и приложение на подходящи

механизми за докладване към Ръководството на Банката, подпомагащи ефективното

управление на рисковете;

• Процеси за контрол на поддържането по всяко време на достатъчен по размер

наличен капитал за покриване на съществените рискове, както в нормални условия, така

и в условия на стрес;

• Развиване, усъвършенстване и допълване на създадената система за отчитане,

анализ и контрол на риска, в съответствие с развитието на рисковия профил на Банката,

изискванията на националното и европейското законодателство и добрите банкови

практики.

Политиките и процесите по управление и контрол на всички съществени рискове,

присъщи за дейността на „Тексим Банк“ АД, съответстват на естеството, мащаба и

сложността на дейността на Банката.

4.1. Капитал и капиталова адекватност

Общият размер на регулаторния собствен капитал на „Тексим Банк“ АД към

31.12.2023 г. е 59 626 хил. лв., като базовият собствен капитал от първи ред е в размер на

53 926 хил. лв. Коефициентите на капиталова адекватност надвишават значително

нормативно изискуемите минимални съотношения, като стойностите им към 31.12.2023

г. са както следва:

• Съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 17,71%, при

нормативно изискуемо съотношение от 4,5%;

• Съотношение на капитала от първи ред – 17,71%, при нормативно изискуемо

съотношение от 6%;

• Съотношение на обща капиталова адекватност – 19,58%, при нормативно

изискуемо съотношение от 10.05%.

Общият размер на регулаторните капиталови изисквания към 31.12.2023 г. е

24 357 хил. лв., като структурата им по видове риск е следната:

• Капиталови изисквания за кредитен риск – 21 997 хил. лв.;

• Капиталови изисквания за операционен риск – 2 360 хил. лв.

В съответствие с изискванията на Наредба № 8 на БНБ за капиталовите буфери,

Банката поддържа предпазен капиталов буфер в размер на 2,5% от общата си рискова

експозиция, буфер за системен риск в размер на 3% от рисково претеглените експозиции,

намиращи се на територията на Република България, и антицикличен буфер в размер на

2% от рисково претеглените експозиции. Към 31.12.2023 г. техните размери съответно

са 7 612 хил. лв. (2022 г. - 6 709 хил. лв.), 8 924 хил. лв. (2021 г. - 7 710 хил. лв.) и 5 937

хил. лв. (2022 г. – 2 603 хил. лв.).

Отчетеният от Банката излишък на базов собствен капитал от първи ред към

31.12.2023 г. е в размер на 40 225 хил. лв. (2022 г. - 26 410 хил. лв.) и покрива изцяло

действащите регулаторни изисквания за капиталови буфери.

В допълнение към регулаторните изисквания за капиталова адекватност, Банката

провежда регулярно вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК), в рамките

на който се извършва периодична оценка на изпълнението на стратегията на Банката за

поддържане на достатъчен по размер наличен капитал, който да осигурява адекватно

ниво на покритие на поетите рискове, както и достатъчен капиталов буфер за

преодоляване условията на стрес, без да се излага на опасност бизнес дейността на

Банката. Към 31.12.2023 г. при нормални условия необходимият капитал по ВААК е

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

21 227 хил. лв., при наличен 57 157 хил. лв., като капиталовият буфер по ВААК

(превишението на наличния над необходимия капитал) е 35 930 хил. лв. Резултатите от

извършените към 31.12.2023 г. стрес тестове по отношение на съществените видове риск

показват, че капиталовата адекватност на Банката е осигурена дори в хипотезата на

сериозни икономически сътресения. Капиталовият излишък в условия на стрес е оценен

в размер на 28 637 хил. лв.

4.2. Основните рискове, на които е изложена дейността на Банката са:

4.2.1. Кредитен риск

Кредитният риск е основният елемент в рисковия профил на Банката. Кредитният

риск включва всички рискове, произтичащи от невъзможността на контрагент,

кредитополучател, емитент, или длъжник (наричани общо „длъжник“) да изпълнят

задълженията си, когато са дължими в съответствие с първоначално договорените

условия, поради промени в неговото финансово-икономическо състояние, или друго

специфично обстоятелство. Кредитният риск обхваща риска от неизпълнение при

обичайните кредитни сделки, риска от емитента при сделки с ценни книжа, риска от

контрагента при сделки с чуждестранна валута, дългови и капиталови инструменти,

деривативни инструменти, или стоки, остатъчния риск от използваните техники за

намаляване на риска и държавния риск.

В Банката е изградена цялостна система за оценка и управление на кредитния риск

посредством различните вътрешни методики за анализ и оценка, както на корпоративни

клиенти, така и на ритейл клиенти, ползващи стандартизирани кредитни продукти.

Вътрешните политики и правила, свързани с кредитирането на корпоративни клиенти и

физически лица, съдържат най-важните смекчаващи риска фактори и действия и

определят рисковия апетит на Банката по отношение на кредитните рискове.

Банката управлява и контролира експозициите, носители на кредитен риск и

концентрационния риск в кредитния портфейл чрез система от лимити, включително към

отделни клиенти, групи клиенти, контрагенти и икономически сектори. Създадени са и

постоянно действат два органа – Кредитен съвет и Кредитен комитет, които контролират

процесите, свързани с оценка, предоставяне и наблюдение на кредитите.

Като част от кредитния риск, Банката управлява и контролира риска от

концентрация на експозиции към един клиент, или група от свързани клиенти, както и

риска от концентрация на експозиции към групи от контрагенти със сходни

характеристики, чиято вероятност за неизпълнение зависи от общи фактори.

Управлението и контрола на риска от кредитни концентрации се осъществява чрез

прилагане на лимити за големи експозиции към единични, или свързани лица и лимити

за ограничаване концентрацията по икономически сектори. Рисковете от концентрации

по индивидуални експозиции и икономически сектори се измерват регулярно и се

оценява тяхното въздействие върху капиталовата адекватност на Банката.

Идентифицирането, измерването, управлението на секторни концентрации и

възприетите от Банката секторни лимити са регламентирани в „Политика за управление

на риска от концентрация по икономически сектори“.

През 2023 г. няма съществени промени в приблизителните оценки, както и

промени в моделите за оценка на очакваната загуба (ECL), различни от изменение в

рисковите параметри на модела за провизиране, така че те не водят до промяна в

класификацията, или бизнес моделите.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

4.2.2. Пазарен риск

Пазарният риск е текущият или потенциален риск за приходите и капитала,

възникващ от неблагоприятно изменение на обменни курсове, пазарните лихвени

проценти, цени на акции, облигации, или стоки. Пазарният риск се отнася за тези

балансови и задбалансови позиции, които подлежат на загуби, произтичащи от

движенията в пазарните цени. Включва основно следните подкатегории пазарни

рискове:

Ценовият риск, свързан с позициите в капиталови инструменти в търговския и

банковия портфейл;

Рискът от кредитен спред (специфичен лихвен риск), свързан с позициите в

дългови ценни книжа в търговския и банковия портфейл, измерени по справедлива

стойност;

Общият лихвен риск, произтичащ от позициите в дългови инструменти в

търговския портфейл (лихвения риск, произтичащ от дълговите ценни книжа в банковия

портфейл е обхванат в лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския

портфейл);

Валутният риск е рискът, свързан с валутните позиции, възникващи в резултат

на цялостната дейност на Банката. Валутен риск възниква в ограничена степен и от

откритата валутна позиция на Банката. Към 31.12.2023 г. Банката не отчита капиталово

изискване за валутен риск, тъй като сумата на общата нетна валутна позиция не

превишава нормативно определения праг от 2% от общия размер на регулаторния

собствен капитал.

Банката управлява и контролира пазарния риск посредством цялостна структура

от лимити, групирани по видове портфейли и рискови фактори. Тези лимити включват

обем по видове финансови инструменти и портфейли, открити валутни позиции, лимити

за стойност под риск и лимити за потенциална загуба. Лимитите за стойност под риск

определят максимално допустимата потенциална загуба от конкретен финансов

портфейл в рамките на един работен ден, изчислена при ниво на доверителност 99% и

при допускане за нормални пазарни условия. Лимитите за потенциална загуба определят

максималния размер на загубата от конкретен финансов портфейл, която Банката е

склонна да поеме.

4.2.3. Лихвен риск, произтичащ от дейности извън търговски портфейл

Лихвеният риск, е текущият, или потенциален риск от промяна на доходите и

капитала, възникващ от неблагоприятни промени в лихвените проценти и тяхното

влияние върху лихвените позиции в банковия портфейл. Специфичният лихвен риск

(рискът от кредитен спред), произтичащ от позициите в дългови ценни книжа, оценявани

по справедлива стойност, е обхванат в пазарния риск. Нивото на лихвен риск се

ограничава чрез система от лимити и е предмет на оценка, анализ, контрол и управление

от Комитета за управление на активите и пасивите (КУАП).

4.2.4. Ликвиден риск

Ликвидният риск е рискът Банката да не може да изпълни своите задължения при

настъпването им, или да не може да финансира нов бизнес и възможните искове по

задбалансови ангажименти по всяко време, без да се налага да се поемат непланирани

загуби от продажба на активи с отбив от пазарните цени, или от рефинансиране на по-

високи лихвени проценти.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Банката управлява ликвидния риск чрез ежедневно наблюдение и управление на

ликвидността, поддържане на достатъчна наличност на висококачествени ликвидни

активи за обезпечаване несъответствията между входящите и изходящите парични

потоци, анализ на несъответствията между входящите и изходящи парични потоци по

падежни интервали, както в нормална банкова среда, така и при различни сценарии на

утежнена ликвидна среда.

Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на БНБ е

отношението на ликвидно покритие. Отношението на ликвидно покритие към 31.12.2023

г. е в размер на 210,85% и значително надвишава нормативното изискване от 100%.

Оценката и наблюдението на ликвидния риск се допълва и от регулярно

провеждане на стрес тестове за определяне степента на ликвидност на Банката при

разглеждане на различни сценарии на „Ликвидна криза“. Чрез стрес тестовете се

установява и анализира ликвидността на Банката в различни условия на стрес с цел

нейната оптимизация и набелязване на конкретни мерки за поддържане на адекватно

ниво на ликвидни буфери. В рамките на различните стрес тестове, Банката оценява

способността си за осигуряване на ликвидност при различни степени на утежнена

ликвидна среда. Ликвидният риск се ограничава и управлява чрез лимити и е предмет на

анализ и контрол от КУАП.

4.2.5. Операционен риск

Операционният риск е риска от загуба, произтичаща от неадекватни, или недобре

функциониращи вътрешни процеси, хора и системи, или от външни събития, като

включва в себе си и правен риск.

Операционният риск се идентифицира и измерва възможно най-изчерпателно с

цел установяване на подходящи мерки за неговото избягване, редуциране, прехвърляне,

или съзнателно поемане. Стратегията на „Тексим Банк“ АД е да сведе до минимум

операционния риск. Водещ принцип е факторите, смекчаващи операционния риск

(прилагане на принципа на „четирите очи“, вградени контроли, сравнения, реконсилации

и др.) да бъдат включени в основните бизнес процеси.

Политиките, правилата и процедурите за идентифициране, измерване,

наблюдение и управление на операционния риск са ясно дефинирани по начин,

позволяващ документиране, отчитане и комуникиране на всички аспекти на

операционния риск. С приетата вътрешно нормативна рамка се определят основните

принципи, методи и инструменти за идентифициране, измерване и управление на

операционния риск; процедурите за събиране на информация и натрупване на

исторически данни за вътрешните оперативни загуби, отнасящи се за всички

направления в дейността; правилата за извършване на вътрешна самооценка на

отделните звена в Банката за нивото на операционен риск и степента на прилаганите

контроли; правилата за наблюдение и оценка на ключови рискови индикатори (за

установяване в най-ранен етап на промени в съществените фактори за настъпване на

операционни събития); механизмите за докладване на информация на Ръководството за

предприемане на превантивни мерки и действия с цел минимизиране вероятността от

настъпване на операционни събития, или намаляване на финансовия ефект за Банката от

възникнали операционни събития.

В Банката е сформиран Комитет по управление на операционния риск, който е

специализиран колективен орган за оценка, анализ, отчитане и подпомагане

управлението на операционния риск, пряко подчинен на Изпълнителните директори на

Банката. Водят се „Електронен регистър за идентифицирани събития“ и „Електронен

регистър на постъпилите жалби“, в които се отразяват всички възникнали операционни

събития и постъпили жалби. Операционният риск се идентифицира и управлява и чрез

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

системи от ключови индикатори за операционен риск и за самооценка нивото на

операционен риск и прилагания контрол.

4.2.6. Ценови риск по недвижимите имоти

Ценовият риск по недвижимите имоти включва потенциалните загуби, които биха

могли да възникнат в резултат на колебания в пазарната стойност на недвижимите имоти,

собственост на Банката. Рискът от недвижимите имоти, предоставени като обезпечения

по кредити е обхванат в кредитния риск.

Рисковете от възможни колебания в пазарната цена на притежаваните от Банката

недвижими имоти се измерват чрез сценариен подход, при който се допуска намаление

в стойността на недвижимите имоти, собственост на Банката. Въз основа на намалението

в балансовата стойност на притежаваните от Банката недвижимите имоти се определя

капиталов буфер за покриване ценовия риск по недвижимите имоти, който се приспада

от наличния капитал за покриване на поетите рискове (кредитен, пазарен, операционен)

в рамките на вътрешната оценка на капиталовата адекватност (ВААК).

4.2.7. Макроикономически риск

Макроикономическият риск се изразява във вероятността от настъпване на загуби

поради резки колебания и негативни тенденции в макроикономическата среда. Банката

оценява макроикономическия риск в рамките на вътрешната оценка на адекватността на

наличния си капитал за покриване на поетите рискове при настъпване на сериозни

икономически, или пазарни събития.

Тенденциите в макроикономическите фактори оказват съществено влияние върху

всички икономически субекти в страната, в това число и върху дейността на Банката.

Съгласно МСФО 9, в моделите за оценка на очакваните кредитни загуби, Банката

включва и информация за бъдещи периоди, включително макроикономически фактори,

които пряко могат да се отразят на финансовия резултат.

В краткосрочен до средносрочен план се запазва сравнително високата

несигурност, свързана с динамичната промяна на паричната политика и степента на

повишаване на основните лихвени проценти от ЕЦБ, предвид продължаващата висока

инфлация в страните от Еврозоната. В условията на валутен борд, който функционира в

България от 1997 г., паричната политика на ЕЦБ и основните лихви в Еврозоната влияят

пряко на макроикономическата среда в България.

V. НАУЧНО-ИЗСЛЕДОВАТЕЛСКА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ

Банката не развива научно-изследователска и развойна дейност.

VІ. ОФИСИ И ПЕРСОНАЛ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД

Към 31.12.2023 г. Банката осъществява дейността си чрез Централно Управление

и в 31 офиса в 22 населени места. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала

на Банката е 275 броя служители при 273 бр. през 2022 г. Адресът на регистрация на

„Тексим Банк“ АД е гр. София, бул. „Тодор Александров“ № 117.

Централно управление на „Тексим Банк“ АД е ситуирано в гр. София, бул.

„Тодор Александров“ № 117. Във всяка структура на Банката клиентите получават

компетентно обслужване и индивидуално отношение при предлагането на

разнообразната гама от продукти и услуги на „Тексим Банк“ АД. През годината

продължи процеса на развитие на човешките ресурси, правилата и процедурите,

свързани с подбора, политиката за обучение и подобряване дейността по планиране,

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

наблюдение и контрол на разходите за персонала и повишаване отговорностите на

мениджмънта в тази област.

VІІ. ПРИТЕЖАВАНИ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

Притежаваните от „Тексим Банк“ АД към 31.12.2023 г. финансови инструменти

са: държавни облигации, корпоративни облигации, акции и дялове, чиято обща стойност

е в размер на 157 281 хил. лв., класифицирани по справедлива стойност в печалбата, или

загубата – 43 910 хил. лв., по справедлива стойност през друг всеобхватен доход – 55

723 хил. лв. и по амортизирана стойност – 57 648 хил. лв.

Инвестициите в асоциирани, дъщерни и съвместни предприятия са в размер на

452 хил. лв.

Към 31.12.2023 г. „Тексим Банк“ АД притежава ДЦК, емитирани

от Правителството на Република България на обща стойност 63 411 хил. лв.

Корпоративните дългови ценни книжа на български и чуждестранни емитенти

към края на 2023 г. са в размер 42 385 хил. лв., а акциите и дяловете на предприятия,

както и дяловете в колективни инвестиционни схеми, притежавани от Банката са в

размер на 51 486 хил. лв.

Към 31.12.2023 г. дъщерните дружества не притежават акции на Банката.

VIII. ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНО

ПРИЗНАТИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

Тексим Банк“ АД е публично дружество от 16.01.2013 г., вписано в Регистъра на

публичните дружества и други емитенти, воден от КФН с решение № 81-ПД от

31.01.2013 г., съгласно чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН. С Протокол № 8/11.02.2013 г. на Съвета

на директорите на „БФБ“ АД, търговията с акции на „Тексим Банк“ АД е допусната на

Основен пазар BSE, Сегмент акции „Standard“.

Отговорните ръководни структури и служители на „Тексим Банк“ АД

осъществяват управлението на Банката стриктно следвайки изискванията и препоръките

на Националния кодекс за корпоративно управление (Кодекса). В съответствие с

установените в Търговския закон и ЗППЦК норми на корпоративно управление, както и

с разписаните в Кодекса норми и препоръки и съобразно международно признатите

стандарти и принципи, като отчитат промените в регулаторната и икономическата среда,

Управителният съвет и Надзорният съвет на „Тексим Банк“ АД управляват независимо

и отговорно Банката, като следват установените визия и стратегически насоки за

дейността и следят за спазването на интересите на акционерите.

В съответствие с изискванията на чл. 27 от Наредба № 2 на КФН от 9.11.2021 г.

за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на

ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, както и във

връзка с чл. 100т, ал. 3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа, относно

задължението за разкриване пред обществеността на информация по чл. 24 от Наредба

№ 2, „Тексим Банк“ АД, разкрива регулираната информация пред обществеността

посредством електронната медия „Инфосток“ АД, чрез официалния уебсайт:

www.infostock.bg.

8.1. Корпоративно ръководство – структура и функции

8.1.1. Управителен съвет

Уставът на „Тексим Банк“ АД определя функциите и правомощията на

Управителния съвет в съответствие с решенията на Общото събрание и законовите

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

разпоредби. Банката се управлява и представлява от Управителен съвет, който извършва

своята дейност под контрола на Надзорния съвет. Съгласно Устава, Управителният съвет

на Банката се състои от три до девет дееспособни физически лица, които се избират и

определят от Надзорния съвет. Към 31.12.2023 г. Управителният съвет се състои от 4

члена, които са избрани от Надзорния съвет за срок от пет години и могат да бъдат

заменяни и преизбирани без ограничения и по всяко време от Надзорния съвет.

Управителният съвет докладва пред Надзорния съвет за дейността и състоянието

на Банката най-малко веднъж на три месеца.

Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет се

определят съобразно изискванията на закона, Устава на Банката, Правилника за работата

на Управителния съвет и стандартите за добра професионална и управленска практика.

Управителният съвет решава всички въпроси, които са посочени в Устава и приложимия

закон и не са от изключителната компетентност на Общото събрание, или Надзорния

съвет.

Правомощията и функциите на Управителният съвет са да:

а/ организира изпълнението на решенията на Общото събрание и на Надзорния съвет;

б/ определя общите насоки и плана за дейността на Банката, взема решения относно

кредитната, лихвената, счетоводната и рисковата политика и правилата за управление на

риска;

в/ открива и закрива клонове на Банката;

г/ взема решения относно участието на Банката в други дружества в страната и чужбина,

увеличаване на капитала на Банката и издаване на облигации в рамките на овластяването,

съгласно Устава;

д/ решава въпросите относно придобиването и разпореждането с недвижими имоти и

вещни права върху тях;

е/ определя структурата и длъжностите в Банката;

ж/ изготвя и предлага на Общото събрание годишния отчет на Банката;

з/ взема решения за съществена промяна в дейността на Банката, съществени

организационни промени, както и дългосрочно сътрудничество от съществено значение

за Банката, или прекратяване на такова сътрудничество;

и/ изпълнява всички други функции, възложени му от Общото събрание или Надзорния

съвет и закона.

Решенията на Управителния съвет по б. „б“ и „г“-„ж“, както и в други случаи,

съгласно Устава и закона, имат действие по отношение на Банката след одобряването им

от Надзорния съвет. За решенията по б. „з“ е необходимо предварително съгласие на

Надзорния Съвет.

Във връзка с дейността си, Управителният съвет е приел правилник в

съответствие с изискванията на чл. 36, ал. 4 от Устава, който е одобрен от Надзорния

съвет. Правилникът е актуализиран от Управителния съвет с Протокол № 62/22.11.2023

г., утвърден от Надзорния съвет с Протокол № 57/22.11.2023 г. Управителният съвет

заседава веднъж седмично, но не по–малко от веднъж месечно. Когато интересите на

Банката налагат, същият се свиква и по-често. Заседанията се свикват от Председателя,

Заместник-председателя, или от Изпълнителните директори по тяхна инициатива, или

по искане на член на Управителния съвет или на Надзорния съвет. Решенията на

Управителния съвет се вземат с обикновено мнозинство от всички членове, освен ако

законът, или Уставът предвиждат друго. Управителният съвет може да взема решения и

неприсъствено, ако всички членове са заявили писмено съгласието си за решението.

Когато се взема решение относно избор, освобождаване, или определяне отговорността

на изпълнителен директор, същият не участва в гласуването. На заседанията на

Управителния съвет се водят протоколи от секретаря на Управителния съвет, който не е

член на Управителния съвет, и в които се отразяват включените в дневния ред въпроси,

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

направените по тях предложения, разисквания и взетите решения. Протоколите се

подписват от всички присъстващи членове на Управителния съвет и секретаря, като се

номерират и класират, съобразно поредността на заседанията, заедно с приложенията.

Изборът на членове на Управителния съвет се извършва само след предварително

одобрение от БНБ, съгласно изискванията на ЗКИ и приложимите подзаконови актове.

Членовете на Управителния съвет отговарят на изискванията, посочени в ЗКИ,

ЗППЦК и Устава на Банката.

Членовете на Управителния съвет са длъжни да изпълняват задълженията си в

интерес на Банката и да пазят тайните на Банката и след като престанат да бъдат членове

на съвета. По време на своя мандат членовете на Управителния съвет се ръководят в

своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална

компетентност. Съгласно Устава членовете на Управителния съвет са длъжни: да

изпълняват задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който обосновано

считат, че е в интерес на Банката и на всички акционери на Банката и като ползват само

информация, за която обосновано считат, че е достоверна и пълна; да проявяват лоялност

към Банката, като при изпълнението на задълженията си предпочитат интереса на

Банката пред своя собствен интерес и избягват преки или косвени конфликти между своя

интерес и интереса на Банката, а ако такива конфликти възникнат, или член на съвета

има делови интерес (по смисъла на ЗКИ и ЗППЦК) от сключване на търговска сделка с

Банката - своевременно да ги разкриват писмено пред Управителния съвет и не участват,

както и не оказват влияние върху останалите членове на съветите при вземането на

решения в тези случаи.

8.1.2. Надзорен съвет

Надзорният съвет на „Тексим Банк“ АД се състои от три до седем дееспособни

физически лица, избрани от Общото събрание за срок до 5 години. За членове на

Надзорния съвет могат да бъдат избирани и юридически лица. В тези случаи

юридическите лица определят представител за изпълнение на задълженията им в

Надзорния съвет. Юридическите лица са солидарно и неограничено отговорни заедно с

останалите членове на Надзорния съвет за задълженията, произтичащи от действията на

техните представители. Изборът на членове на Надзорния съвет се извършва само след

предварително одобрение от БНБ, съгласно изискванията на ЗКИ и приложимите

подзаконови актове. Едно и също лице не може да бъде едновременно член на Надзорния

и на Управителния съвет на Банката. За подпомагане на своята дейност Надзорният съвет

може да създава специализирани комитети и други помощни органи.

Към 31.12.2023 г. Надзорният съвет на Банката се състои от 5 физически лица,

които са избрани от Общото събрание за срок от пет години и могат да бъдат

преизбирани без ограничение.

Членовете на Надзорния съвет, както и представителите на юридическите лица,

членове на Надзорния съвет отговарят на изискванията, посочени в ЗКИ, ЗППЦК и

Устава на Банката.

Най-малко един от членовете на Надзорния съвет, съгласно изискванията на ЗКИ

и най – малко една трета от членовете на Надзорния съвет, в съответствие със ЗППЦК,

трябва да бъдат независими лица. Независимият член на Надзорния съвет не може да

бъде:

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

1. служител в Банката или лице, заемащо длъжност, съответстваща на висш

ръководен персонал в нейно дъщерно дружество;

2. акционер, който притежава пряко, или чрез свързани лица най-малко 25%

/двадесет и пет процента/ от гласовете в общото събрание, или е свързано с Банката лице;

3. лице, което е в трайни търговски отношения с Банката, или няма съществени

финансови или делови отношения с банката;

4. член на управителен, или контролен орган, прокурист, или служител на

търговско дружество или друго юридическо лице по т. 2 и т. 3;

5. свързано лице с друг член на Надзорния, или Управителния съвет на Банката

или управителен орган на нейно дъщерно дружество;

6. притежава пряко или непряко квалифицирано дялово участие в Банката;

7. член на Управителния съвет на Банката или член на ръководен орган на нейно

дъщерно дружество и не е заемал такава длъжност през последните 5 години;

8. да е бил член на Управителния съвет на Банката в продължение на повече от 12

последователни години;

9. лице, което получава значителни плащания или други облаги от Банката, извън

възнаграждението за изпълняваните от него функции.

Надзорният съвет осъществява общ надзор и предварителен, текущ и последващ

контрол върху дейността на Управителния съвет. Надзорният съвет не участва в

управлението на Банката и представлява Банката само в отношенията с Управителния

съвет. Във всички случаи, когато закона, правилата за работа на Надзорния съвет, или

действащите вътрешни правила на Банката предвиждат това, Надзорният съвет дава

предварително разрешение за сключване на определени сделки. Надзорният съвет има

право по всяко време да поиска от Управителния съвет да представи сведения, или

доклад по всеки въпрос, който засяга Банката. Надзорният съвет може да прави

необходимите проучвания в изпълнение на задълженията си. За целта той може да

използва експерти.

Правомощията и функциите на Надзорният съвет са да:

• избира и освобождава членовете на Управителния съвет;

• свиква Общото събрание;

• приема правила за дейността си;

• приема политика за възнагражденията в Банката;

• одобрява правилника за дейността на Управителния съвет;

• взема и одобрява решения за придобиване и разпореждане с недвижими имоти и

вещни тежести върху тях в интерес на Банката;

• одобрява решенията на Управителния съвет в случаите, предвидени в законите,

Устава или правилата за работа на Надзорния съвет, в това число:

✓ придобиване, закриване, прехвърляне на предприятия и части от тях.

✓ вътрешната структура, щата и организацията на Банката.

✓ съществени вътрешно-организационни промени.

✓ откриване и закриване на клонове.

✓ промени в Устава на Банката, преди представянето им за разглеждане от Общото

събрание.

✓ сделки, в резултат на които Банката придобива, прехвърля или предоставя като

обезпечение недвижими имоти и вещни права върху тях, вземания и други

дълготрайни активи, или поема задължения и гаранции над стойност, определена

в Правилата за дейността на Надзорния съвет и/или действащите вътрешни

правила на Банката.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

✓ издаване на облигации в рамките на овластяването съгласно Устава.

✓ овластяване на изпълнителни директори и упълномощаване на прокурист/и на

Банката.

✓ увеличаване на капитала на Банката в рамките на овластяването, съгласно Устава;

• определя лимитите за отпускане на кредити, кредитни линии, поемане на

поръчителства, гаранции и др. обезпечения и издаване на ценни книги на запис

на заповед от Управителния съвет, без съгласуване с Надзорния съвет.

• решава други въпроси, когато това е предвидено в закон, или в Устава.

За работата си Надзорният съвет е приел правила, в съответствие с изискванията

на чл. 41, ал. 4 от Устава. Правилата са актуализирани с решение Надзорния съвет с

Протокол № 57/22.11.2023 г.

Надзорният съвет провежда своите заседания най-малко веднъж на 3 месеца. В

заседанията могат да участват и членовете на Управителния съвет с право на

съвещателен глас. Надзорният съвет се свиква на заседание от Председателя му по негова

инициатива, или по искане на членовете на Надзорния съвет, или на Управителния съвет.

Заседанията на Надзорния съвет се ръководят от Председателя му и се смятат за редовни,

ако присъстват най-малко половината от членовете на Надзорния съвет лично, или са

представени с писмено пълномощно от друг член на Надзорния съвет. Никой

присъстващ не може да представлява повече от един отсъстващ. Надзорният съвет може

да приема решения и неприсъствено, ако всички членове са заявили писмено съгласието

си за решението. За решенията на Надзорния съвет се водят протоколи, които се

подписват от всички присъстващи членове и от секретаря на Надзорния съвет. В

протокола от заседанията на надзорния съвет се посочват присъствието на членовете на

надзорния съвет и други лица; дневен ред, включващ разглежданите въпроси и взетите

решения. Протоколите от заседанията на НС се датират и се класират в архив.

Протоколите и приложенията към тях се съхраняват, докато съществува Банката.

Материалите от заседанията на НС са на разположение по всяко време за всички негови

членове.

Членовете на Надзорния съвет са длъжни да изпълняват задълженията си в

интерес на Банката и да пазят тайните на Банката и след като престанат да бъдат членове

на съвета. По време на своя мандат членовете на Надзорния съвет се ръководят в своята

дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална

компетентност. Съгласно Устава, членовете на Надзорния съвет са длъжни: да

изпълняват задълженията си с грижата на добър търговец по начин, който обосновано

считат, че е в интерес на Банката и на всички акционери на Банката и като ползват само

информация, за която обосновано считат, че е достоверна и пълна; да проявяват лоялност

към Банката, като при изпълнението на задълженията си предпочитат интереса на

Банката пред своя собствен интерес и избягват преки или косвени конфликти между своя

интерес и интереса на Банката, а ако такива конфликти възникнат, или член на съвет има

делови интерес (по смисъла на ЗКИ и ЗППЦК) от сключване на търговска сделка с

Банката - своевременно да ги разкриват писмено пред Надзорния съвет и не участват,

както и не оказват влияние върху останалите членове на съветите при вземането на

решения в тези случаи.

В Устава на „Тексим Банк“ АД са предвидени задължения и отговорности на

членовете както на Надзорния съвет, така и на Управителния съвет, които имат за цел

гарантиране на доброто корпоративно управление и изпълняват превантивни функции

за недопускане на нарушения на принципите на доброто корпоративно управление.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Членовете на Надзорния и на Управителния съвет са длъжни: да не

разпространяват информация за Банката и след като престанат да бъдат членове, до

публичното оповестяване на съответните обстоятелства от Банката; да не разгласяват

информацията, станала им известна в качеството им на членове на съветите, ако това би

могло да повлияе върху дейността и развитието на Банката, включително и след като

престанат да бъдат членове на съветите; да не разгласяват, освен ако са оправомощени

за това, нито да ползват за лично, или за членовете на семейството им за

облагодетелстване факти и обстоятелства, представляващи банкова тайна, включително

и след като престанат да бъдат членове на съветите.

Членовете на Управителния и Надзорния съвет задължително представят

гаранция за своето управление в размер, определен от Общото събрание, но не по-малък

от 3-месечното им брутно възнаграждение. Членовете на Управителния и Надзорния

съвет отговарят солидарно за вредите, които са причинили виновно на Банката. Всеки

член на съвет може да бъде освободен от отговорност, ако се установи, че няма вина за

настъпилите вреди.

8.2. Вътрешни правила и процедури

В „Тексим Банк“ АД са приети и действат следните вътрешни правила и

процедури, които имат за цел да гарантират спазването на принципите за добро

корпоративно управление при осъществяване функциите на управителните и

контролните органи на Банката:

• ПОЛИТИКА ЗА ФОРМИРАНЕ НА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА. Политиката е

изготвена на основание чл. 73б от Закона за кредитните институции, Наредба № 4 на БНБ

от 21.12.2010 г. за изискванията към възнагражденията в банките, която въвежда

разпоредби на Директива 2013/36/EC на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни

2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и

относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните

посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на Директиви

2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО и Насоки на ЕБО за разумни политики за определяне на

възнагражденията, Насоки относно сравнителния анализ на практиките за

възнагражденията, разликата в заплащането на жените и мъжете и одобрените по-високи

съотношения, Насоки относно събирането на данни за високоплатени служители,

чл.116в от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и раздел ІІІ на Наредба №

48 на КФН от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията. Политиката за

възнагражденията е част от общата политика за управление и въвежда основни

положения, принципи и изисквания, които имат за цел да се създаде рамка на

възнагражденията в Банката, която да позволява привличането, задържането и

мотивирането на служителите, които да работят за постигане на дългосрочните интереси

на Банката, като се осигуряват конкурентни и равностойни нива на заплащане,

обвързване на резултатите от труда с индивидуалното трудово възнаграждение,

стимулиране инициативата на служителите за качествено изпълнение на трудовите

функции. Политиката определя основните водещи функции на Надзорния съвет и

Управителния съвет, като по този начин гарантира, че определянето на

възнагражденията съответства в максимална степен на нормативните изисквания и

признатите добри практики в тази сфера. Надзорният съвет носи отговорност за

разработването, приемането и контрола при прилагане на политиката за

възнагражденията като цяло. Надзорният съвет одобрява и контролира

възнагражденията на висшия ръководен персонал и служителите, които получават най-

високи възнаграждения. Общото събрание на акционерите определя размера на

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

възнаграждението на Надзорният съвет и членовете на Управителния съвет, като се

отчитат задълженията, степента на натовареност, както и приносът на всеки един член

на Управителния и Надзорния съвет в дейността и резултатите на Банката. Общото

събрание на акционерите определя и размера на възнаграждението на ръководителя на

специализираната служба за вътрешен одит. Водещи принципи на Политиката за

възнагражденията са също и оповестяването на информация относно възнагражденията

в съответствие с разпоредбите на чл. 14 от Наредба № 4 на БНБ от 21.12.2010 г. за

изискванията към възнагражденията в Банките и чл. 11, ал. 7 на Наредба № 48 на КФН

от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията, оценяване на служителите,

периодичен преглед на възнагражденията и надеждно управление на риска.

• ПРАВИЛА ЗА РЕДА ЗА РАЗКРИВАНЕ НА КОНФЛИКТИ НА ИНТЕРЕСИ И ЗА

ОСИГУРЯВАНЕ НА ДОВЕРИТЕЛНОСТ. Правилата са разработени в изпълнение на чл.

51-54 от Закона за кредитните институции, Насоки на Европейския банков орган за

вътрешното управление (EBA/GL/ 2021/05) във връзка с Директива 2013/36/EU, чл. 187,

ал. 1, т. 10 и ал. 2 от Кодекса на труда и чл. 123а, ал. 7 от Кодекса за социалното

осигуряване. С тези правила ясно се регламентират: основните принципи на управление

в сферата на конфликтите на интереси; реда за разкриване на конфликти на интереси и

за осигуряване на доверителност от страна на администраторите и другите служители,

пряко ангажирани с осъществяване на предмета на дейност на Банката; мерките, които

се предприемат от страна на Банката по отношение на потенциални или конкретни

конфликти на интереси; отговорностите и санкциите при нарушаване на нормите,

регламентиращи отношенията с потенциален или конкретен конфликт на интереси;

стандартите, които следва да бъдат прилагани за правилно идентифициране, управление

и регистриране на конфликти на интереси, както и отговорностите и санкциите при

констатирани нарушения. С правилата се създава организация на дейността на Банката,

която не позволява администраторите и другите служители да се поставят в положение,

при което техните задължения към даден клиент да влизат в конфликт със задълженията

им към друг клиент, или техните собствени интереси влизат в конфликт със

задълженията им към клиент на Банката.

• ПРАВИЛА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА - Създадената рамка за управление на

риска в „Тексим Банк“ АД осигурява адекватно установяване, измерване, наблюдение и

контрол на всички съществени за Банката рискове и включва:

- Политики, правила и процедури за цялостно идентифициране, измерване,

наблюдение и контрол на всички съществени за Банката рискове;

- Организационна структура за управление на рисковете с подходящо разпределение

на отговорностите между отделните управленски нива и независимост между бизнес

звената, изпълняващи функции по създаване, или подновяване на експозиции и тези,

които извършват оценка и контрол на риска;

- Процеси за регулярно наблюдение и подходящи механизми за докладване към

Ръководството на Банката, подпомагащи ефективното управление на рисковете;

- Процеси за контрол на поддържането по всяко време на достатъчен по размер

капитал за покриване на съществените рискове, както в нормални условия, така и в

условия на стрес;

- Развиване, усъвършенстване и допълване на създадената система за отчитане,

анализ и контрол на риска, в съответствие с развитието на рисковия профил на Банката,

изискванията на националното и европейското законодателство и добрите банкови

практики.

Политиките и процесите по управление и контрол на всички съществени рискове,

присъщи за дейността на „Тексим Банк“ АД, съответстват на естеството, мащаба и

сложността на дейността на Банката.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

8.3. Вътрешен контрол и одит

В „Тексим Банк“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която съдържа

контролни функции с подходящи правомощия за изпълнение на своите задължения.

Рамката за вътрешен контрол обхваща цялата организация, включително

дейностите на всички структурни, спомагателни и контролни звена, възлагането на

дейности на външни изпълнители и каналите за разпространение с надеждни

административни и отчетни процедури.

За да се гарантира адекватна рамка за управление на риска и вътрешен контрол, в

Банката е изградена система на „Три линии на защита“.

„Първата линия“ на защита са бизнес звената, които са отговорни за текущото

управление на рисковете които поемат, както и за решенията и спазването на лимитната

рискова рамка при осъществяване на дейността.

„Втората линия” на защита, се обезпечава от специализираните звена за

периодичен мониторинг и контрол на риска (дирекция „ Анализ и управление на риска“ и

дирекция „Нормативно съответствие“).

„Третата линия на защита“ е Вътрешният одит, който осигурява независима оценка

на ефективността на вътрешното управление, управлението на риска и контролните

процеси. Специализираната служба за вътрешен одит на „Тексим Банк“ АД изпълнява

редовни прегледи на прилагането и спазването на рамките за управление на риска и

допълващите ги политики и процеси, както и внедрените системи за вътрешен контрол.

В обхвата на вътрешния одит влизат както бизнес звената, така и звената, свързани с

управление на риска и нормативно съответствие. Резултатът от дейността по вътрешния

одит се представя на най-високото управленско ниво в Банката и дава на управителните

органи и висшето ръководство достатъчна увереност, основана на най-високото ниво на

независимост и обективност. Специализираната служба за вътрешен одит на „Тексим

Банк“ АД предоставя независима и обективна увереност и консултиране относно

адекватността и ефективността на корпоративното управление и управлението на риска

(включително на вътрешния контрол), за да подпомогне постигането на

организационните цели, както и дава препоръки и подпомага непрекъснатото

подобряване ефективността на процесите на управление и контрол на дейността в

Банката.

Одитният комитет на „Тексим Банк“ АД, като независим орган, наблюдава

процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения, за да се гарантира

неговата ефективност; анализира ефективността на вътрешната контролна система, на

системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит в Банката; проверява

независимостта на регистрираните (външни) одитори в съответствие с изискванията на

действащото законодателство и Регламент (ЕС) 537/2014, включително

целесъобразността на предоставянето на допълнителни услуги извън одита на Банката;

запознава се със задължителния одит на годишните и консолидираните финансови

отчети, и по-специално неговото изпълнение; независимостта и ефективността на

вътрешния одит и следи за взаимоотношенията с външния одитор; Одитният комитет

действа съгласно разработен и утвърден Правилник за работа и регламент, определен в

Закона за независимия финансов одит. Ръководството на Банката, подпомогнато от

Одитния комитет писмено мотивират пред Общото събрание предложението си за избор

на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

На проведеното през 2023 г. Общо събрание на акционерите за съвместна

проверка и заверка на годишните финансови отчети на индивидуална и консолидирана

основа на „Тексим Банк“ АД за 2023 г. и на надзорните отчети, определени от Българска

народна банка са избрани одиторските дружества „Грант Торнтон“ ООД и „РСМ

БГ“ ООД, които съвместно да извършат одита.

8.4. Защита правата на акционерите

Акционери на Банката могат да бъдат български и чуждестранни юридически и

физически лица. Акциите на Банката са безналични ценни книжа, които удостоверяват,

че притежателите им участват с посочената в тях номинална стойност в капитала на

Банката. Всяка обикновена акция дава право на един глас в Общото събрание на

акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерен с номиналната

стойност на акцията. Акциите на Банката се прехвърлят свободно, при спазване

изискванията на действащото законодателство. Книгата на акционерите на Банката се

води от „Централен депозитар“ АД, който издава удостоверителен документ за

притежаването на акции при условията и по реда на действащото законодателство. Всяко

лице, което е придобило безналична поименна акция и е вписано в книгата на

акционерите на Банката при „Централен депозитар“ АД, придобива качеството на

акционер на Банката и може да упражнява правата си на акционер, съобразно Устава и

действащото законодателство. Прехвърлянето на безналичните поименни акции,

издадени от Банката има действие от момента на регистрация на сделката в „Централен

депозитар“ АД.

Акционерите на Банката имат следните права:

• на глас в Общото събрание, като една акция дава право на един глас;

• на дивидент, съразмерен с номиналната стойност на притежаваните акции. Право

да получат дивидент имат в съответствие със ЗППЦК лицата, вписани в

регистрите на „Централен депозитар“ АД като акционери на 14-тия ден след деня

на Общото събрание, на което е приет Годишния финансов отчет и решението за

разпределение на печалбата;

• на ликвидационен дял, съразмерен с номиналната стойност на притежаваните

акции;

• да придобият част от новите акции, издадени при увеличение на капитала, която

съответства на дела им в капитала до увеличението;

• да се запознаят с писмените материали, свързани с дневния ред на Общото

събрание;

• да упълномощят писмено друго лице да ги представлява в Общото събрание при

спазване на изискванията, предвидени в този Устав и в ЗППЦК;

• други права съгласно Устава и действащото законодателство.

Всеки акционер може да изисква информация относно състоянието на Банката, по

всяко време и съобразно нормативните разпоредби. Членовете на Управителния съвет и

на Надзорния съвет на Банката са длъжни да отговарят изчерпателно и точно на въпроси

на акционерите, задавани на Общото събрание, относно икономическото и финансовото

състояние и търговската дейност на Банката, освен ако въпросите засягат обстоятелства

и факти, представляващи вътрешна информация, или друга защитена от закона тайна (чл.

115, ал. 13 от ЗППЦК).

Общото събрание на акционерите на Банката се състои от всички акционери с

право на глас. Акционерите участват в Общото събрание лично, или чрез упълномощени

представители. Правото на глас в Общото събрание, в съответствие със ЗППЦК, се

упражнява само от лица, вписани като акционери в Книгата на акционерите на Банката

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

при „Централен депозитар“ АД 14 дни преди датата на Общото събрание, съгласно

списък на акционерите, предоставен от „Централен депозитар“ АД. Акционерите -

юридически лица се представляват от законните им представители, които се легитимират

с документ за актуална регистрация (оригинал или заверено копие), съответно

аналогичен документ за акционерите - чуждестранни юридически лица и документ за

самоличност на законния/те представител/и. Акционерите - физически лица се

легитимират с документ за самоличност. Акционерите – юридически, или физически

лица могат да се представляват на Общото събрание и от пълномощници, упълномощени

с пълномощно, издадено при условията и по реда на чл. 116 от ЗППЦК. Подписът на

акционера-упълномощител трябва да е нотариално заверен. На Общото събрание всеки

акционер може да бъде представляван само от един пълномощник. Пълномощните се

представят пред Банката един работен ден преди деня на Общото събрание.

Общото събрание се свиква с покана, която се обявява в Търговския регистър най-

малко 30 дни преди откриването на общото събрание. Поканата се публикува на

интернет страницата на Банката и се оповестява пред КФН и обществеността при

условията и по реда на ЗППЦК. През времето от обявяването на поканата до датата на

провеждането на Общото събрание материалите за заседанието са на разположение на

акционерите и техните представители.

Текстовете в материалите са конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение

акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се

представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението

за разпределяне на печалбата.

Управителният съвет осъществява ефективен контрол при провеждането на

Общото събрание, като създава необходимата организация за гласуването на

акционерите и на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите.

Управителният съвет организира провеждането на Общото събрание и гарантира

равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да

изрази мнението си по точките от дневния ред. Управителният съвет съдейства на

акционерите, овластени от съда за включване на допълнителни въпроси в дневния ред на

Общото събрание. Акционерите се информират относно взетите решения на Общото

събрание на акционерите, чрез публичното оповестяване на Протокола от провеждане на

Общото събрание и обявяването му в Търговския регистър.

ІХ. НАСОКИ В ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА ПРЕЗ 2024 г. - 2026 г.

9.1. Като стратегически цели в дейността през периода 2024 г. - 2026 г. можем

да очертаем:

• Поддържане и разширяване на възприетите приоритети по отношение

продуктовата и клиентска база, ресурсно, информационно и кадрово осигуряване;

• Запазване на високия професионализъм в обслужването, клиентски

ориентираната стратегия, разширяване на гамата от основни кредитни, депозитни и

комбинирани продукти и свързаните с тях финансови услуги на физиески лица, частни

търговски предприятия и др.

• Активно участие на паричния и капиталовия пазар с цел повишаване

ефективността от сделките;

• Участие във внедряването на хармонизирана статистическа отчетност в

изпълнение икономическите и конвергентни критерии в областта на платежния баланс;

прилагане на международните счетоводни стандарти и изисквания;

• Финализиране на проекта „АнаКредит“ , чиято цел е създаване на обща база

данни с детайлна индивидуална информация за инструментите, пораждащи кредитен

риск за банките и другите финансови институции, занимаващи се с кредитиране.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

• Анализ и подготовка за покриване изискванията на Базел III.

• Оптимизиране и ефективен контрол върху приходната и разходната част на

бюджета на Банката.

• Анализ и дефиниране на рисковете, свързани с климата и околната среда.

9.2. Важни акценти в дейността през 2024 г. - 2026 г. ще бъдат:

• Увеличение на базовия собствен капитал от първи ред чрез конвертиране на

останалата част от емитираните корпоративни облигации;

• Привличане на допълнителен паричен ресурс и ефективното му инвестиране,

съчетано със задълбочен анализ на потенциалните рискове;

• Разнообразяване на предлаганите програми и продуктови линии, като с висок

приоритет ще бъдат формирането и управлението на добре диверсифициран търговски

портфейл, корпоративното и ритейл банкиране, попечителските услуги, доверителното

управление, дългосрочно инвестиционно и проектно финансиране за технологично

обновление, повишаване на конкурентноспособността и ефективността на

икономическите субекти и др.

Ръководството и служителите на „Тексим Банк“ АД ще продължат да работят за

разширяване на пазарния дял в областта на корпоративното банкиране и банкирането на

дребно, като запазят универсалния търговски профил и основните конкурентни

преимущества в областта на предлагането на пакети финансови услуги и други

инструменти.

За НС и УС на „Тексим Банк” АД проблемът, свързан с обезпечение на

капиталовата позиция, винаги е бил основен акцент в дейността.

През тригодишния период усилията на екипа на Банката ще бъдат съсредоточени

върху поддържането на много добри показатели, свързани с основните капиталови

съотношения, ликвидността и структурните показатели за дейността в съответствие с

макропруденциалните изисквания. Банката ще продължи да поддържа много добри

коефициенти на ликвидност съчетано с перманентното наблюдение на показателите и

оптимално управление на активите и пасивите.

9.3. Краткосрочните и средносрочните цели в дейността на Банката са

насочени към:

9.3.1. Разработване на нови продукти и услуги

Специалистите от „Тексим Банк” АД ще продължат да разработват

специализирани кредитни и депозитни продукти, съобразени с клиентските изисквания,

спецификата на бизнеса и пазарната среда. Банката разработва широка гама от кредитни

продукти в областта на потребителското кредитиране, като предлага конкурентни

параметри и условия за кредитиране. Висок приоритет е даден на развитието на

дигитализацията и автоматизацията на кредитния процес, изработване на автоматичен

скоринг на потенциалните кредитополучатели, дистанционните канали за предлагане на

продукти и услуги, развитие на дигитални канали за дебитни и кредитни карти,

дистанционно идентифициране на клиентите и подписване на договори. Усилено се

работи и в началото на 2024 г. ще стартира предлагането на пакетни продукти и услуги.

В качеството си на инвестиционен посредник Банката ще продължи да извършва

сделки, свързани с покупко-продажба на ценни книжа, попечителски услуги, репо

сделки, сделки като регистрационен агент, свързани с промяна на персонални данни на

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

притежателите на ценни книжа при прехвърляния, наследства или дарения, регистриране

на предварително договорени сделки и др.

„Тексим Банк” АД е включена в списъка на банките, обслужващи всички

програми от фонд „Земеделие”. Банката има готовност да подпомогне своите клиенти

при разработването на проекти, финансирани от структурни и кохезионни фондове на

ЕС.

Ръководството предвижда да развива и задълбочава и обслужването на

бюджетната сфера.

За периода 2024 г. - 2026 г. водещ приоритет в дейността на Банката ще остане

запазването и разширяването на бизнеса с досегашните клиенти и привличане на нови

клиенти на институцията, вкл. и чрез развиване на синергия и продажба на продукти на

специализирани в пенсионното осигуряване и животозастраховането компании.

Усилията ще бъдат насочени приоритетно както към увеличаване на продажбите

на стандартните за Банката продукти, насочени главно към традиционните й клиентски

групи, така и към разширяване и обогатяване на продуктовата й гама в посока

дигитализация, мобилно банкиране, предлагане на пакетни продукти и др. иновативни

решения. В съответствие със стратегията за развитие Банката планира дейността си в

следните сегменти от дейността, свързани с дефинираните бизнес линии:

1. Банкиране на дребно

 Потребителски кредити;

 Мобилно и интернет кредитиране;

 Ипотечно и жилищно кредитиране;

 Активно предлагане на пакетни продукти и услуги;

 Пакетни продукти и услуги.

2. Корпоративно и институционално кредитиране

 Малки и средни предприятия;

 Общини;

 Първокласни корпоративни клиенти;

 Браншови, регионални и други сдружения;

 Специализирани програми.

3. “Финансови пазари” (“Трежъри”)

 Операции на междубанков пазар за депозити;

 Операции на местния паричен пазар, формиращи вземания от търговски банки и

небанкови институции;

 Управление на оборотния и инвестиционен портфейл

През 2024 г. - 2026 г. се очертават следните приоритети по отношение на

ключовите клиентски групи:

 Запазване и разширяване на позициите в пазара на корпоративни клиенти, пазара

на банкиране на дребно, сделки с държавни ценни книжа, сделки с корпоративни

ценни книжа, банкови услуги и продукти, свързани с републиканския и местните

бюджети и др. Банката ще заложи на активна политика, насочена не само към

запазване на пазарните позиции на основните си продукти – влогонабиране,

потребителско кредитиране, кредити за покупка и строеж на жилища, но и ще

акцентира върху развитие на продуктовата гама чрез интензифициране на

кръстосани продажби, комбинирани продукти, както по видове така и по обем.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

 Прецизно дефиниране на сектора на заможни клиенти и насочване към

разработване на специфични /“по мярка на клиента“/ продукти, като подготовка

за офанзивно навлизане на този пазар.

 По-нататъшно развитие на сегмента на “малките и средни фирми”,

идентифициране и развиване на връзки с подходящи програми, замислени като

подкрепа за развитието на микро-, малки и средни предприятия;

 Увеличаване обема и относителния дял на операциите на паричния пазар.

Оборотният портфейл от ценни книжа ще се диверсифицира с активи,

характеризиращи се с по-висока доходност.

 Увеличаване на доходоносните активи за сметка на по-доброто управление на

паричните потоци, разплащателните сметки и нарастване на средствата в други

пасиви.

 Разширяване обема на картовите разплащания в съответствие с развитието на

картовите оператори, в т.ч. и националния оператор.

 Увеличаване обема и дистрибуцията на банкови продукти чрез дигитални канали.

9.3.2. Увеличаване възможностите за генериране на приходи чрез

внимателна кредитна политика, надеждност при администрирането на кредитите

и засилен последващ контрол върху дейността.

Стратегията на ”Тексим Банк” АД по отношение на кредитната дейност за

периода 2024 г. – 2026 г. е съобразена изцяло с поемане на приемлив риск. Целите, които

си поставяме, са свързани с поддържане на добре балансиран и структуриран кредитен

портфейл с минимален относителен дял на трудносъбираемите кредити и постоянно

оптимизиране на съотношението цена – услуга. През този период Ръководството ще

работи в посока осъществяване на ефективно и разумно управление на кредитния

портфейл (по отношение размера, структурата и съотношенията между отделните типове

кредити), анализиране и прогнозиране динамиката на ресурсите по критериите - падеж,

риск, клиенти, отрасли, пазар на ресурса и др.

9.4. Планиран ръст на кредитите и вземанията от корпоративни клиенти за

периода

„Тексим Банк” АД ще продължи да разработват специализирани кредитни и

депозитни продукти, в т.ч. и пакетни програми, съобразени с клиентските изисквания,

спецификата на бизнеса и пазарната среда. Банката предлага широка гама от кредитни

продукти в корпоративното банкиране, като се съобразява с конкуренцията на пазара.

Ръководството предвижда да развива и задълбочава обслужването на бюджетната сфера.

Важен приоритет в дейността на дирекция „Корпоративно и институционално

банкиране“ е участие в конкурси (процедури) с оферти за обслужване на различни звена

от бюджетната сфера.

Планираният размер на кредитите и вземанията от корпоративни клиенти за

следващ три годишен период е както следва:

Към 31.12.2024 г. достигане на балансов дълг - 149 млн. лв., т.е. планиран ръст в

размер на 11%. Планираният доход от лихви по кредити на корпоративни клиенти към

31.12.2024 г. е в размер на 6,9 млн. лв. Съпоставим към предходна година, ръстът на

прихода от лихви е със 7%. Планираните приходи от такси по кредити и банкови

гаранции са в размер на 390 хил. лв.

Към 31.12.2025 г. е планиран ръст с 10% и достигане на балансов дълг на 160 млн.

лв. Планираният доход от лихви по кредити на корпоративни клиенти към 31.12.2025 г.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

е в размер на 7,2 млн. лв. Планираните приходи от такси по кредити и банкови гаранции

са в размер на 410 хил. лв.

Към 31.12.2026 г. е планиран ръст в размер на 10%. Планираният доход от лихви

по кредити на корпоративни клиенти за 2026 г. е в размер на 7,7 млн. лв. Планираните

приходи от такси по кредити и банкови гаранции са в размер на 450 хил. лв.

За разглежданият период планираните класифицирани кредитни експозиции, да са

под 4,5% от размера на кредитния портфейл.

Основни ограничителни параметри при предоставяне на нови кредити в областта

на корпоративното кредитиране са:

- оптимизиране сроковете за погасяване на кредитите;

- ограничаване кредитирането на клиенти с проблеми по отношение събиране на

вземанията и плащане на задълженията, с намаляващи нетни приходи от продажби и

други негативни финансови показатели и бизнес обстоятелства;

- ограничаване на кредитите с голям гратисен период;

- задълбочено анализиране на ново разрешаваните кредити по отношение на

възвръщаемост на инвестицията, като приоритет се дава на проекти с по-бърза

възвръщаемост;

- задълбочено анализиране платежоспособността на кредитоискателя. Насочване

към клиенти с добра кредитна история и алтернативни възможности за обслужване на

кредити, както и клиенти, с възможности за самоучастие в кредитните сделки, и

поддържащи по разплащателните си сметки авоари в размер по-голям от месечната

погасителна вноска по ползвания кредит;

- максимална защита срещу кредитен риск в периода до срока на кредита.

Управлението на кредитния риск ще се осъществява чрез постоянен мониторинг, като се

акцентира върху: задълбочаване анализа на икономическата ситуация и състоянието на

пазарните условия за секторите, в които са позиционирани кредитополучателите, както

и финансово-икономическото им състояние, при запазване съществуващите форми,

срокове и съдържание на мониторинговия процес; предприемане на изпреварващи

действия от страна на Банката и съответно от клиентите, в резултат на установени

конкретни рискови фактори, свързани с кредитополучателите, бизнес-дейността и

пазарната среда, финансово-икономическото им състояние, стопанисването на

предоставените обезпечения и др. Повишаването защитеността на Банката при

сключване на кредитните сделки ще се реализира посредством минимизиране на

негативните последици за Банката при сключване на анекси, свързани с промяна на

условия по кредити и лихвени проценти, различни от първоначално договорените;

- При предоставянето на кредити на юридически лица, ЕТ и ЗП стремежът е за

разширяване на дейността, включително и чрез проекти по структурните фондове на ЕС,

само при реално доказан съществуващ пазар и в сектори без осезаемо влияние на

икономическата криза.

9.5. Сегмент „Банкиране на дребно“

Пандемията и последващата криза показаха посоката, в която трябва да се развива

банковият сектор, а именно цялостна дигитализация на обслужването, процесите и

продуктите, която значително намалява оперативните разходи и увеличава клиентската

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

удовлетвореност. Целта е активно привличане на нови клиенти чрез разработване на

изцяло онлайн продукти и процеси, включително и чрез платформата за мобилно

банкиране. Дигитализацията и автоматизирането на процесите предоставя възможности

за достъп до повече потенциални клиенти, по-голяма разпознаваемост на Банката, и

съответно по-добри резултати.

Стъпки за реализация:

• Дигитализация и автоматизация на кредитния процес и процеса по

привличане на нови клиенти:

• Развитие на дистанционните канали за предлагане на услуги и създаване на

нов процес за дигитално отдалечено набиране на клиенти чрез използване

на облачен електронен подпис. Предвиждаме разработване на възможност

за дистанционно получаване на кредит, овърдрафт или кредитна карта,

откриване на сметка, банкова дебитна карта и активиране на мобилно

банкиране на нови и съществуващи клиенти.

• Създаване на дигитален портфейл, виртуални карти и NFC плащания,

незабавни плащания между лица и др.

• Привличане на нови клиенти в сайта на Банката чрез идентификация на

клиент от разстояние (дигитална идентичност), без необходимост от

посещение в офис на Банката;

• Изцяло онлайн процеси по продажба на кредитни продукти, включително

и сключване на договор за кредит. Към момента, получаваните онлайн

запитвания за кредит са над 330 броя месечно, без да се акцентира върху

реклама на Банката. Към момента е сключен договор с доставчик на

удостоверителни услуги и е стартирала разработката за дистанционна

идентификация на клиент и сключване на договор за кредит.

• Внедряване на изцяло автоматизирани решения за предоставяне на кредити

на физически лица – в тази връзка е стартирала подготовката на обекти,

свързани с автоматичен скоринг.

• Микро и малки предприятия в Ритейл сегмент – с оборот до 1 млн. лева и с

експозиции до 100 000 лв. Разработване на стандартизирани оборотни и инвестиционни

продукти, заедно с пакетни програми. Тази стъпка ще разшири стандартното продуктово

портфолио на Банката.

• Акцент върху транзакционно банкиране;

Паралелно с внедряването на банкови пакети за физически и юридически лица,

насочени към клиенти, активно извършващи разплащания, Банката ще се позиционира

като надежден партньор, предлагайки допълнителни услуги, пряко или чрез трети

страни. Услугите в реално време се превръщат в норма, като незабавните плащания, с

които се очертават нови пазарни стандарти. Допълнително от това, фокусът ще бъде

върху клиенти с висока нетна стойност, които активно биха ползвали голям брой от

продуктите и услугите на Банката. Нарастващата употреба на дигитални портфейли в

магазини, онлайн и в приложенията създава необходимостта от разработване на

дигитален портфейл.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

• Бонус програми за стимулиране на клиентите, които ползват картови продукти,

за да се увеличи размерът на транзакциите и съответно балансовият дълг по картовите

кредитни продукти, който към момента е 24%, като целта е да достигне минимум 50%.

• Партньорство с ПОК „Съгласие“ АД и ЖЗК „Съгласие“

Банката работи в посока стратегически партньорства със застрахователни и

пенсионно осигурителни компании, което ще осигури на клиентите достъп до едни от

най-иновативните банкови и пенсионно-осигурителни решения на пазара.

Показателите, характеризиращи дейността на управляваните от ПОК

„Съгласие“ АД пенсионни фондове към края на 2022 г. са: Осигурени лица – 465 556

души, което представлява пазарен дял 9,46%.

Със споразуменията Банката цели разширяване на продуктовото портфолио,

както и гарантиране на комплексно и пълноценно обслужване на своите клиенти, като

им предостави индивидуални финансови решения, съобразени с техните конкретни

потребности и очаквания.

• Автоматичен скоринг за оценка кредитоспособността на физически лица.

• Създаване на нова система за стоково кредитиране с възможност за

интеграция посредством API интерфейс. Целта е да се създаде възможност за

интеграция на търговски електронни магазини и възможности за създаване на продукти

от тип BNPL /купи сега и плати по-късно/.

• Проект за създаване на възможност Банката да предоставя софтуерен POS

на своите клиенти, регистрирани като търговци /реализацията на устройството е чрез

Android приложение, инсталирано върху smart устройство/.

• Проект за разработване на допълнителен картов продукт – виртуална карта.

• Участие в проекта на „Борика“ за миграция към нова система WAY 4.

Заложените параметри в бюджета по години са както следва:

Кредити на домакинства

2024 г.

2025 г.

2026 г.

Кредитен портфейл

66 млн. лв.

75,9 млн. лв.

87,3 млн. лв.

Планиран нетен ръст

16%

15%

Приходи от лихви и такси

4,1 млн. лв.

4,8 млн. лв.

5,3 млн. лв.

За постигането на целите в това направление ще се използват следните средства:

➢ Разширяване и активно взаимодействие с партньорската мрежа от

търговци

Банката ще продължи да инвестира в управлението на взаимоотношенията с

кредитни посредници и търговци, предлагащи кредитни продукти на физически лица. По

отношение на стоковото кредитиране във всеки офис ще бъдат обучени служители,

които да подпомагат търговците при взаимодействието им с Банката. Активната

комуникация и съдействие след сключване на договора с Банката, ще доведе до по-

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

високи резултати в стоковото кредитиране и по-голяма удовлетвореност сред търговците

и крайните клиенти.

Алтернативните канали за продажби чрез партньорска мрежа - търговци е с

потенциал за развитие, като през периода 2024 г. -2026 г. ще заложим на активно

регулярно взаимодействие с партньорите ни, за да постигнем по-високи резултати в

кредитирането на физически лица.

➢ Продължаване на възприетата стратегия по отношение на:

- Увеличаване и подобряване на резултатите чрез подбор и обучение на екипи за

продажби, позиционирани в клоновата мрежа на Банката.

- Структуриран подход и специални оферти за привличане на нови клиенти за

банково обслужване;

- Планиране на продажбени кампании, обхващащи различни целеви клиентски

групи, с цел постигане на структурирана комуникация, водеща до дългосрочни

взаимоотношения и увеличаване на ползваните продукти и услуги;

- Комбиниране на конкурентни оферти за кредитиране на физически лица с едни

от най-бързите срокове за одобрение на пазара, с което се увеличава клиентската

удовлетвореност и лоялност;

- Разработване на комбинирани пакети за физически лица за разплащания;

- Развиване и надграждане възможностите на дистрибуционните канали и

алтернативните платформи за банкиране.

За постигането на целите в тези направления ще се използват следните средства:

➢ Развитие на картови услуги и продукти;

➢ Усъвършенстване и внедряване на иновативни решения за дистанционно

банкиране. През периода 2024 г. – 2026 г. ще продължи

усъвършенстването на услугата интернет и мобилно банкиране, както и

дейността по разширяване обхвата на предлаганите продукти и услуги, с

цел оптимизация на разходите и налагане на високотехнологичен имидж

на Банката. Продължава разширяването на гамата от продукти и услуги,

които ще се предлагат чрез алтернативни дистрибуционни канали.

9.6. Разработване и развитие на картови услуги и продукти

През разглеждания тригодишен период се предвижда усилията в областта на

картовия бизнес да се фокусират върху разширяване на дигиталните канали за продажби

на картови продукти и привличането на нови клиенти. Дистанционното идентифициране

на клиентите и подписване на заявки и договори за различни продукти и услуги са

основна цел с оглед надграждане качеството на обслужване и в отговор на съвременните

тенденции, насочени към дистанционно банкиране, в това число, дистанционно

заявяване на издаване на карта, получаване на ПИН код чрез СМС/или в мобилно

банкиране, дистанционно активиране на картите чрез web и мобилно банкиране. В тази

връзка и не по-малки по значимост са и предвидените проекти за дистанционно издаване

и захранване на виртуални карти, токенизация на карти (интеграция на платежните карти

на Банката в мобилния телефон към Google Pay и Apple Pay) и развитие на нови ПОС

решения, като софтуерен ПОС терминал.

Особено внимание ще бъде отделено на проекта за токенизация на картите на

„Тексим Банк“ АД, чрез който се очаква в дългосрочен план Банката да намали

значително разходите си за физически пластики, върху които понастоящем се издават

банковите карти. Не по-малко значение има и фактът, че чрез този проект Банката ще

затвърди имиджа си на високотехнологичен доставчик на услуги, свързани с картовите

разплащания, като същевременно ще утвърди желанието си за принос към опазване на

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

околната среда чрез минимизиране на отпадъците, формирани от класическата

пластмасова карта с чип и енергийна ефективност от съкращаване на разходите за

производство и дистрибуция.

През 2024 г. се планира въвеждането на пакетни услуги за физическите и

юридически лица клиенти на Банката с възможности за ползване на различни картови

продукти и услуги. Планира се стартът да бъде с ограничен брой пакети, които през

следващите години да бъдат разширени и допълнително адаптирани за нуждите на

клиентите. Чрез този подход Банката ще отговори на новите пазарни търсения и

конкурентна среда, като същевременно ще формира допълнителна удовлетвореност и

лоялност в клиентите. Очакванията са това да допринесе за увеличаване на клиентската

база, броя издадени карти и обема на плащанията, извършени с тях.

Планирани цели за периода 2024 г. - 2026 г. – Кредитни карти

Брой карти

Отпуснат кредитен лимит BGN

Балансов дълг BGN

Кредитни карти

2024

2025

2026

2024

2025

2026

2024

2025

2026

Standard/ Classic

1 624

1 705

1 965

3 447 083

3 639 716

4 2155 84

1 107 735

1 265 982

1 637 863

Gold

270

295

320

1 332 259

1 345 582

1 494 796

478 015

546 302

706 777

Platinum

149

160

180

2 182 332

2 239 766

2 526 920

578 350

660 971

8 551 301

Corporate Gold

562 547

645 383

801 041

85 240

97 418

126 035

Брой транзакции

Обем транзакции BGN

Среден размер на трн. BGN

Кредитни карти

2024

2025

2026

2024

2025

2026

2024

2025

2026

Standard/ Classic

62 912

69 445

83 576

6 299 658

7 257 377

9 036 606

100

105

108

Gold

18 568

20 005

23 586

2 965 271

3 517 807

4 477 377

160

176

190

Platinum

16 167

17 627

20 996

5 680 958

6 644 729

8 369 350

351

377

399

Corporate Gold

2 781

2 863

3 240

1 035 423

1 186 176

1 470 622

372

414

454

Приход от такси по карти, вкл.

междубанкови такси

Приход от лихви

Приход от годишни такси за обслужване

Кредитни карти

2024

2025

2026

2024

2025

2026

2024

2025

2026

Standard/ Classic

40 808

50 875

63 989

86 992

98 219

110 569

20 340

23 440

26 850

Gold

15 415

19 689

25 161

25 619

29 981

34 779

15 060

17 360

Platinum

41 037

54 310

70 962

24 376

29 114

34 326

26 000

26 600

Corporate Gold

20 625

26 816

34 657

7 638

9 601

11 760

4 950

5 220

Сред приоритетите на Банката по отношение на кредитните карти ще бъде

насърчаването на клиентите да използват в по-голяма степен отпуснатите им кредитни

лимити чрез различни механизми за стимулиране – игри, остъпки, бонуси и др.

Реализираният през 2023 година ръст от близо 177 хил. лева на отпуснатия кредитен

лимит, дава основание в целите на Банката да се заложи достигането на таргет от 7,2

млн. лв. отпуснат кредитен лимит до края на 2024 г., и до 7,8 млн. лв. до края на 2025 г.

и до около 9,0 млн. лв. в края на 2026 година. За целта се предвижда годишен ръст от 5%

до 10% на издадените кредитни карти, както и чрез търсенето на възможности за

увеличаване на кредитния лимит по вече издадени кредитни карти на лоялни и редовни

картодържатели на Банката.

В продуктово отношение ще се обмисли разработването и предлагането на

допълнителни кредитни карти към вече издадени основни, които също така да могат да

се възползват от кредитния лимит, отпуснат към основната карта, с което ще се цели да

бъде увеличен до около 35-37% балансовия дълг по кредитните карти и съответно

приходите от лихви.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Планирани цели за периода 2024 г. - 2026 г. – Дебитни карти

Брой карти

Приход от такси за транзакции, управление и междубанкови

комисиони

Дебитни карти

2024

2025

2026

2024

2025

2026

Дебитни карти ФЛ

14 000

18 000

23 000

217 538

268 338

330 428

Дебитни карти ЮЛ

1 800

2 400

3 300

102 341

110 000

117 916

По отношение на дебитните карти фокусът ще е насочен към разширяване на

продуктовата гама и предлагането на карти за по-малки и специфични целеви групи като

нотариуси, непълнолетни лица и др. Базирайки се на постигнатия положителен ръст през

последните две години, Банката залага като цел за периода 2024 г. - 2026 г. увеличение с

над 50% на броя на издадените дебитни карти за физически лица или средно по около

29% на годишна база до достигането на 23 000 броя в края на 2026 година. За

постигането на тази цел основно ще се разчита на т.нар. инстантно издаване, тъй като от

една страна това е ценена и търсена от клиентите на Банката услуга, а от друга в

последните години относителният дял на незабавно издадените карти непрекъснато

нараства. При дебитните карти за юридически лица фокусът на Банката ще бъде върху

това, общият брой на издадените карти да надхвърли 3 000 броя до края на 2026 година.

Предлагането на допълнителни опции и услуги към дебитните и кредитните карти

също ще бъде на фокус – например застраховки за покриване на дължими вноски при

временна неработоспособност, застраховки за покриване на щети при неоторизирано

ползване на карти и др.

По отношение на собствения авторизационен хост на Банката се предвижда да

бъдат извършени доработки с цел внедряването на добавени услуги за клиентите, както

и оптимизацията на разходите за тях.

На фокус ще бъде и увеличаване броя на виртуални ПОС терминали чрез

предлагането на най-новата и модерна система за сигурни плащания в Интернет -

3-D Secure. На база на постигнатите до момента резултати, и отчитайки все по

нарастващото търсене на услугата Банката планира реализирането на между 7 и 10 нови

виртуални терминала през всяка една от следващите три години, като основна цел ще

бъде привличането на големи търговци, които предлагат стоки и услуги онлайн.

През следващите три години „Тексим Банк“ АД ще продължи да работи и в посока

увеличаване на терминалната мрежа от физически ПОС терминали. Очаква се в края на

2024 година общия брой търговски обекти, обслужвани от терминални устройства на

Банката да надхвърли 280 броя, а през следващите две години до 2026 г. да се увеличи

тренда на нарастване като достигне 70 през 2025 г. и 100 броя за 2026 г. Основна цел ще

бъде привличането на нови търговци, които реализират големи обороти през

инсталираните в техните обекти ПОС терминали, като се предвижда увеличение с не по-

малко от 35% на годишна база на приходите от комисиони за извършените транзакции.

През първата половина на 2024 година се очаква да стартира и проект от страна

на „БОРИКА“ АД за миграцията на физически ПОС терминали в новата авторизационна

система WAY4.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Със своите около 240 физически терминала към края на 2023 г., които са

инсталирани в търговски обекти и офиси на Банката, активно ще се включим в този

проект, като очакванията са още до средата на 2024 година всички терминали да бъдат

мигрирани към новата система.

С оглед предлагането на нови услуги към търговците, както и обхващането на

специфични бизнес категории търговци ще се търси вариант за реализация чрез

„БОРИКА“ АД на допълнителни решения и оптимизации като внедряването на

софтуерен ПОС. Същият позволява приемане на картови разплащания от търговец чрез

мобилен телефон, или таблет с операционна система Android. Внедряването на

софтуерния ПОС ще осигури нов канал за привличане на търговци, възможност за

привличане на малки и микро търговци, намаляване на разходите за хардуер от страна

на Банката, увеличаване на конкурентоспособността й в сферата на Acquiring частта, а

също така и отговор на зелените тенденции и отговорно развитие на бизнеса.

През 2024 г. се предвижда преминаване към издаване на карти само от бранда на

Visa. Изборът на въпросния бранд ще даде възможност на картодържателите да се

възползват от услугите и функционалностите на глобалния бранд, като същевременно се

позволи оптимизация на разходите за Банката, по-бързи и ефективни процеси по

внедряване на нови картови продукти и услуги за клиентите.

9.7. Концепция за клиентско обслужване – частно банкиране, инвестиционно

банкиране и асет мениджмънт

Дейността на „Частно банкиране“ в „Тексим Банк“ АД се осъществява на основата

на последователно изпълнение на ежегоден стратегически план за постигане на целите и

повишаване на резултатите.

Частно банкиране прилага индивидуален подход и персонално отношение в

работата с първокласни клиенти – физически лица и фирми, с цел постигане на

оптимална ефективност във взаимоотношенията, изграждане на устойчиво взаимно

доверие и трайно бизнес партньорство между Банката и клиента.

Постоянна цел пред „Частно банкиране“ е натрупването и разширяването на

клиентската база. В това отношение, през годините успяхме да постигнем значителни

ръстове от над 10% годишно и към настоящия момент „Тексим Банк“ АД може да заяви

добри позиции в сегмента на специалното банково и финансово обслужване в страната.

Постепенно насочихме усилията си към внимателно сегментиране на собствената

клиентска база с цел постигане на повече ефективност от работата с клиентите и

повишаване на приходите от дейността на „Частно банкиране“. Клиентите заплащат

месечна такса за обслужване и заедно с приходите от други операции, може да се каже,

че общият приход от работа с клиенти „Частно банкиране“ расте постоянно с

приблизителен темп от 15% годишно, като формира приблизително една трета от общия

приход на Банката от операции с клиенти.

Пазарните реалности в сегмента на „Частно банкиране“ обаче налагат повишени

изискания и критерии от страна на клиентите, както към обхвата на предлаганите

продукти и услуги, така също и по отношение на бързина, удобство, сигурност и всичко

това при възможно най-ниски транзакционни и други оперативни разходи. Постоянно

променящите се регулации на националното и европейско законодателство също налагат

сериозни предизвикателства, както по отношение на спазването на все по-сложните

изисквания, така също и тяхното администриране. Привеждането в съответствие с

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

всички тези изисквания, включително в областта на инвестиционното посредничество,

спазване на мерките за предотвратяване прането на пари и задълбочената идентификация

на клиента са постоянен ангажимент пред „Частно банкиране“ и Банката като цяло. В

тази връзка се заделя значителен човешки и финансов ресурс.

Всичко това изисква постоянна работа и стремеж към иновативни, удобни и

сигурни методи на комуникация и банкиране. След успешното стартиране на услугата

„Тексим Комфорт“ за дистанционно иницииране и дигитално потвърждение на платежни

операции, насочваме усилия и към подобни възможности за нашите клиенти в

посредничеството при търговията с финансови инструменти. Нашето желание е

дигиталните канали да съставляват преобладаващата част от всички операции на

клиентите.

Стратегията за развитие на „Частно банкиране“ за периода 2024 г. - 2026 г.

включва постоянни усилия за намиране на удобни и сигурни дигитални решения за

основни продукти и услуги. Важна задача за периода остава въвеждането на нова услуга

за надлежно отдалечено идентифициране, иницииране и подаване на нареждане по

дистанционен способ за търговия с финансови инструменти.

Съществен ангажимент в работата на „Частно банкиране“ през периода е

предприемане на всички необходими мерки за плавно преминаване към евро и

синхронизиране на изискуемите стандарти и технически изисквания в тази връзка.

Други цели и задачи пред „Частно банкиране“ в „Тексим Банк“ АД са:

- Разширяване на клиентската база с нови клиенти - 10%;

- Ръст на привлечения ресурс от клиенти на „Частно банкиране“ с 10%;

- Максимизиране на общия приход от такси и ръст на среден приход от клиент с

20%;

- Разширяване на клиентската база и сделки с финансови инструменти с 30%;

- Минимизиране на потенциални операционни рискове от дейността на „Частно

банкиране“ чрез прилагане на постоянни високи контроли и непрекъснато технологично

и софтуерно развитие;

- Постоянно развитие и усъвършенстване на познанията и компетенциите на

служителите и екипа на „Частно банкиране“.

- Подобряване и автоматизация на процесите, свързани с услугите за

инвестиционно посредничество.

Високите стандарти в банкирането със значими клиенти изискват от екипа на

„Частно банкиране“ непрекъснато да налага все повече добавена стойност при работа с

всеки клиент – от една страна въвеждане на нови технологични решения и възможности

за комуникация и осъществяване на операции, а от друга стремеж към непрекъснато

усъвършенстване на познанията и подготовката на служителите за своевременно и точно

изпълнение на всички поставени въпроси и задачи при обслужване на клиентите. Всичко

това следва да бъде в съответствие с високите изисквания на законодателството и

клиентите за повече сигурност, бързина и постигане на по-голяма ефективност.

Банковата група на консолидирана основа включва „Тексим Банк“ АД /Банката-

майка/ и контролираните от нея дъщерни дружествa: УД „Тексим Асет

Мениджмънт“ ЕАД, „Тексим Проджект Къмпани“ ЕООД и „Тексим Солюшънс“ ЕООД.

Банката притежава 100% от капитала на УД „Тексим Асет Мениджмънт“ ЕАД, което от

своя страна управлява дейността на четири договорни фонда - ДФ „Тексим България“;

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

ДФ „Тексим Консервативен Фонд“; ДФ „Тексим Балкани“ и ДФ „Тексим Комодити

Стратеджи“.

Дейността на УД „Тексим Асет Мениджмънт” ЕАД е насочена към постигане на

висока доходност при разумен и премерен риск за своите държатели на дялове от

фондовете, които управлява. Бъдещите резултати на УД „Тексим Асет Мениджмънт”

ЕАД зависят до голяма степен от условията на българския и международен капиталов

пазар, вкл. микро и макро-икономически данни като: растеж на БВП, ниво на

безработица, инфлация, лихвени проценти и доходност, доходи на населението и други.

В краткосрочен и средносрочен план, УД ”Тексим Асет Мениджмънт” ЕАД ще се стреми

да се възползва от положителните очаквания на анализатори за финансовите пазари, като

фондовете управлявани от Дружеството следва да инвестират в ликвидни и подценени

финансови инструменти с перспективи за добри финансови резултати. Това би довело до

увеличение на активите управлявани от фондовете, а оттук и увеличение на стойността

на всеки един дял от управляваните фондове. Важна задача пред Дружеството е

привличането на допълнителни финансови ресурси и клиентска маса. Очакванията на

УД „Тексим Асет Мениджмънт” ЕАД са свързани с постигане на умерен растеж и

положителни финансови резултати, вследствие на по-бързия темп на нарастване на

приходите за разлика от този при разходите.

9.8. Попечителски услуги и Довереник на облигационерите

През изминалата 2023 г. „Тексим Банк“ АД увеличи значително клиентската си

база при предлагането на депозитарни услуги, с близо 25%, като предвижда да запази

тенденцията на ръст и през периода на 2024 г. – 2026 г. продължавайки да се стреми да

отговаря на очакванията на своите клиенти.

В условията на нарастващи обеми, натрупаният опит и широките експертни

познания на служителите играят важна роля при обслужването на институционални

клиенти по отношение на различните особености на местните и чуждестранните пазари

за търговия на финансови инструменти.

Налице са предпоставки за периода 2024 г. - 2026 г. да бъде увеличен пазарния

дял на „Тексим Банк“ АД по отношение на предоставяните услуги, като продължи да

инвестира в притежаваната за дейността информационна обезпеченост, съответстваща

на нормативните изисквания, както и в клиентски ориентираните си и квалифицирани

кадри, гарантиращи качеството на предлаганите услуги. Наличната информационна

обезпеченост и квалифицирани кадри са условие както за запазване високото ниво на

обслужване на институционални клиенти, така и за увеличение на тяхната численост и

през следващия тригодишния период.

Натрупаният опит и високото качество на изпълнение доведоха до

утвърждаването на „Тексим Банк“ АД, като надежден партньор в предоставяната услуга

довереник на облигационерите. През 2024 г. - 2026 г. Банката ще продължи да реализира

своя потенциал, който да доведе до запазване тенденцията за увеличение броя на

обслужваните емитенти на облигации.

Тенденцията за избора на Банката като предпочитан партньор в качеството ѝ на

довереник на облигационерите и банка предоставяща депозитарни и попечителски

услуги ще се запази и през 2024 г. - 2026 г.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

9.9. Усъвършенстване и внедряване на иновативни решения за

дистанционно банкиране

В стратегията за развитието на дейността в областта на дигиталните канали,

маркетинга, стратегическото развитие и синергиите през 2024 г. - 2026 г. основно е

залегнала работата в следните направления:

• Развитие на дистанционните канали за предлагане на услуги и създаване на нов

процес за дигитално отдалечено набиране на клиенти.

• Продължаване на проект за създаване на нова дигиталната визия на Банката.

• Проект свързан със създаването на дигитален портфейл и виртуални карти и

NFC плащания между лица.

• Проект, свързан със СЕПА „Инстантни преводи“, P2P, R2P.

• Започнат проект свързан със засилване на синергията между Банката и

Съгласие, предлагането на онлайн застраховки и на пенсионните фондове в офисната

мрежа.

• Започнат проект за изграждане на дигитална маркетингова стратегия на

Банката.

Основните Дигитални проекти за 2024 г. - 2026 г. са:

• Проект за дигитално „набиране“ на клиенти и дистанционни услуги.

Проектът има цел да създаде възможност на нови и съществуващи клиенти да

кандидатстват за услуги, без да посещават офис на Банката. Проектът има за цел да

позволи отдалечено подписване на документи. През 2024 г. се очаква стартирането на

първият продукт – „Онлайн потребителски кредит“, като проектът ще продължи с

разработването на продукт - „Онлайн карта“.

• Продължаване на проект за създаване на нова дигиталната визия на

Банката.

През втората половина на 2022 година беше стартиран новият корпоративен сайт

на Банката. Планираните следващи етапи от проекта са обновяване и цялостно

пренаписване на съществуващите „Мобилно банкиране“ (2025-2026 г.), както и

оптимизиране на процесите в системата за Интернет банкиране (2025-2025 г.).

• Проект, свързан със създаването на дигитален портфейл и виртуални

карти и NFC плащания.

Стартирането на проекта е тясно свързано със стартирането на проекта за

пренаписване на Мобилното банкиране (2024 г. - 2026 г.). Дигитален портфейл (или

електронен портфейл) е приложение за финансови транзакции, което работи на мобилни

устройства. Той сигурно съхранява информацията за плащане на клиента на Банката.

Тези приложения ще позволят на нашите клиенти да плащат, когато пазаруват,

използвайки своето устройство, така че да не е необходимо да носят банковите си карти

със себе си. Виртуалните карти работят точно като физическа банкова карта – те просто

седят в цифровия портфейл на телефона на потребителя, вместо в неговия физически

портфейл. Защитени чрез криптиране, те предлагат безопасен и удобен начин за плащане

онлайн и в магазина. NFC е вид безжична комуникация между две устройства. Извършва

се на разстояние не повече от 4 см. Обикновено връзката е с ниска скорост, но основното

предимство е, че се осъществява мигновено, без необходимост от допълнителна

настройка. Клиентите на Банката ще могат да плащат безжично през телефоните си.

• Започнат проект свързан със засилване на синергията между Банката и

ПОК „Съгласие“, предлагането на онлайн застраховки и на пенсионните фондове

в офисната мрежа.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Проектът има за цел да се създаде електронен магазин с възможност за приемане

на плащания с карти за реализиране на дистанционни продажби на различни видове

застраховки и продукти за Пенсионно осигуряване.

• Проект, свързан със СЕПА Инстантни преводи трансфери, P2P, R2P.

SEPA Instant EUR (2024) е платежна схема, която позволява транзакциите да се

обработват за секунди, независимо от часа и деня в седмицата. За разлика от повечето

методи на плащане, скоростта не зависи от основните споразумения за клиринг и

сетълмент на нашия доставчик на сметка. Така че, докато и двете европейски платежни

институции, участващи в превода, са участници в SEPA instant, преводът трябва да бъде

почти мигновен или до 10 секунди по дефиниция.

• Започнат проект за изграждане на дигитална маркетингова стратегия на

Банката.

Проектът включва създаването на дигитална маркетинг стратегия, наричана още

онлайн маркетинг и популяризирането на марката между потенциални клиенти чрез

интернет и други форми на цифрова комуникация. Метриките, които ще бъдат следени

са следните:

• Импресии: Колко често някой е виждал връзка към сайта на Банката в Google.

• Кликвания: Колко често някой е кликвал върху връзка от Google към сайта на

Банката.

• (средна) Позиция: Относително класиране на позицията на нашата връзка в

Google, където 1 е най-горната позиция, 2 е следващата позиция и т.н. Показват се само

за резултатите от търсенето с Google.

• Честота на кликване: Изчислението на (кликове ÷ импресии).

Медиумите, които ще бъдат използвани са:

• Социални мрежи

• Ютуб реклама

• Гугъл реклама

• Банер реклама в мрежата на „Инвестор“

• SEO оптимизации

• Имейл маркетинг

• Афилиейт маркетинг

9.10. Ликвидност и пазари

По отношение управлението на ликвидността и инвестициите „Тексим Банк“ АД

ще продължи и през 2024 г. да следва консервативен модел на поведение. Ще се

анализира текущо пазарната конюнктура, геополитическата и икономическата

обстановка, като по-специално ще се наблюдават решенията и политиката на ЕЦБ и ФЕД

в контекста на глобалните икономически и политически процеси.

С оглед изпълнение изискванията за обслужване сметки на държавния и

общински бюджети, Банката ще продължи да поддържа оптимални нива на портфейла

от ДЦК. В зависимост от ситуацията са възможни и инвестиции в държавни облигации

на държави от ЕС, като се прави внимателен анализ както на ситуацията в конкретната

държава, така и на международната такава и се избягват високорисковите активи. За

постигане на по-висока доходност и диверсификация на портфейла, Банката ще

анализира и възможността за инвестиции и в корпоративни облигации, като

задължително ще се прилага задълбочен анализ на емитента.

„Тексим Банк“ АД ще продължи да усъвършенства разработената система за

анализ и наблюдение на ликвидността, която на базата на справки от информационната

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

система и други данни, изготвяни на тази основа, дава ясна представа за реалната

ситуация с ликвидността и улеснява нейното управление.

Мерките, които „Тексим Банк“ АД ще предприеме за постигане на гореописаните

цели и ефекти до края на 2026 г., са следните:

• Банката ще продължи да поддържа коефициент на ликвидно покритие (LCR

ratio) и отношение на нетно стабилно финансиране (NSF ratio), изчислено съгласно

Регламент 575/2013 и в съответствие приетия от Банката „План за възстановяване“ и

приложенията към него, където е упоменат и допълнителен буфер върху минималните

регулаторни изисквания. За целта ще се прилага активно и перманентно наблюдение на

показателите за ликвидността и с адекватни за съответната ситуация способи ще се

управляват активите и пасивите на Банката.

• В рамките на периода 2024 г. - 2026 г. година „Тексим Банк“ АД постоянно ще

анализира инвестициите си в контекста на икономическите процеси, които оказват

значимо влияние върху финансовите пазари. Дирекция „Парични пазари и

ликвидност“ текущо ще информира за това членовете на УС и КУАП с цел взимане на

информирано управленско решение от Ръководството на Банката по ключови въпроси,

касаещи управлението на активите и пасивите.

• През периода 2024 г. - 2026 г. Банката ще продължи да развива системите си за

анализ и наблюдение на ликвидността и оценка и диверсификация на риска. Особен

фокус през периода 2024 г. - 2026 г. ще бъде наблюдението и анализа на финансовите

пазари и тяхното влияние върху паричните потоци, ликвидността и търговската

стратегия на Банката на финансовите пазари.

В областта на привличането на средства през периода 2024 г. -2026 г. Банката ще

продължи да работи в посока на:

• Разработване и предлагане на качествени продукти и услуги на конкурентни

нива в основните сегменти на пасива. „Тексим Банк“ АД ще продължи да прилага

адекватна политика по отношение на лихвите по депозитите, която да бъде изцяло

съобразена с пазарната конюнктура и конкурентната среда;

• Повишаване качеството на обслужване на клиентите и качеството на

предлаганите услуги, индивидуални и пакетни ефективни решения за своите клиенти;

• Развитие на каналите за дистрибуция на банкови продукти;

• Добър имидж и усилване на доверието на клиентите на „Тексим Банк” АД,

както и привличане на нови клиенти;

• Координирано управление на активите и пасивите чрез оптимизиране на

спреда между приходите от доходоносните активи и цената на пасива.

Стратегията на Банката по отношение на привлечените средства от клиенти е

запазване темпа на растеж от минали години, което се обуславя основно от текущите и

предстоящи инициативи за по-добро позициониране на Банката.

В този смисъл, консервативната прогноза за 2024 г. е очакван ръст от около 8%,

като подобен ръст и леко ускоряване е заложен и в периода до 2026 г., при прилагане на

умерено консервативна и в същото време балансирана политика по отношение на цената

на привлечените средства на нива близки и около средната стойност на ресурса в

банковата система в страната.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

9.11. Стратегия в областта на междубанковите и международни операции

В областта на търговското финансиране и международните разплащания се

предвижда разширяване на продуктовата гама, в т.ч. работа с акредитиви, документарни

операции и др. При международните разплащания предвиждаме да продължи ръста, като

стремежът ще е да се увеличи обема на задграничните преводи и разплащанията, като

продължение на провежданата политика през 2023 г. и ръста на тези банкови услуги през

изминалата година.

Ще продължи работата в посока утвърждаване на Банката като надежден

партньор за клиентите в областта на валутните разплащания чрез ефективно, качествено

и бързо обслужване на клиентските преводни нареждания.

Предвиждаме предприемане на допълнителни дейности във връзка с

оптимизиране и автоматизиране на процесите в информационната система на Банката

чрез използване на различни канали за дистрибуция, осигуряващи допълнителни

възможности за изпълнение на клиентски преводни нареждания с цел пълно

задоволяване техните текущи нужди и потребности.

По отношение на техниката и технологията на разплащанията се работи в посока

на миграция към BISERA EUR по отношение на SEPA Step 2 разплащанията (в контекста

на придобиването на пряко участие в Step 2 от страна на БНБ).

Ще продължи работата във връзка с оптимизиране на разходите, свързани с

разплащанията посредством активно управление насочването на клиентските

транзакции по оптималните канали в съответствие с условията при тях (особено в

контекста на предстоящото приемане на еврото), без това да влияе на качеството на

извършваната дейност.

Ще продължи работата, свързана с въвеждане и управление на рипортинга в

съответствие с изискванията на MIFID, автоматизацията на изготвянето на изискваните

справки и оптимизиране на взаимодействието на дирекцията с интегрираните в

дейността й други звена в „Тексим Банк“ АД (Ликвидност, Счетоводство, Частно

банкиране и др.).

Ще се затвърди достигнатия през 2023 г. постоянен ръст на входящите валутни

преводи чрез предлагане на конкурентни тарифни условия в полза на клиентите на

Банката.

Екипът на Банката ще продължи да усъвършенства дейността, свързана със

своевременното, качествено и ефективно изпълнение на всички бек-офис операции с цел

безпроблемно протичане и реализиране на сделките на валутния и левов пазар,

междубанковите депозити, сделките с ДЦК и други ФИ.

9.12. Стратегия на „Тексим Банк“ АД във връзка с присъединяване към

Еврозоната и приемането на единната европейска валута.

Във връзка с актуализирания през 2023 г. „Национален план за въвеждане на

еврото в република България“, който определи 1 януари 2025 г. като нова целева дата за

приемане на еврото, промяната в Закона за БНБ (приет от НС в края на януари 2024 г.),

и започналия процес по техническа подготовка за приемане на еврото в страната, Банката

започна своята комплексна подготовка по изпълнение на ключовите изисквания както за

подготвителния период до края на 2024 г., така и в периода след очакваното въвеждане

на еврото в България от 1 януари 2025 г.

Във връзка с ръководените от Българска народна банка, Министерството на

финансите и Комисията за финансов надзор процеси, свързани с организацията и

управлението на замяната на българския лев с евро във финансовата и банковата система

на страната, Банката ще осигури административен капацитет /в т.ч. организационни,

информационни и човешки ресурси/ и ще подготви съответната функционална

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

структура, ангажирана с планиране, координиране и контрол върху процесите с оглед

стартирането на процеса на достатъчно ранен етап и осигуряване на качествено и

надеждно изпълнение.

В допълнение, Банката ще осигури и необходимия финансов ресурс и технически

капацитет, който ще бъде предназначен основно за създаването на организация и

възлагане на задания за преработване на информационните и счетоводни банкови

системи и програмни продукти. Това се очаква да бъде най-сложната, скъпа и

ресурсоемка част от цялостния процес на подготовка за конверсията. За целта ще се

извършат множество предварителни тестове за безпроблемно осигуряване на

конвертирането на основните отчетни записи и стойности от левове в евро, като се

уведоми БНБ за крайната дата на приключване на тестовете. Банката предвижда

актуализиране на поддържаните регистри, свързани с активите, пасивите, капитала и

задбалансовите активи и пасиви в контекста на превалутирането им от левове в евро,

като при получаване на разлики от закръгления ще се спазят правилата, посочени в

Регламент /ЕО/ № 1103/97.

Банката е създала необходимата организация за замяна на основния лихвен

процент в левове с основен лихвен процент в евро, като предварително ще бъде отчетено

отпадането на краткосрочния пазарен индекс в лева ЛЕОНИА Плюс. При

ценообразуването на влоговете и кредитите най-вероятно ще бъде приложен един от

следните пазарни индекси от Еврозоната – EURIBOR за съответния матуритет,

краткосрочен лихвен процент по транзакции в евро / € STR/, прилагания от ЕЦБ лихвен

процент по основните рефинансиращи операции на банките в евросистемата, или друг

индекс, максимално близък до отпадащите пазарни индекси в лева. При тази

трансформация ще бъде съблюдавано основното правило след приемане на еврото

клиентите на Банката да не бъдат ощетявани.

„Тексим Банк“ АД ще предприеме своевременни действия за включването на

рисковете, произтичащи от процесите по въвеждане на еврото и превалутирането от

левове в евро на активи, пасиви, капитал, задбалансови активи и пасиви във вътрешните

процеси за анализ на адекватността на капитала и ликвидността /ВААК и ВААЛ/, като

се съобрази с индикативния план-график на замяна на валутата.

Предвиждаме преработване на тарифата за лихвите, таксите и комисионните в

левове и евро в рамките на нормативния срок за двойното им изписване, като се съобрази

с изискванията на МСФО 9 /т.е. ще бъде посочено кои лихви, такси или комисионни са

или не са неразделна част от ефективния лихвен процент/, като своевременно се изготви

и публикува на интернет страницата променената тарифа на Банката, за което клиентите

ще бъдат уведомени преди влизане в сила на новата тарифа.

Съобразно изискванията на БНБ Банката ще създаде организация за изготвяне и

предоставяне на отчетните образци съгласно приложимите бизнес карти на

индивидуално и консолидирано ниво, деноминирани в евро.

Х. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО ИЗРАЖЕНИЕ

ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ И/ИЛИ ПРЕДОСТАВЕНИ

УСЛУГИ, С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ НА „ТЕКСИМ

БАНК“ АД КАТО ЦЯЛО И ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА

ГОДИНА.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

10.1. КРЕДИТИРАНЕ

Кредити и вземания от клиенти

Видове клиенти

Към

31.12.2023

31.12.2022

Частни фирми

99,146

104,082

Бюджет

427

Домакинства и физически лица

56,921

53,428

Финансови предприятия

34,359

31,098

Обезценка за несъбираемост

(1,466)

(2,225)

ОБЩО

189,387

186,383

По отрасли

Към

31.12.2023

31.12.2022

Физически лица

56,921

53,428

Промишленост

15,254

16,260

Услуги и други

44,157

41,028

Търговия

26,111

35,660

Бюджет

427

Строителство

5,577

1,154

Транспорт

22,766

22,027

Селско стопанство

1,586

253

Финанси

18,054

18,798

Обезценка за несъбираемост

(1,466)

(2,225)

ОБЩО

189,387

186,383

10.2. ВЛОГОВЕ И ДЕПОЗИТИ

В долната таблица е представена обобщена информация относно депозити от

клиенти, различни от кредитни институции към 31.12.2023 г.

Към 31 декември 2023

Към 31 декември 2022

Лева

Чужде-

странна

валута

Общо

Лева

Чужде-

странна

валута

Общо

РЕЗИДЕНТИ

395,234

161,387

556,621

338,841

161,399

500,240

Бюджет

23,843

186

24,029

17,701

Финанси

29,583

7,593

37,176

25,778

7,274

33,052

Домакинства и

физически лица

136,921

91,699

228,620

123,891

99,300

223,191

Услуги

58,069

22,399

80,468

55,134

20,991

76,125

Промишленост

9,511

2,726

12,237

5,246

8,298

13,544

Търговия

38,872

26,580

65,452

47,281

15,313

62,594

Транспорт

5,567

8,040

13,607

5,592

7,838

13,430

Строителство

87,883

1,221

89,104

53,260

1,784

55,044

Селско стопанство

4,985

943

5,928

4,958

601

5,559

НЕРЕЗИДЕНТИ

771

11,064

11,835

784

24,398

25,182

396,005

172,451

568,456

339,625

185,797

525,422

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

XI. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИ

КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА

ИЗТОЧНИЦИТЕ НА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ, НЕОБХОДИМИ ЗА ПРОИЗВОДСТВОТО

НА СТОКИ, ИЛИ ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ СТЕПЕНТА НА

ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ, ИЛИ

КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ, ЧЕ ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА НЯКОЙ ОТ ТЯХ

НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ РАЗХОДИТЕ, ИЛИ ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ, СЕ

ПРЕДОСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В

ПРОДАЖБИТЕ, ИЛИ ПОКУПКИТЕ И ВРЪЗКИТЕ МУ С ЕМИТЕНТА

През 2023 г. Банката е реализирала нетни приходи по отделни видове дейности,

както следва:

• Нетен доход от лихви, такси и комисионни, нетни приходи от операции с

финансови активи.

Нетният доход от лихви за 2023 г. е в размер на 15 646 хил. лв. и е формиран от

приходи от лихви в размер на 16 519 хил. лв. и разходи за лихви в размер на 873 хил.

лв. В приходите от лихви преобладават лихвите от кредити и вземания, а в разходите -

лихвите по емитирани конвертируеми облигации.

• Нетен доход от такси и комисионни

Реализираният нетен доход от такси и комисиони през 2023 г. е в размер на

4 495 хил. лв., като приходите са в размер на 5 258 хил. лв., а разходите са в размер на 763

хил. лв. Приходите за такси и комисионни са формирани от банкови преводи, касови

операции, обслужване на кредити, от операции по електронни карти, сделки с ценни

книжа, приходи от управление на договорни фондове, инвестиционни консултации и

други.

• Нетни печалби от операции с финансови активи, отчитани по справедлива

стойност през печалбата или загубата

Реализираните нетни печалби от операции с ценни книжа и валутна търговия през

2023 г. са в размер на 2 999 хил. лв. (2022: 2 556 хил. лв.). Тези печалби са в резултат от

извършени сделки с акции на финансови институции, нефинансови институции и други

клиенти и сделки с облигации, емитирани от Българското правителство и търговски

дружества, както и от преценките по справедлива стойност през периода. Тази група

приходи включва и резултата от валутни сделки. За 2023 г. нетният доход от валутна

търговия е 785 хил. лв. (2022 г.: 695 хил. лв.)

• Нетни печалби от операции с финансови активи, отчитани по справедлива

стойност в друг всеобхватен доход

През 2023 г. са отчетени разходи от операции с финансови активи, отчитани по

справедлива стойност в друг всеобхватен доход в размер на 154 хил. лв. (2022: приход

от 85 хил. лв.). Основно тези разходи са формирани от търговия с корпоративни

облигации.

• Нетни загуби от финансови активи по амортизируема стойност

През 2023 г. Банката е продала кредити, отчитани по амортизирана стойност, като

е отчела нетна загуба в размер на 430 хил. лв.

• Нетни загуби от промяна на валутните курсове

През 2023 г. е реализирана загуба от промяна на валутните курсове в размер на

45 хил. лв.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

• Други оперативни разходи, нетно

През 2023 г. Банката е реализирала други оперативни приходи в размер на 483 хил.

лв. Основната част от тези приходи се състои от приходи от наеми и продажба на

юбилейни монети. През 2023 г. Банката е отчела други оперативни разходи в размер на

1 976 хил. лв.

• Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти

За 2023 г. Банката е отчела положителна нетна преоценка от инвестиционни

имоти в размер на 173 хил. лв.

• Обезценки за несъбираемост на финансови активи

Нетният резултат от обезценки за несъбираемост през 2023 г. е в размер на 596

хил. лв., като тази стойност е формирана от реинтегриране на обезценки на финансови

активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход в размер на 103

хил. лв. и на обезценки на финансови активи по амортизирана стойност в размер на 699

хил. лв.

• Общи и административни разходи за дейността и разходи за амортизации

Административните разходи за дейността на Банката през 2023 г. са в размер на

14 993 хил. лв., а разходите за амортизации са в размер на 3 793 хил. лв.

• Разходи за провизии

По провизиите за задбалансови ангажименти са реинтегрирани приходи в размер

на 9 хил. лв.

XII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ

През 2023 г. Банката не е сключвала големи сделки, които са от съществено

значение за нейната дейност.

XIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ „ТЕКСИМ БАНК“

АД И СВЪРЗАНИ ЛИЦА, ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД, ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА СКЛЮЧВАНЕ НА

ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ, КОИТО СА ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА Й ДЕЙНОСТ, ИЛИ

СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“

АД, ИЛИ НЕЙНО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО Е СТРАНА С ПОСОЧВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА

СДЕЛКИТЕ, ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА

ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА

Към 31 декември 2023 г. и 2022 г. Банката има вземания и задължения от свързани

лица както следва:

Свързани лица и салда

Салдо към

31.12.2023

31.12.2022

Дъщерни дружества

Получени депозити

229

Други вземания

Ключов ръководен персонал

Отпуснати кредити

384

390

Получени депозити

1,158

1,314

Други вземания

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Приходите и разходите, реализирани от Банката през 2023 г. и 2022 г. от сделки

със свързани лица са, както следва:

Свързани лица и видове сделки

За годината,

приключваща на

За годината,

приключваща на

31.12.2023

31.12.2022

Ключов ръководен персонал

Приходи от лихви

Приходи от такси

Дъщерни дружества

Приходи от услуги

Приходи от такси

Приходи от лихви

През 2023 г. Банката е извършвала сделки със свързани лица, като е отпускала

кредити, привличала парични средства и други. Всички сделки със свързани лица са

сключени при обичайни търговски условия в хода на дейността на Банката и не се

отличават от пазарните условия. Разрешаването на кредитните сделки е извършено след

анализ и оценка на кредитния риск, при спазване изискванията за ликвидност и

достатъчност на обезпеченията и вътрешно нормативната уредба на Банката.

Ключов персонал на Банката са членовете на Управителния съвет, в т.ч.

изпълнителните директори, които пряко участват в корпоративното оперативно

управление и членовете на Надзорния съвет, които осъществяват контрол върху

дейността и вземането на важни решения за развитието на Банката.

Възнагражденията на членовете на Управителния съвет, изплатени през 2023 г.

са на обща стойност 528 хил. лв. (2022 г.: 494 хил. лв.).

Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет, изплатени през 2023 г. са на

обща стойност 270 хил. лв. (2022 г.: 270 хил. лв.).

XIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА „ТЕКСИМ

БАНК“ АД ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА НА

БАНКАТА, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕЯ ПРИХОДИ И ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ. ОЦЕНКА НА

ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА

През годината няма настъпили събития и показатели с необичаен за Банката

характер, имащи съществено влияние върху дейността й.

XV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ЗАДБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И БИЗНЕС

ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА,

АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА СЪЩЕСТВЕНИ ЗА „ТЕКСИМ БАНК“ АД И

АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА

ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД

Задбалансовите ангажименти по банкови гаранции, издадени в лева, евро и

щатски долари, възлизат на 16 513 хил. лв. Общият размер на неусвоените ангажименти

по договорени кредити и овърдрафти (в т.ч. корпоративни кредити и ритейл кредити)

към 31.12.2023 г. са в размер на 17 230 хил. лв., при 13 028 хил. лв. към края на 2022 г.

XVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД, ЗА

ОСНОВНИТЕ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ КНИЖА, ФИНАНСОВИ

ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И НЕДВИЖИМИ ИМОТИ), КАКТО И

ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА ИЗВЪН ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА И

ИЗТОЧНИЦИТЕ. НАЧИНИ НА ФИНАНСИРАНЕ

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Притежаваните от „Тексим Банк“ АД към 31.12.2023 г. финансови инструменти

са: държавни облигации, корпоративни облигации, акции и дялове, чиято обща

балансова стойност е 157 281 хил. лв., класифицирани в следните групи: по справедлива

стойност в печалбата и загубата, по справедлива стойност през друг всеобхватен доход

и дългови инструменти по амортизирана стойност.

Към 31.12.2023 г. „Тексим Банк“ АД притежава ДЦК, емитирани от

Правителството на Република България на обща стойност 63 411 хил. лв.

Към 31.12.2023 г. „Тексим Банк“ АД не притежава ценни книжа, издадени от

чуждестранни правителства.

Корпоративните дългови ценни книжа на български и чуждестранни емитенти

към края на 2023 г. са в размер на 42 385 хил. лв., а акциите и дяловете на предприятия,

както и дяловете в колективни инвестиционни схеми, притежавани от Банката са в

размер на 51 485 хил. лв.

Към 31.12.2023 г. дъщерните дружества не притежават акции на Банката.

XVII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ИЛИ ОТ

НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ, ДОГОВОРИ

ЗА ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НА КРАЙНИТЕ

СРОКОВЕ ЗА ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И

ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Депозитите от други клиенти, различни от кредитни институции и задълженията

по договори за лизинг са 573 454 хил. лв., в т.ч. 568 456 хил. лв. депозити от други

клиенти, различни от кредитни институции – резиденти и нерезиденти и 4 998 хил. лв.

задължения по договори за лизинг.

XVIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ОТПУСНАТИТЕ ОТ „ТЕКСИМ БАНК“ АД ИЛИ ОТ

НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ГАРАНЦИИ, ИЛИ ПОЕМАНЕ

НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ ИЛИ НЕЙНИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА,

ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ

И ЕИК НА ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ „ТЕКСИМ БАНК“

АД, ИЛИ ТЕХНИТЕ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР НА

НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА ДОГОВОРА,

КРАЕН СРОК НА ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ, СПЕЦИФИЧНИ

УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА, КАКТО И ЦЕЛТА ЗА КОЯТО

СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ КАТО ЦЕЛЕВИ.

„Тексим Банк“ АД е кредитна институция и като част от основния си предмет на

дейност предоставя кредити при спазване изискванията на Регламент (ЕС) 575/2013,

Закона за кредитните институции и актовете по прилагането им, както и вътрешно

нормативните актове на „Тексим Банк“ АД. Всички кредити са сключени и действащи,

съгласно вътрешно нормативната база на Банката, спазени са изискванията за

ликвидност и достатъчност на обезпеченията, залегнали в Правилата за кредитна дейност

на „Тексим Банк“ АД.

Надзорът върху дейността на Банката, като кредитна институция се осъществява

от БНБ. В тази връзка и в съответствие с изискванията на Закона за кредитните

институции детайлна информация за всички предоставени от Банката кредити се подава

надлежно към Централния кредитен регистър, воден от БНБ.

Дъщерните дружества на „Тексим Банк“ АД не са отпускали заеми през 2023 г.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

XIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА НОВА

ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД

След издадено предварително одобрение по чл. 33г от Наредба № 2 от 2006 г. за

лицензите, одобренията и разрешенията, издавани от Българската народна банка, във

връзка с чл. 39, ал. 6 от Закона за кредитните институции, съгласно Решение № 338 от

29.09.2020 г. на УС на БНБ, набраните чрез облигациите парични средства в размер на

22 000 хил. лв. са включени в капитала на „Тексим Банк“ АД от втори ред, в съответствие

с изискванията чл. 63 от Регламент № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета

от 26 юни 2013.

Набраните средства в размер на 22 000 хил. лв. се използват от „Тексим Банк“ АД

в съответствие с целите, посочени в Проспекта за първично публично предлагане и

допускане до търговия на регулиран пазар на конвертируеми корпоративни облигации

на „Тексим Банк” АД, потвърден с Решение № 237-Е от 26.03.2020 г. на Комисията за

финансов надзор, както и съобразно стратегията на Банката за набиране на средства за

бизнес развитие в кредитирането и въвеждането на допълнителни продукти и услуги и

за повишаване ефективността на съществуващите, както и за защита от потенциално

неблагоприятно развитие на макроикономическата среда и осигуряване на допълнителни

капиталови буфери.

Постъпленията от облигациите не са и няма да бъдат използвани за придобиване

на активи, различни от обичайната дейност на Банката.

XX. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ

РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА И ПО-

РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ РЕЗУЛТАТИ

В годишния си индивидуален доклад за дейността за 2023 година, Банката не е

публикувала конкретни прогнози за развитието си и съответно не отчита съотношение

между предварително направени прогнози и постигнати резултати.

XXI. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО НА

ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА ОБСЛУЖВАНЕ НА

ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ, КОИТО „ТЕКСИМ БАНК“ АД Е

ПРЕДПРИЕЛА, ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ

Банката управлява своите активи в съответствие с действащото законодателство и

вътрешна нормативна база. Банката обслужва в срок всички свои задължения и поддържа

висока степен на ликвидност.

Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритета на активите

и пасивите и липсата на достатъчно средства, с които Банката да посреща плащания по

текущи финансови пасиви, както и да осигурява средства за финансиране увеличението

на финансовите активи и възможните искове по задбалансови задължения. Ликвидният

риск е предмет на анализ и контрол от Комитета по управление на активите и пасивите.

Основните източници на средства за Банката са депозити и други заемни ресурси. За 2023

г. няма констатирани показатели (индикатори) на Банката за поява на повишен риск,

регламентирани в „Правилата за управление на ликвидния риск“. Периодично, съгласно

Вътрешните правила са изготвяни „Отчети за ликвидността“ /в нормална банкова среда

и при сценарий ,,Ликвидна криза“/.

Превантивната функция в управлението на ликвидния риск се изразява в

ежедневно наблюдение и управление на ликвидността, поддържане на достатъчна

наличност на висококачествени ликвидни активи за обезпечаване несъответствията

между входящите и изходящите парични потоци, анализ на несъответствията между

входящите и изходящи парични потоци по падежни интервали, както в нормална банкова

среда, така и в условията на криза.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Банката следва задълженията и ограниченията, произтичащи от Закона за

Кредитните институции, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Европейското

законодателство и Наредба № 11 на БНБ за управлението и надзора върху ликвидността

на банките. Количествен измерител на ликвидния риск е коефициентът на ликвидно

покритие. Банката традиционно поддържа голям обем високоликвидни активи - парични

средства в каса и в БНБ, които й гарантират безпроблемно посрещане на ликвидни

нужди. Като допълнителен инструмент за осигуряване на висока ликвидност, Банката

използва предоставените ресурси и аванси на финансови институции. В основата си това

са депозити в първокласни международни и български финансови институции с падеж

до 7 дни. Банката е в състояние да осигури посрещане на всичките си нужди от плащания

по падежиращи финансови пасиви.

XXII. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ

НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ РАЗМЕРА НА РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И ОТРАЗЯВАНЕ

НА ВЪЗМОЖНИТЕ ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ

Банката ще финансира дейността си през 2024 г. – 2026 г. със собствени средства

и привлечен ресурс. Банката разполага с достатъчно свободен собствен капитал по

смисъла на Регламент на ЕС № 575 с оглед реализация на намеренията за разширяване

на дейността, като в Стратегията и бюджетната рамка за тригодишния период залагаме

конвертиране на останалата част от емитирана облигационна емисия.

XXIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В

ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД И НА НЕЙНАТА ГРУПА

ПРЕДПРИЯТИЯ

През 2023 г. няма настъпили промени в основните принципи за управление на

Банката. Принципите на управление на Банката са в съответствие с европейските рамки

и международно признатите стандарти за добро корпоративно управление.

XXIV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ ОТ

„ТЕКСИМ БАНК“ АД В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА

ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ

Вътрешен контрол и одит

В „Тексим Банк“ АД е изградена и функционира Специализирана служба

„Вътрешен одит“ (ССВО). ССВО е самостоятелно структурно звено в системата на

„Тексим Банк“ АД, подчинено на Висшия орган – Общото събрание на акционерите, а

когато то не заседава – на Надзорния съвет. ССВО осъществява вътрешния одит в

Банката, който е един от основните елементи на системата за вътрешен контрол.

ССВО предоставя на Ръководството на Банката независими, обективни и

безпристрастни оценки на рисковете и внедрените като реакция контроли, свързани с

управлението и оперативната дейност по отношение на: стратегията, надеждността и

цялостността на финансовата и оперативната информация; ефективността и

ефикасността на операциите, включително опазване на активите; съответствието със

законите, подзаконовите и вътрешни актове и договорите.

Вътрешният одит обхваща всички аспекти от дейността на Банката – всички

структурни звена, дейности и процеси, преглед на процедурите за управление на риска,

системите за вътрешен контрол, информационните системи и управленските процеси.

ССВО извършва дейността си в съответствие с утвърден Годишен одитен план.

разработен и актуализиран по методика, основана на оценка на риска. Дейността на

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

ССВО включва периодични проверки на транзакциите, преглед за съответствие с най –

добрите банкови практики, съответствие с регулаторните изисквания, предложения за

въвеждане на превантивни мерки с цел недопускане и откриване на измами.

При изпълнение на своите функции ССВО проверява и оценява:

• Процеса на управление, насочен към насърчаване на етичните отношения в

Банката; осигуряването на ефективно управление и поемане на отговорност;

комуникиране към съответните звена по отношение рисковете и контрола;

координиране на дейностите и обмен на информация между външните одитори и

ръководството;

• Системата за изготвяне на отчетност и информация, полезността на изготвяните

анализи и верността на данните;

• Законосъобразността на операциите, спазването на вътрешните правила и

процедури и изпълнението на управленските решения;

• Съответствието на вътрешните контролни политики и процедури с нормативните

и регулаторните изисквания, както и с решенията на управителните и контролни

органи

• Точността и ефективността на прилагането на вътрешните политики и процедури;

• Резултатите и ефективността от дейността;

• Възможността за наличие на измами;

• Системите за управление на риска, методологиите за оценка на риска и

адекватността на капитала;

• Целесъобразността, качеството и ефективността на контролните действия,

извършвани от звената, отговарящи за оперативен контрол върху бизнес звената

при извършване на сделки и операции, структурата за управление на риска и

службата за нормативно съответствие;

• Надеждността и навременността на предоставяната на Българската народна

банка отчетност;

• Защита на активите на Банката от безстопанственост и злоупотреби;

• Изпълнението на договорите и поетите ангажименти;

• Подбора и квалификацията на кадрите, както и съответствието на длъжностните

характеристики и правомощията.

В изпълнение на функциите си Специализираната служба „Вътрешен

одит“ осъществяваше одитни ангажименти за увереност чрез систематичен подход за

оценка на системите за управление на риска, системите за вътрешен контрол и

управление на Банката и даваше препоръки за подобряването им, както и извършваше

периодичен преглед по изпълнението им.

XXV. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИ ОРГАНИ

ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА

През 2023 г. не са настъпили промени в управителните и надзорни органи на

„Тексим Банк“ АД.

XXVI. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА И ПРЕДОСТАВЕНИТЕ УСЛУГИ ОТ

ОДИТОРИТЕ

Годишните индивидуални и консолидирани финансови отчети на Банката за 2023

г. са одитирани от „Грант Торнтон” ООД и „РСМ БГ“ ООД (избрани по решение на ОСА

от 28.06.2023 г.). Дружеството „Грант Торнтон” ООД е с адрес на управление: гр. София,

бул. „Черни връх” № 26. Дружеството членува в Институт на дипломираните експерт-

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

счетоводители в България (ИДЕС), регистрирано като одиторско дружество под рег. №

32 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит. Регистрираният

одитор, отговорен за одита за 2023 г,. е Силвия Бориславова Динова с личен рег. № 0737

в регистъра.

Дружество „РСМ БГ“ ООД е с адрес на управление: гр. София, бул. „Фритьоф

Нансен” № 9, ет. 7. Дружеството членува в Институт на дипломираните експерт-

счетоводители в България (ИДЕС). Дружеството е регистрирано в регистъра по чл. 20 от

Закона за независимия финансов одит , като одиторско дружество под рег. № 173.

Регистрираният одитор, отговорен за одита за 2022 г., е Мариана Петрова Михайлова с

личен рег. № 203 в регистъра.

Възнаграждението за задължителен независим финансов одит на индивидуалния

и консолидирания финансови отчети на „Тексим Банк“ АД за периода, приключващ на

31 декември 2023 г. е в размер на 209 хил. лв. без ДДС, което включва възнаграждението

на двете одиторски дружества.

Другите услуги, несвързани със задължителния финансов одит, които се

предоставят от двете одиторски дружества включват ангажимент за извършване на

договорени процедури във връзка с приложение на Наредба № 10 на Българска Народна

Банка за организацията, управлението и вътрешния контрол в банките за периода 1

януари – 31 декември 2023 г., възнаграждението за които е общо 12 хил. лв. за двете

одиторски дружества. През 2023 г. и до датата на настоящия доклад не са извършвани

данъчни консултации от двете одиторски дружества – „Грант Торнтон“ ООД и „РСМ

БГ“ ООД.

XXVII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИТЕ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ

И НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ АКЦИИ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД,

ВКЛЮЧИТЕЛНО АКЦИИТЕ, ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО

ПРОЦЕНТ ОТ АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ „ТЕКСИМ

БАНК“ АД ОПЦИИ ВЪРХУ НЕЙНИ ЦЕННИ КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА ЦЕННИТЕ КНИЖА,

ВЪРХУ КОИТО СА УЧРЕДЕНИ ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ,

ПОКУПНА ЦЕНА, АКО ИМА ТАКАВА, И СРОК НА ОПЦИИТЕ

Придобитите, притежаваните и прехвърлените акции от членовете на

Управителния и Надзорния съвет на „Тексим Банк” АД са както следва:

Трите имена

Длъжност

Брой

притежавани

акции на

„Тексим

Банк“ АД

към

01.01.2023 г.

Брой акции

на „Тексим

Банк“ АД,

придобити

през 2023 г.

Брой акции

на „Тексим

Банк“АД,

прехвърлени

през 2023 г.

Брой

притежавани

акции на

„Тексим

Банк“ АД

към

31.12.2023 г.

Мария

Петрова

Видолова

Изпълнителен

директор и

Член на УС

569

Останалите членове на Управителния и Надзорния съвет на „Тексим Банк“ АД не

са притежавали, не са придобивали и не са прехвърляли акции на Банката през 2023 г.,

както и нямат специални права за придобиване на акции и облигации на „Тексим Банк“

АД (информация по чл. 187 „д“ на Търговския закон).

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 247, ал. 2, т. 4 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН

Участие на членовете на Управителния и Надзорния съвет на „Тексим Банк” АД в

търговски дружества като неограничено отговорни съдружници. Притежаване на повече

от 25% от капитала. Участие в управлението на други дружества

ИМЕНА

Притежаване на повече

от 25% от капитала на

други дружества

Участие в управлението на други

дружества, или кооперации като

прокуристи, управители, или членове на

съвети

АПОСТОЛ

АПОСТОЛОВ

- Едноличен собственик

на капитала на „Ала

Консулт“ ЕООД;

- Едноличен собственик

на капитала на

„Енергрийн“ ЕООД;

- Съдружник в „Студио

Севън Хилс“ ООД;

- Акционер в

„Куадра“ АД;

- непряко участие в

„Състейнабъл Бизнес

Консултинг“ ООД.

- Председател на Надзорния съвет на

„Тексим Банк“ АД;

- Председател на Съвета на директорите на

„Централен депозитар“ АД;

- Член на НС на „Електроразпределителни

мрежи Запад“ ЕАД;

- Управител на „Ала Консулт“ ЕООД;

- Управител на „Енергрийн“ ЕООД;

- Председател на настоятелството и

президент на „Висше училище по

застраховане и финанси“ /ВУЗФ/;

- Член на УС на Сдружение „Българска

асоциация на инвестиционните банкери“.

МИЛЕН

МАРКОВ

- Съдружник в „ЕЛБА

ПРОПЪРТИС“ ООД,

(дружеството не

извършва дейност);

- Едноличен собственик

на капитала на „ЕМ ТЕ

ЕМ“ ЕООД,

(дружеството не

извършва дейност).

- Зам.- председател на Надзорния съвет на

„Тексим Банк“ АД;

- Председател на СД и Изпълнителен

директор на Пенсионноосигурителна

компания „Съгласие“ АД;

- Председател на СД на

Животозастрахователна компания

„Съгласие“ АД;

- Председател на СД на Застрахователно

дружество „Съгласие“ АД;

- Член на Управителния съвет на „Българска

асоциация на дружествата за допълнително

пенсионно осигуряване“;

- Член на Управителния съвет на

„Гаранционен Фонд“.

ПЕТЪР ХРИСТОВ

- Акционер в „Мега

Транс“ АД;

- Съдружник в

„Албатрос 1“ ООД;

- Съдружник в

„Профайер“ ООД;

- Член на Надзорния съвет на „Тексим

Банк“ АД;

- Изпълнителен директор и член на СД –

„Мега Транс“ АД.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

- Съдружник в „Чайка

Пропърти Мениджмънт

Сървис“ ООД;

- Съдружник в „Минерал

Процесинг“ ООД.

ВЕСЕЛИН МОРОВ

Не притежава

- Член на Надзорния съвет на „Тексим

Банк“ АД;

- Член на СД на Пенсионноосигурителна

компания „Съгласие“ АД.

ИВЕЛИНА ШАБАН

Не притежава

- Член на Надзорния съвет на „Тексим

Банк“ АД;

- Член на СД и Изпълнителен директор на

„Реал Финанс Асет Мениджмънт“ АД;

- Член на СД и Изпълнителен директор на

„Холдинг Варна“ АД;

- Прокурист в „Реал Финанс“ АД;

- Член на СД и Изпълнителен директор на

„Свети Свети Константин и Елена

Холдинг“ АД;

- Член на СД и Изпълнителен директор на

„Камчия“ АД;

- Управител на „Парк Билд“ ЕООД;

- Член на СД на „М Сат Кейбъл“ ЕАД, чрез

„Холдинг Варна“ АД;

- Член на СД на „Варна Риълтис“ ЕАД, чрез

„Холдинг Варна“ АД;

- Член на СД на „Шабла Голф-Ваклино“ АД,

чрез „Свети Свети Константин и Елена

Холдинг“ АД;

- Член на СД на „Шабла Марина“ АД, чрез

„Свети Свети Константин и Елена

Холдинг“ АД;

- Член на СД на „Атлас 1“ ЕАД, чрез

„Холдинг Варна“ АД.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

ИГЛИКА

ЛОГОФЕТОВА

- Адвокатско съдружие

„Логофетова и

съдружници“,

гражданско дружество

регистрирано по реда на

Закона за задълженията и

договорите;

- Едноличен собственик

на капитала на „Ипсилон

Активи“ ЕООД.

- Председател на Управителния съвет на

„Тексим Банк“ АД;

- Председател на Съвета на директорите на

УД „Тексим Асет Мениджмънт“ ЕАД;

- Управляващ съдружник на Адвокатско

съдружие „Логофетова и съдружници“,

гражданско дружество регистрирано по реда

на Закона за задълженията и договорите.

ИВАЙЛО

ДОНЧЕВ

- Едноличен собственик

на капитала на „ВИТ

МД“ ЕООД

- Зам.- председател на Управителния съвет и

Изпълнителен директор на “Тексим

Банк“ АД;

- Управител на „ВИТ МД“ ЕООД.

МАРИЯ

Не притежава

- Изпълнителен директор и Член на УС на

“Тексим Банк“ АД;

- Управител на „Тексим Солюшънс“ ЕООД;

ВИДОЛОВА

ДИМИТЪР

ЖИЛЕВ

Не притежава

- Член на УС на “Тексим Банк“ АД;

- Член на СД на „БМ Лизинг“ ЕАД;

- Зам.-председател на Съвета на директорите

и представляващ на “Конкорд Асет

Мениджмънт” АД.

По смисъла на чл. 240б от Търговския закон членовете на Управителния и

Надзорния съвет на „Тексим Банк” АД и свързаните с тях лица не са сключвали през

2023 г. договори, които излизат извън обичайната дейност на Банката, или съществено се

отклоняват от пазарните условия.

XXVIII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА „ТЕКСИМ БАНК“ АД ДОГОВОРЕНОСТИ

(ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА

КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ

ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ АКЦИИ, ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ

ОБЛИГАЦИОНЕРИ

На „Тексим Банк“ АД не са известни договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да

настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.

XXIX. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ, ИЛИ

АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ, ИЛИ ВЗЕМАНИЯ НА „ТЕКСИМ

БАНК“ АД В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ; АКО ОБЩАТА

СТОЙНОСТ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД ПО ВСИЧКИ

ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ 10% ОТ СОБСТВЕНИЯ Й КАПИТАЛ, СЕ

ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ПРОИЗВОДСТВО ПООТДЕЛНО

„Тексим Банк“ АД няма висящи съдебни, административни, или арбитражни

производства, касаещи задължения или вземания на Банката в размер 10, или повече на

сто от собствения й капитал. Общата стойност на задълженията, или вземанията на

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Банката по всички образувани производства не надхвърля 10 на сто от собствения й

капитал.

XXX. ДАННИ ЗА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ, ВКЛЮЧИТЕЛНО

ТЕЛЕФОН И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ

Директор за връзки с инвеститорите е Ирена Георгиева Иванова, адрес за

кореспонденция – София 1303, бул. „Тодор Александров“ № 117, тел. 02/903 55 05.

XXXI. ИНФОРМАЦИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ПУБЛИЧНОТО ИЗЯВЛЕНИЕ НА

ЕВРОПЕЙСКИЯ ОРГАН ЗА ЦЕННИ КНИЖА И ПАЗАРИ (ЕОЦКП), ОПРЕДЕЛЯЩО ОБЩИТЕ

ЕВРОПЕЙСКИ ПРИОРИТЕТИ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ГОДИШНИТЕ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ ЗА

2023 г.

Въпроси, свързани с климата

В контекста на променяща се нормативна и регулаторна рамка, която поставя още

по-голям акцент върху темата за климатичния риск през 2024 г. Банката ще продължи да

работи върху изготвяне и прилагане на методология, насочена към оценка на

експозициите към рисковете, свързани с климата и околната среда, и уязвимостта на

кредитния портфейл. Очаква се разработването на подходящи лимити за ефикасно

управление на рискове, свързани с климата и околната среда в съответствие с правилата

за редовно наблюдение и ескалиране и интегрирането им в цялостната рамка за

управление на риска. През периода се очаква Банката да разработи и установи

подходящи вътрешни стрес тестове и сценарийни анализи, като инструменти по

отношение на рисковете, свързани с климата и околната среда, като се има предвид

несигурността около бъдещото развитие на изменението на климата и реакцията на

обществото към него. Банката ще дефинира изрично рисковете, свързани с климата и

околната среда, в рамката си за склонност към риск, като се определят количествени и

качествени индикатори с цел проследяване на изпълнението на конкретни цели.

Сложна геополитическа обстановка

През цялата изминала година продължиха военните действия на територията на

Украйна. Едновременно с това от страна на Европейския съюз, САЩ, както и от редица

други страни, неколкократно бяха налагани допълнителни икономически и финансови

санкции на Русия, които бяха разширявани и допълвани нееднократно. Безусловно

наложените санкции, продължаващите военни действия, както и силното ограничаване

на икономическите дейности на територията на Украйна, имаха широк отзвук и

негативен ефект върху световната икономика, и като цяло върху обществения и

икономически живот най-вече в Европа. През първата половина на м. октомври 2023 г.

в нестабилния регион на Близкия Изток избухна въоръжен конфликт между Израел и

ислямско движение за съпротива Хамас, който допълнително засили геополитическото

напрежение не само в региона, но и в глобален мащаб. В допълнение, към тези

нестабилни региони през последните месеци на изминалата година значително нарасна

напрежението и в региона на Средния Изток, Червено море и Суецкия канал, което

повлия негативно на цените на основните енергоресурси, и освен това повиши рисковете

за международната търговия и международния транспорт. След пандемията, тези

регионални конфликти създават предпоставки за влошаване на основните вериги на

доставки за множество индустриални и потребителски стоки и основни суровини за

промишлено производство.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

Макроикономическа среда

Въпреки големия брой регионални военни конфликти, геополитическо напрежение

и силно волатилни финансови пазари, най-осезаемо през втората половина на годината

инфлацията в глобален план започна постепенно да намалява от рекордно високите

стойности, констатирани през 2022 г. Във тази връзка водещите централни банки

постепенно преустановиха допълнителното затягане на паричната политика, като

Федералният резерв на САЩ (ФЕД) направи последното повишение на основния лихвен

процент през м. юли 2023 г., а Европейската централна банка (ЕЦБ) последно повиши

лихвените равнища в Еврозоната през септември м. г. Анонса от страна на централните

банки беше, че те ще запазят тези сравнително високи лихвени нива най-малко до средата

на 2024 г. или до момента, до който не получат ясна увереност, че инфлацията трайно се

доближава до целевите нива от 2%. Понастоящем преобладаващите очаквания на

международните финансови пазари са за постепенно и внимателно понижаване на

основните лихви до края на 2024 г., като този процес ще започне през втората половина

на 2024 г.

Външната среда неминуемо се отразява и на вътрешния финансов пазар в България,

където въпреки факта, че високата ликвидност в национална валута се запазва,

паричният индекс на еднодневните необезпечени депозити в лева на междубанковия

пазар ЛЕОНИА Плюс към края на 2023 г. достигна 3,80%, като за сравнение - само

година и половина по-рано, а именно до средата на 2022 г., той имаше отрицателни

стойности.

Оповестявания, свързани с таксономията

През 2024 г. Банката ще продължи своята работа по развитие и приспособяване на

своите вътрешни системи за спазване на изискванията на Регламента за таксономията за

класифициране на икономическите дейности като екологично устойчиви. По този начин

ще бъде постигнато съответствие на таксономията с основните икономическите

дейности и направления на развитие, така че Банката да може да се подготви

своевременно и адекватно към повишените изисквания за докладване.

XXXII. СТРУКТУРА НА КАПИТАЛА

„Тексим Банк“ АД е публично дружество, чиито акции и облигации се котират и

търгуват на Българската фондова борса.

Капиталът на „Тексим Банк“ АД възлиза на 33 595 036 (тридесет и три милиона

петстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) лева, разпределен в 33 595 036

(тридесет и три милиона петстотин деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) броя

обикновени поименни безналични акции с право на глас в Общото събрание, с

номинална стойност в размер на 1 (един) лев всяка една.

С протоколи от заседания на Управителния съвет и Надзорния съвет на „Тексим

Банк“ АД от 09.08.2023 г. са взети решения за увеличение на капитала на Банката чрез

конвертиране на издадени облигации и за изменение на Устава на Банката, съгласно

които капиталът на „Тексим Банк“ АД е увеличен с 3 600 000 (три милиона и шестстотин

хиляди) лева – от 29 995 036 (двадесет и девет милиона деветстотин деветдесет и пет

хиляди тридесет и шест) лева на 33 595 036 (тридесет и три милиона петстотин

деветдесет и пет хиляди тридесет и шест) лева. Капиталът е увеличен чрез издаване на 3

600 000 броя нови обикновени, поименни, безналични акции (ISIN: BG1100001921) с

право на глас с номинална стойност 1/един/ лев всяка, чрез превръщане /конвертиране/

на 9 000 броя обикновени, безналични, поименни, свободно прехвърляеми,

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

необезпечени, лихвоносни, конвертируеми корпоративни облигации с ISIN код

BG2100007207, с номинална стойност 1 000 лв. всяка.

XXXIII. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЦЕННИТЕ КНИЖА, КОИТО НЕ СА ДОПУСНАТИ

ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР В РЕПУБЛИКА БЪЛГАРИЯ ИЛИ ДРУГА ДЪРЖАВА

ЧЛЕНКА

Няма ценни книжа на „Тексим Банк“ АД, които не са допуснати до търговия на

регулиран пазар в Република България, или друга държава членка.

Няма различни класове акции.

XXXIV. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРЯКОТО И НЕПРЯКОТО ПРИТЕЖАВАНЕ НА 5

НА СТО, ИЛИ ПОВЕЧЕ ОТ ПРАВАТА НА ГЛАС В ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА “ТЕКСИМ БАНК“

АД, ВКЛЮЧИТЕЛНО ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ, РАЗМЕРА НА ДЯЛОВОТО ИМ УЧАСТИЕ И

НАЧИНА, ПО КОЙТО СЕ ПРИТЕЖАВАТ АКЦИИТЕ

Лицата, които притежават към 31.12.2023 г., пряко и непряко 5, или повече от 5

на сто от правата на глас в общото събрание на „Тексим Банк“ АД са:

Наименование

ЕИК

% от правата на

глас към

31.12.2023 г.

% от правата

на глас към

31.12.2022 г.

„Уеб финанс холдинг” АД

103765841

17,93%

18,88%

„ТК-Холд“ АД

121657705

9,95%

„Сила холдинг” АД

112100237

8,84%

8,93%

ПОК „Съгласие“ АД

831284154

5,82%

6,98%

„Итрейд“ АД

130301989

4,25%

5,10%

„Датамакс“ ООД

831257470

4,11%

4,94%

„Датамакс систем холдинг“ АД

131466552

3,98%

4,77%

* Към 31.12.2023 г. дружествата „Итрейд“ АД, „Датамакс систем холдинг“ АД и

„Датамакс“ АД, в качеството им на свързани лица, притежават заедно 12,34% от правата на

глас в Общото събрание на акционерите на „Тексим Банк” АД.

XXXV. ДАННИ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ СЪС СПЕЦИАЛНИ КОНТРОЛНИ ПРАВА И

ОПИСАНИЕ НА ТЕЗИ ПРАВА

„Тексим Банк“ АД няма акционери със специални контролни права.

XXXVI. СПОРАЗУМЕНИЯ МЕЖДУ АКЦИОНЕРИТЕ, КОИТО СА ИЗВЕСТНИ НА

“ТЕКСИМ БАНК“ АД И КОИТО МОГАТ ДА ДОВЕДАТ ДО ОГРАНИЧЕНИЯ В

ПРЕХВЪРЛЯНЕТО НА АКЦИИ, ИЛИ ПРАВОТО НА ГЛАС

Няма известни на „Тексим Банк“ АД споразумения между акционерите, които

могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции, или правото на глас.

XXXVII. СЪЩЕСТВЕНИ ДОГОВОРИ НА “ТЕКСИМ БАНК“ АД, КОИТО ПОРАЖДАТ

ДЕЙСТВИЕ, ИЗМЕНЯТ СЕ, ИЛИ СЕ ПРЕКРАТЯВАТ ПОРАДИ ПРОМЯНА В КОНТРОЛА НА

ДРУЖЕСТВОТО ПРИ ОСЪЩЕСТВЯВАНЕ НА ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ТЪРГОВО ПРЕДЛАГАНЕ И

ПОСЛЕДИЦИТЕ ОТ ТЯХ, ОСВЕН В СЛУЧАИТЕ КОГАТО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ

ИНФОРМАЦИЯ МОЖЕ ДА ПРИЧИНИ СЕРИОЗНИ ВРЕДИ НА ДРУЖЕСТВОТО;

ИЗКЛЮЧЕНИЕТО ПО ПРЕДХОДНОТО ИЗРЕЧЕНИЕ НЕ СЕ ПРИЛАГА В СЛУЧАИТЕ, КОГАТО

“ТЕКСИМ БАНК“ АД Е ДЛЪЖНА ДА РАЗКРИЕ ИНФОРМАЦИЯТА ПО СИЛАТА НА ЗАКОНА

Няма съществени договори на „Тексим Банк“ АД, които да пораждат действие, да

се изменят, или да се прекратяват, поради промяна в контрола на Банката, при

осъществяване на задължително търгово предлагане.

Годишен индивидуален доклад за дейността на Банката за 2023 г.

XXXVIII. ЕЛЕКТРОННА ПРЕПРАТКА КЪМ ИЗБРАНАТА ОТ “ТЕКСИМ БАНК“ АД

ИНФОРМАЦИОННА АГЕНЦИЯ, ИЛИ ДРУГА МЕДИЯ, ЧРЕЗ КОЯТО ДРУЖЕСТВОТО

ОПОВЕСТЯВА ПУБЛИЧНО ВЪТРЕШНАТА ИНФОРМАЦИЯ.

https://www.infostock.bg/infostock/control/announcement

Информация относно изпълнението на принципите и препоръките на Националния

кодекс за корпоративно управление, в съответствие с принципа „спазвай или обяснявай”,

включваща изискуемата по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК информация, е представена в

Приложение 1 към Годишния индивидуален доклад за дейността на Банката: Декларация

за корпоративно управление.

26 март 2024 г., гр. София

ИВАЙЛО ДОНЧЕВ МАРИЯ ВИДОЛОВА

/ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/ /ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР/

MARIYA

PETROVA

VIDOLOVA

Digitally signed by

MARIYA PETROVA

VIDOLOVA

Date: 2024.03.26

12:55:11 +02'00'

IVAYLO

LAZAROV

DONCHEV

Digitally signed by

IVAYLO LAZAROV

DONCHEV

Date: 2024.03.26

13:03:02 +02'00'

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

ДЕКЛАРАЦИЯ

ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

СЪГЛАСНО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ВЪВ ВРЪЗКА С АЛ. 7, Т. 1 ОТ ЗППЦК

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

СЪДЪРЖАНИЕ:

I. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 1 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО

ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА……………………………………………………4

II. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 2 ОТ ЗППЦК…………………………4

1. Относно глава І „Корпоративни ръководства“…………………………………………..4

2. Относно глава ІІ „Одит и Вътрешен контрол“……………………………………….….5

3. Относно глава ІІІ „Защита правата на акционерите“……………………………………6

4. Относно глава ІV „Разкриване на финансова и нефинансова информация“…………..7

5. Относно глава V „Заинтересовани лица. Устойчиво развитие“……………………......7

III. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 3 ОТ ЗППЦК…………………………7

IV. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 10, ПАРАГРАФ1, БУКВИ „В“, „Г“, „Е“, „З“ И „И“

ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И СЪВЕТА ОТ

21 АПРИЛ 2004 ОТНОСНО ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ, СЪГЛАСНО

РАЗПОРЕДБАТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 4 ОТ ЗППЦК………………………………9

V. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 5 ОТ ЗППЦК………………………..10

VI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8, Т. 6 ОТ ЗППЦК………………………..11

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал.8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

„Тексим Банк“ АД е най-старата частна банка в Република България. Банката е

акционерно дружество, регистрирано в Република България през 1992 г. (решение на

СГС от 14.09.1992 г., фирмено дело № 24103/1992 г.), лицензирана от Българска народна

банка с лиценз Б-27, издаден на основание протокол № 50/04.09.1992 г. на Управителния

съвет на БНБ за извършване на банкови сделки в страната и чужбина, актуализиран с

решение на УС на БНБ № 248 от 11.04.1997 г., както и със заповеди на Управителя на

БНБ № 100-0570 от 23.12.1999 г.; № РД22-0687/03.08.2006 г . ; № РД 22-0852 от