ПРИЛОЖЕНИЕ към Годишния финансов отчет

на “ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ към 31.12.2022 година

1. Учредяване и регистрация

"ЛЕВ ИНВЕСТ" е акционерно дружество със специална инвестиционна цел. То е регистрирано в София,

на вземания, както и извършване на други търговски сделки, пряко свързани с покупко-продажбата

и/или секюритизацията на вземанията.

Дейността на дружеството е регулирана от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел

"ЛЕВ ИНВЕСТ"АДСИЦ инвестира във вземания, осигуряващи доход под формата на разлика между

покупната и продажната им цена (или номиналната им стойност), както и във вземания, осигуряващи

периодични платежи.

Дружеството може да диверсифицира портфейла от вземания като инвестира в различни видове

вземания, дължими от субекти в различни отрасли на икономиката, находящи се в различни региони

на Република България, с цел намаляване на несистемния риск на инвестиционния портфейл.

Инвестиционната политика на "ЛЕВ ИНВЕСТ" АДСИЦ не предвижда ограничения относно вида

Дружеството има едностепенна форма на управление. Органите на дружеството са Общото събрание

на акционерите и Съвет на директорите/СД/.

Към 31.12.2022 членовете на СД са Лозана Любенова Славчова, Петко Христов Добрински и Георги

Веселинов Шаранков.

Дружеството се представлява от Лозана Любенова Славчова.

В дружеството е създаден одитен комитет. На проведеното на 03.07.2017 г. редовно Общо събрание

на акционерите на Дружеството е избран нов одитен комитет в състав: Тодорка Георгиева Николова,

Никола Димитров Дрънев и Борис Димитров Димитров. На същото събрание е приет и Статут на

одитния комитет.

стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка

8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът

„МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в

съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.

Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството.

Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната информация за 2021

г.), освен ако не е посочено друго. Доходът на акция е посочен в лева.

Дружеството няма инвестиции в капитала на други дружества и не изготвя консолидиран финансов

отчет

2.2.Годишният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащото

изготвянето на годишния финансов отчет.

Дружеството отчита загуба в общ размер на 19 хиляди лева за текущата година, а натрупаната загуба

от минали години е в размер на 273 хиляди лева. Нетните активи на дружеството са 472 хиляди лева

(2021г. 477 хиляди лева)

Дружеството е предприело всички необходими действия – правни и фактически за събиране на

вземанията си и за сключване на договори за покупка на нови вземания. Дружеството работи по

подаване на документи за издаване на изпълнители листа и образуване на изпълнителни дела за две

от вземанията си едното обезпечено с ипотека а другото с имоти които ще бъдат възбранени и обявени

за публична продан. Дружеството смята, че ще успее да събере дължимите суми които да реинвестира

в закупуване на нови вземания. Чрез събиране на дължимите суми дружесвото ще разполага с бюджет

продължи дейността си като действащо предприятие.

3.Промени в счетоводната политика

3.1.Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2022 г.

Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2022 г.

• Изменения в МСФО 4 Застрахователни договори - отлагане на МСФО 9 в сила от 1 януари 2022,

приети от ЕС.

• Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на референтните лихвени

проценти – Фаза 2 в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС

• Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаления на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2022 г.,

• Годишни подобрения 2018-2021 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС

• МСФО 17 „Застрахователни договори” в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС

• Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи

и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС

• Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети и МСФО Изявления за приложение 2:

Оповестяване на счетоводните политики в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС

• Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и

грешки, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС

• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви,

произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са приети от ЕС

Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички видове активи,

пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в

счетоводната политика към финансовия отчет.

4.2.Представяне на финансовия отчет

Финансовият отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”

(ревизиран 2007 г.). Дружеството прие да представя отчета за печалбата или загубата и другия

всеобхватен доход в единен отчет.

4.3.Сравнителни данни

Съгласно българското счетоводно законодателство и регламентираните за приложен МСФО,

Финансовата година приключва на 31 декември и търговските дружества са длъжни да представят

годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни към тази дата на

предходната година. В случай, че дружеството е извършило промени в счетоводната си политика,

отделни позиции, то представя сравнителни данни за два предходни отчетни периода в отчета за

финансовото състояние и съответстващите му пояснителни приложения както следва:

4.4. Финансови инструменти

Финансовите активи и пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорни

споразумения, включващи финансови инструменти.

Финансов актив се отписва, когато се загуби контрол върху договорните права, които съставляват

финансовия актив, т.е. когато са изтекли правата за получаване на парични потоци или е прехвърлена

значимата част от рисковете и изгодите от собствеността.

Финансов пасив се отписва при неговото погасяване, изплащане, при анулиране на сделката или при

изтичане на давностния срок.

При първоначално признаване на финансов актив и финансов пасив Дружеството ги оценява по

справедлива стойност плюс разходите по транзакцията с изключение на финансовите активи и пасиви,

С цел последващо оценяване на финансовите активи, с изключение на хеджиращите инструменти, те

се класифицират в следните категории:

• финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата;

• инвестиции, държани до падеж;

• финансови активи на разположение за продажба.

Финансовите активи се разпределят към отделните категории в зависимост от целта, с която са

придобити. Категорията на даден финансов инструмент определя метода му на оценяване и дали

приходите и разходите се отразяват в печалбата или загубата или в другия всеобхватен доход на

Дружеството. Всички финансови активи с изключение на тези, отчитани по справедлива стойност в

печалбата или загубата, подлежат на тест за обезценка към датата на финансовия отчет. Финансовите

критерии за определяне на загубата от обезценка в зависимост от категорията на финансовите активи,

както е описано по-долу.

данъци, с изключение на загубите от обезценка и валутни курсови разлики на парични активи, които

се признават в печалбата или загубата. Когато финансов актив на разположение за продажба бъде

дълговите финансови инструменти, при които възстановяването се признава в печалбата или загубата,

4.8.Други провизии, условни активи и условни пасиви

Приходите от лихви се начисляват в отчета за доходите на база договорените условия за събиране на

вземанията.

Положителната и отрицателната разлика от секюритизация на вземанията се признават в отчета за

доходите.

Разходите за лихви се начисляват в отчета за доходите за всички инструменти, оценявани по

амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент.

4.11. Данъчно облагане

Съгласно чл. 175 от ЗКПО дружествата със специална инвестиционна цел по Закона за дружествата със

специална инвестиционна цел не се облагат с корпоративен данък.

4.12.Свързани лица

4.13.Несигурност на счетоводните приблизителни оценки

Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на

ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати.

Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват

найзначително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е

представена по-долу.

4.13.1.Оценяване по справедливите стойности

Ръководството полага усилия за оценяване на справедливата стойност на инвестиционните имоти.

Съгласно Закона за дружествата със специална инвестиционна цел преди придобиване на имот и към

края на всяка финансова година секюритизираните вземания се оценяват от експерти с

квалификация в тази област. Оценките се представят във финансовите отчети съгласно изискванията

балансова стойност, метод на възрастовия състав на вземанията, оценка на степента на

върху погасяването на задължението (изготвени на база годишните отчети за паричните потоци),

анализ на вземанията, съобразно информация за тяхната обезпеченост.

Дружеството притежава права на собственост върху всички свои активи и не са налице искове срещу

имуществото му. Не са вписани тежести.

6 Текущи търговски и други вземания

7. Пари и парични еквиваленти

Основният капитал на дружеството се състои от 650 000 броя обикновени поименни безналични акции

с номинална стойност 1/един/ лев. Основният капитал съответства на актуалната съдебна регистрация.

Към 31.12.2022 собственият капитал е в размер на 367 хил. лева (2021: 384 хил.лв.), който структурно

се разпределя както следва:

Брой акции % Брой акции %

ЗК Лев Инс АД 150 000 23,08% 150 000 23,08%

Лев Корпопрация АД 500 000 76,92% 500 000 76,92%

Общо 650 000 650 000

8.1.Доход (загуба) на акция

Печалбата/ загубата на акция към 31.12.2022 г. и към 31.12.2021 г. е изчислена на базата на нетната

Печалба/ загуба и средно претегления брой на обикновените акции през съответния отчетен период.

НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА

ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100 Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ № 2, КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 от НАРЕДБА № 2 ЗА

КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР.

УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ,

ценни книжа до търговия на регулиран пазар изготвихме настоящия доклад за

дейността /Доклада/. Докладът представя коментар и анализ на финансовите отчети и

друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от

дейността на дружеството, включително информация по въпроси, свързани с

екологията и служителите. Докладът съдържа обективен преглед, който представя

вярно и честно развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и неговото

състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено.

Приложена като самостоятелен документ към настоящия доклад е декларация

за корпоративно управление на „ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ съгласно разпоредбите на чл.

100н, ал. 8 от ЗППЦК.

I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО

„ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ е учредено с решение на учредителното събрание,

проведено на 20.06.2007 г. и вписано с Решение № 1 на СГС от 27.06.2007 г. в регистъра

на търговските дружества под номер 1261650, том 1675, стр. 41 по фирмено дело

9982/2007 г. Дружеството не е ограничено със срок на съществуване.

„ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ е получило Лиценз № 58–ДСИЦ /14.01.2008г. от

Лицензът е издаден на основание на Решение №16-ДСИЦ от 4 януари 2008 г. на

на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН.

Със същото Решение е вписана и емисия в размер на 650 000 (шестстотин и петдесет

публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 ЗКФН, с цел

търговия на регулиран пазар на ценни книжа.

Дружеството е пререгистрирано в Търговски регистър към Агенция по

вписванията с ЕИК: 175322105.

в 650 000 бр. поименни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас, с

номинална стойност 1 (един) лев всяка една.

Към 31.12.2022 г. „ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ е със седалище, адрес на управление,

както следва: гр. София 1784, район „Младост”, бул. "Цариградско шосе" No 111-117,

Бизнес център "Евротур", ет.2, офис 6. тел.: + 359 2 962 82 66 и факс: +359 2 962 44 13

електронна страница в Интернет: www.levinvest.com

офис 6.

на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и

лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество

участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва, внос,

износ, реекспорт, търговия със стоки и услуги на територията на страната и зад граница,

маркетинг, франчайзинг, разработване и участие в реализация на инженерингови

проекти, представителство на чуждестранни дружества в Република България.

Другият акционер на „ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ е ЗК „ЛЕВ ИНС“ АД, гр. София,

регистрирано по ф. д. №12744/2001 година на СГС, БУЛСТАТ 121130788, с адрес на

управление в гр. София, бул. „Черни връх” № 51д, притежаващо 23,077 % от капитала на

Таблица №1

„ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ има едностепенна система на управление. Дружеството се

управлява и представлява от Съвет на директорите.

1. Лозана Любенова Славчова - Председател на Съвета на директорите и

Информация относно извършени промени в Устава на дружеството през отчетната

година

На проведеното през 2022 г. редовно годишно общо събрание на акционерите

не са приемани изменения и допълнения в Устава на дружеството.

II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО

1. Основна дейност

Предметът на дейност на „ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ е: набиране на средства чрез

Дружеството не може да извършва други търговски сделки извън изброените в

„ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ може да инвестира във всички видове вземания,

корпоративни кредити.

2. Пазари и продажби

Основни пазари:

Целевите сегменти от пазарът на вземания на „ЛЕВ ИНВЕСТ” АДСИЦ са

определени въз основа на няколко водещи критерия: сектор от индустрията, в който са

възникнали вземанията, качество на кредита, матуритет на вземанията, правен статус

на длъжника.

Според индустриалния сектор, в който са възникнали вземанията, основен

число и необслужвани кредити);

Според правния статус на длъжника вземанията са разделени на:

III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА

Към 31.12.2022 г. Дружеството отчита отрицателен нетен финансов резултат в

(в хил. лв.)

0

0

Чрез показателите на финансова автономност и финансова задлъжнялост се

отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата

увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства

могат да бъдат ограничени, и техните последствия да бъдат смекчени, докато други са

политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск,

лихвеният риск, данъчният риск.