КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

ОДИТОРСКИ ДОКЛАД

ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА НА

ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА СД

31 декември 2023 година

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 1 -

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА И ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ЗА ПЕРИОДА ОТ 01.01.2023г. до 31.12.2023 г.

Бележки

01.1.2023

31.12.2023

01.1.2022

31.12.2022

BGN’000

Нетни приходи от дейността

Приходи от продажби

Други доходи

Общо приходи от продължаващи

дейности

Разходи по икономически елементи

Разходи за материали

Разходи за външни услуги

Разходи за персонала

Разходи за амортизации

Други оперативни разходи

Разходи от обезценка

Суми с корективен характер

Себестойност на продадените стоки и други

краткотрайни активи (без продукция)

Промени в наличностите на готовата

продукция и незавършено производство

Разходи капитализирани в стойността на

активи

Други суми с корективен характер

Общо разходи от продължаващи

дейности без разходи за данъци

Финансови приходи и разходи – нетно

Печалба/загуба преди данъци

Разходи за(икономия от) данъци

Нетна печалба/загуба за годината

Друг всеобхватен доход за годината,

нетно от данък

Общ всеобхватен доход за годината

Пояснителните бележки са неразделна част от финансовия отчет.

Дата: 20.03.2024 г. Съставител: Изпълнителен директор:

Тотка Николова Иван Апостолов

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 2 -

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА КОСТЕНЕЦ – ХХИ АД

към 31 декември 2023 година

Бележки

31.12.2023

31.12.2022

АКТИВИ

BGN’000

Нетекущи активи

Имоти, машини и оборудване

Инвестиции на разположение за продажба

Инвестиции в дъщерни, съвместни и асоциирани

предприятия

Общо нетекущи активи

Текущи активи

Материални запаси

Текущи финансови активи

Текущи данъчни активи

Търговски и други вземания

Парични средства и парични еквиваленти

Общо текущи активи

ОБЩО АКТИВИ

СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

1.1.

Собствен капитал

Основен акционерен капитал

1 043

Резерви

9 276

Преоценъчен резерв

Натрупани печалби /загуби

-10319

Общо собствен капитал

ПАСИВИ

Нетекущи пасиви

Задължения по банкови и търговски заеми,

цесии

Задължения по финансов лизинг

Отсрочени данъчни пасиви

Задължения към персонала при

пенсиониране

Общо нетекущи пасиви

Текущи пасиви

Краткосрочна част на дългосрочни банкови и търговски

заеми, цесии

Задължение по финансов лизинг

Търговски и други задължения

Задължения към персонала и социално

осигуряване

Данъчни задължения

Общо текущи пасиви

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И

ПАСИВИ

Дата: 20.03.2024 г. Съставител: Изпълнителен директор:

Тотка Николова Иван Апостолов

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 3 -

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ НА КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

КЪМ 31 декември 2023 година

Основен

акционерен

капитал

Преоценъчен

резерв

Резерви

Натрупана

печалба

(загуба)

Общо

собствен

капитал

BGN’000

Салдо към 01 януари 2022

1 043

9 276

-10 319

Трансфер на преоценъчен резерв за

отписани нетекущи активи към

„печалби и загуби”

Печалба (загуба) за периода

Салдо към 31 декември 2022

1 043

9 276

-10 319

Трансфер на преоценъчен резерв за

отписани нетекущи активи към

„печалби и загуби”

Нетна печалба за периода

Салдо към 31 декември 2023

1 043

9 276

-10 319

Дата: 20.03.2024 г. Съставител: Изпълнителен директор:

Тотка Николова Иван Апостолов

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 4 -

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА КОСТЕНЕЦ – ХХИ АД

към 31 декември 2023 година

31.дек.23

31.дек.22

BGN’000

Парични потоци от оперативна

дейност

Постъпления от клиенти

Плащания на доставчици

Плащания за персонала и социално

осигуряване

Курсови разлики, нето

Платени/възстановени данъци (без

данъци върху печалбата)

Платени банкови такси и лихви

върху краткосрочни заеми

Други постъпления/плащания,

нетно

Паричен поток от оперативната

дейност

Парични потоци от

инвестиционна дейност

Покупка на дълготрайни активи

Възстановени /платени/

предоставени заеми в, т.ч по

финансов лизинг

Паричен поток от

инвестиционната дейност

Парични потоци от финансова

дейност

Получени краткосрочни заеми

Платени краткосрочни заеми

Платени лихви

Други парични потоци

Паричен поток от финансова

дейност

Нетно увеличение (намаление) на

паричните средства и паричните

еквиваленти преди ефекта от

промените в обменните курсове

Ефект от промените във

валутните курсове върху

паричните средства и паричните

еквиваленти

Нетно намаление/увеличение на

парични средства

Парични средства и парични

еквиваленти на 1 януари 2023

Парични средства и парични

еквиваленти на 31 декември 2023

Дата: 20.03.2024 г. Съставител: Изпълнителен директор:

Тотка Николова Иван Апостолов

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 5 -

ОПОВЕСТИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ

ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

към 31.12.2023 година

20 март 2024 година, гр. Костенец

I.ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ

Костенец – ХХИ АД е акционерно дружество, регистрирано в Софийски окръжен съд по фирмено

дело № 4992 от 1991 година. Седалището на управление на дружеството е гр. Костенец,

ул.”Съединение”№ 2, Република България. Дружеството е регистрирано в Агенцията по вписванията

към Министерство на правосъдието с ЕИК 832064969.

Собственост и управление

Костенец – ХХИ АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа.

По данни, получени от Централен депозитар АД, към 31.12.2023 година Костенец-ХХИ АД има

следната акционерна структура:

Акционери

Брой акции

Процент от капитала

Телпром ЕООД

407 930

39,13%

Шийлд Инвестмънт АД

132 475

12,71%

Чалиндж Кепитал България ЕАД

360 090

34,54%

Комидор АД

51 900

4,98%

АКБ Актив АД

11 815

1,13%

Други (миноритарни) акционери

78 383

7,51%

ОБЩО

1 042 593

100,00%

Капиталът на дружеството е разпределен в 1 042 593 броя обикновени поименни безналични акции с

номинал 1 лев всяка една от тях.

Костенец - ХХИ АД е с едностепенна система за управление. Към 31.12.2023 г. Съвета на директорите

е в състав:

1. Писторези Чезаре Джовани

2."ТЕЛПРОМ" ЕООД, ЕИК/ПИК 200636178, чрез Костадин Иванов Косев

3.“ДЕЛИАС ХОЛДИНГ” ЛИМИТЕД, Чуждестранно юридическо лице, Идентификация 150558,

държава Белиз, с физически представител Иван Апостолов Апостолов;

4.“ААРОН ГРУП“ ЛИМИТЕД, Чуждестранно юридическо лице, Идентификация 150559, държава

Белиз, с физически представител Христо Петров Христов;

Дружеството се управлява и представлява поотделно от Костадин Иванов Косев – лице

представляващо Телпром ЕООД и Иван Апостолов Апостолов – лице представляващо Делиас

Холдинг Лимитед.

Предмет на дейност

Предметът на дейност на дружеството включва следните видове операции и сделки - производство и

търговия с хартия и хартиени изделия както за вътрешния, така и за външния пазар.

Асортиментът, предлаган от дружеството включва хартия за велпапе, санитарно-хигиенна хартия,

сулфитна хартия, хартия за писане и печат.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 6 -

II. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ И ПРИЛОЖЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ

СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

Финансовият отчет е изготвен съгласно изискванията на българското счетоводно

законодателство в националната валута на Република България - български лев.

От 1 януари 1999 година българският лев е с фиксиран курс към еврото: 1. 95583 лева за 1 евро.

Точността на сумите представени във финансовия отчет е хиляди български лева.

База за изготвяне на ГФО:

До 31.12.2016 г. финансовите отчети са изготвяни в съответствие с изискванията на Международни

стандарти за финансови отчети (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Всички

Международни стандарти за финансови отчети са публикувани от Международния съвет по

счетоводни стандарти, в сила за периода на изготвяне на тези финансови отчети, са приети от

Европейския съюз чрез процедура за одобрение, установена от Комисията на Европейския съюз.

Възприетата счетоводна политика е прилагана последователно през предходните години.

За 2023 г. ГФО е изготвен на база недействащо предприятие.

В раздела за допълнителна информация за текущата година и предходната година се докладва само

СК (виж т. 2.8). Дружеството няма наличности от активи и пасиви.

ИЗЯВЛЕНИЕ ЗА СЪОТВЕТСТВИЕ

Финансовият отчет за 2023 г. е изготвен на база напълно недействащо предприятие и с него се

докладва фактическото състояние на дружеството към 31.12.2023 г.

Ръководството счита, че в следващ краткосрочен период за дружеството няма да може да се прилага

концепцията за действащо предприятие.

Пълния комплект финансови отчети, включва следните компоненти:

 отчет за финансовото състояние към края на периода;

 отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода;

 отчет за промените в собствения капитал за периода;

 отчет за паричните потоци за периода;

 пояснителни приложения, представляващи обобщение на оповестяването на съществена

информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация.

III. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ КЪМ СТАТИИТЕ НА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ

1. Отчет за всеобхватния доход

1.1. Приходи

Основните приходи на дружеството включват:

ВИДОВЕ ПРИХОДИ

31.12.2023

31.12.2022

Приходи от продажба на продукция

Приходи от услуги

Други доходи

Общо

Приходи от продажба на продукция

31.12.2023

31.12.2022

Вътрешен пазар

Износ

Общо

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 7 -

1.2. Разходи

1.2.1.Разходи за материали

ВИДОВЕ РАЗХОДИ

31.12.2023

31.12.2022

Основни материали

Горива и смазочни материали

Електроенергия

Спомагателни материали

Резервни части

Амбалаж

Работно облекло

Други материали

Общо

1.2.2. Разходи за външни услуги

ВИДОВЕ УСЛУГИ

31.12.2023

31.12.2022

Транспорт

Охрана

Съобщение и комуникации

Поддръжка на оборудване

Данъци и такси

Наеми

Консултантски, правни, абонаментни

Одит

Трудова медицина

Застраховки

Други

Общо

1.2.3. Разходи за заплати и осигуровки на персонала

31.12.2023

31.12.2022

Заплати на персонала (без управленския

персонал)

Вноски за социално осигуряване

Възнаграждения на управленския персонал

Общо

1.2.4. Разходи за амортизация

31.12.2023

31.12.2022

Разходи за амортизация на дълготрайни

материални активи

Общо

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 8 -

1.2.5. Други оперативни разходи

31.12.2023

31.12.2022

Данъци и санкции

Обучение, дарения, представителни

разходи

Командировки

Други

Общо

1.3.Финансови приходи и разходи

31.12.2023

31.12.2022

Финансови приходи

От операции с финансови инструменти

Положителни курсови разлики

Приходи от лихви

Други финансови приходи

Финансови разходи

Разходи за лихви

Отрицателни курсови разлики

Други финансови разходи

Финансови приходи/разходи – нетно

2. Отчет за финансовото състояние

2.1. Имоти, машини, съоръжения и оборудване

Земя

Сгради

Машини и

съоръжения

Съоръжения

предавателни

устройства

Стопански

инвентар

Транспортни

средства

В процес

на

изграждане

Общо

BGN’000

Отчетна

стойност

Салдо към

31.12.2021

Постъпили

Излезли от

употреба

Салдо към

31.12.2022

Постъпили

Излезли от

употреба

Салдо на 31

декември 2023

Амортизация

Салдо към

31.12.2021

Амортизация за

годината

Амортизация на

излезли от

употреба

Салдо към

31.12.2022

Начислена

амортизация

Амортизация на

излезли от

употреба

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 9 -

Салдо на 31

декември 2023

Балансова

стойност

към 31.12.2022

към 31.12.2023

Активи в процес на изграждане

31.12.2023

31.12.2022

Парокондензна система цех 1 – ІІ ра машина

Други

Общо

Нематериални активи

Програмни продукти

Права върху собственост

BGN’000

Отчетна стойност

Салдо към 31.12.2021

Постъпили

Излезли

Салдо на 31.12.2022

Постъпили

Излезли

Салдо към 31.12.2023

Балансова стойност

към 31.12.2022

към 31.12.2023

2.2.Инвестиции на разположение за продажба

Страна

31.12.2023

% на

участие

31.12.2022

% на

участие

Елма АД

България

Топлофикация Казанлък АД

България

Общо

Инвестиции в асоциирани предприятия

Страна

31.12.2023

% на

участие

31.12.2022

% на

участие

Костенец-ДМ ООД

България

Общо

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 10 -

2.3.Материални запаси

31.12.2023

31.12.2022

Материали

Продукция

Общо

Материалите включват:

31.12.2023

31.12.2022

Основни материали

Спомагателни материали

Резервни части

Горива

Смазочни материали

Амбалаж

Други

Общо

Основните материали по видове са както следва:

31.12.2023

31.12.2022

Целулоза

Хартия за рециклиране

Химикали

Багрила

Помощни материали

Общо

Продукцията включва:

31.12.2023

31.12.2022

Хартия за велпапе

Санитарно хигиенна хартия

Сулфитна хартия

Общо

2.4. Текущи финансови активи

31.12.2023

31.12.2022

Вземания по кредити към свързани лица

Вземания по лихви по кредити към свързани

лица

Вземания по кредити към несвързани лица

Вземания по лихви по кредити към несвързани

лица

Общо

2.5.Текущи данъчни активи

31.12.2023

31.12.2022

Данък върху добавената стойност

Корпоративен данък

Общо

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 11 -

2.6.Търговски и други вземания

31.12.2023

31.12.2022

Вземания от свързани лица по продажби

Вземания от клиенти по продажби

Обезценка на несъбираеми вземания

Вземания от свързани предприятия

Вземания по предоставени аванси

Вземания по съдебни спорове

Гаранции

Предплатени разходи

Други

Общо

2.7.Парични средства и парични еквиваленти

31.12.2023

31.12.2022

Парични средства в брой

Парични средства в банки

Общо

2.8.Собствен капитал

31.12.2023

31.12.2022

Основен акционерен капитал

1 043

Резерви

9 276

Преоценъчен резерв

Натрупани печалби (загуби)

-10 319

Общо собствен капитал

2.9.Задължения по банкови и търговски заеми

31.12.2023

31.12.2022

Текуща част

Нетекуща част

Текуща част

Нетекуща част

Задължения по кредити от

свързани лица

Задължения по лихви по

кредити от свързани лица

Задължения по кредити от

несвързани лица

Задължения по лихви по

кредити от несвързани лица

Общо

2.10.Задължения по финансов лизинг

31.12.2023

31.12.2022

Текуща част

Нетекуща част

Текуща част

Нетекуща част

Задължения по лизинг от

свързани лица

Задължения по лизинг от

несвързани лица

Общо

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Индивидуален годишен финансов отчет към 31.12.2023 година - 12 -

2.11.Търговски и други задължения

31.12.2023

31.12.2022

Задължения към доставчици

Задължения по получени аванси

Други

Общо

2.12.Задължения към персонала и социално осигуряване

31.12.2023

31.12.2022

Неизплатени заплати

Задължения по РЗ и социалното

осигуряване

Неизползвани отпуски

Социални осигуровки върху отпуските

Общо

2.13.Данъчни задължения

31.12.2023

31.12.2022

Данъци върху доходите на

физическите лица

Данъци върху разходите и данък при

източника по ЗКПО

Други данъци

Общо

IV. ДРУГИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

1. Свързани лица и сделки със свързани лица

Дружеството оповестява следните свързани лица:

Свързано лице

Вид свързаност

Телпром ЕООД

Акционер

Шийлд Инвестмънт АД

Акционер

Чалиндж Кепитал България ЕАД

Акционер

Комидор АД

Акционер

АКБ Актив АД

Акционер

Към 31.12.2023 г. дружеството не е извършвало сделки със свързани лица.

2. Събития след края на отчетния период

Няма настъпили съществени събития след края на отчетния период, които да налагат допълнителни

корекции във финансовия отчет на Дружеството към 31.12.2023 г.

Дата: 20.03.2024 г. Изпълнителен директор:

Иван Апостолов

ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

НА КОСТЕНЕЦ – ХХИ АД

ЗА 2023 ГОДИНА

СЪДЪРЖАНИЕ:

I. ОСНОВНА ИНФОРМАЦИЯ ...................................................................................................... 14

II. ПРЕГЛЕД НА СТОПАНСКАТА ДЕЙНОСТ ............................................................................ 15

III. ПРЕДСТАВЯНЕ НА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ И ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ .... 15

1. Финансов резултат .................................................................................................................... 15

2. Активи и пасиви .......................................................................................................................... 16

3. Показатели за финансова стабилност .................................................................................... 17

4. Показатели за ликвидност ........................................................................................................ 18

5. Показатели за рентабилност ................................................................................................... 18

6. Показатели за обращаемост на материалните запаси ......................................................... 18

7. Показатели за обращаемост на вземанията .......................................................................... 18

8. Размер на паричните потоци .................................................................................................... 18

IV. ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ ЗА ДЕЙНОСТТА ......... 19

V. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН

ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ .................................................................................................... 19

VI. ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНА

ДЕЙНОСТ .............................................................................................................................................. 19

VII. РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКУЕМА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247,

АЛ.2 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН ......................................................................................................... 19

VIII. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ДРУЖЕСТВОТО: ................................................................... 20

IX. ИЗПОЛЗВАНИ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ ......................... 20

X. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 НА НАРЕДБА № 2

НА КФН ОТ 09.11.2021 Г. ..................................................................................................................... 20

XI. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН ОТ

09.11.2021 Г. ............................................................................................................................................ 23

XII. МЕДИЯ И ОПОВЕСТЯВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ................................................................ 24

XIII. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2023 ГОДИНА ......................... 25

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 14

Настоящият доклад за дейността на «Костенец-ХХИ» АД е изготвен в съответствие с

разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н от ЗППЦК и Приложения № 2 и 3 от

Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на

ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар. Докладът има за цел да

представи информация относно отчетените финансовите резултати, финансовото състояние, както и

друга съществена информация относно дейността на Дружеството през 2023 г.

I. ОСНОВНА ИНФОРМАЦИЯ

„Костенец-ХХИ“ АД не осъществява дейност, считано от 1 март 2016 г., поради

прехвърлянето на търговското предприятие на „Костенец-ХХИ“ АД, като съвкупност от права,

задължения и фактически отношения. Съответно „Костенец-ХХИ“ АД не е осъществявало

производствена и търговска дейност считано от 1 март 2016 година.

Ръководството на Дружеството счита, че Дружеството е недействащо предприятие. При

оценката за това дали принципа - предположение за действащо предприятие е уместен, ръководството

взема предвид цялата налична информация за обозримото бъдеще, която обхваща поне, но не се

ограничава само до дванадесетте месеца от края на отчетния период.

Структура на акционерния капитал

КАПИТАЛЪТ на Дружеството е разпределен в 1 042 593 броя обикновени поименни

безналични акции с номинал 1 лев всяка една от тях. Към 31.12.2023 г. съставът и структурата на

акционерния капитал са следните:

Управление

Към 31.12.2023 г. Костенец-ХХИ АД се управлява и представлява от Съвет на директорите в

следния четиричленен състав:

1."ТЕЛПРОМ" EООД, ЕИК/ПИК 200636178, чрез Костадин Иванов Косев;

2.Писторези Чезаре Джовани;

3.“ДЕЛИАС ХОЛДИНГ” ЛИМИТЕД, Чуждестранно юридическо лице, Идентификация

150558, държава Белиз, с физически представител Иван Апостолов Апостолов;

4.“ААРОН ГРУП“ ЛИМИТЕД, Чуждестранно юридическо лице, Идентификация 150559,

държава Белиз, с физически представител Христо Петров Христов;

Дружеството се представлява от следните изпълнителни членове: “ДЕЛИАС ХОЛДИНГ”

ЛИМИТЕД, чрез физическия си представител Иван Апостолов Апостолов и "Телпром" EООД,

ЕИК/ПИК 200636178, посредством физическия си представител Костадин Иванов Косев – поотделно.

Акционери

Брой акции

Процент от капитала

Телпром EООД

407 930

39,13%

Шийлд Инвестмънт АД

132 475

12,71%

Чалиндж Кепитъл България АД

360 090

34,54%

Комидор АД

51 900

4,98%

АКБ Актив АД

11 815

1,13%

Други (миноритарни) акционери

78 383

7,51%

ОБЩО

1 042 593

100,00%

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 15

II. ПРЕГЛЕД НА СТОПАНСКАТА ДЕЙНОСТ

 Произвеждани продукти и предоставяни услуги

За последните две приключени финансови години 2023 и 2022 г., Дружеството няма

реализирани приходи, като не е осъществявало производствена и търговска дейност.

Приходи от продажби

на продукция по основни

групи хартии в т.ч.:

2023

2022

BGN’000

Отн.дял

BGN’000

Отн.дял

Хартия за велпапе

Санитарно хигиенни хартии

Гладки опаковъчни хартии

Общо

Реализирани обеми

продукция

2023

2022

тона

Отн.дял

тона

Отн.дял

Хартия за велпапе

Санитарно хигиенни хартии

Гладки опаковъчни хартии

Общо

Приходи от продажби на

продукция по пазари

2023

2022

BGN’000

Отн.дял

BGN’000

Отн.дял

Вътрешен пазар

Външни пазари

ОБЩО

III. ПРЕДСТАВЯНЕ НА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ И ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

1. Финансов резултат

Таблицата по-долу представя информация относно компонентите на печалбата/загубата на

Дружеството на база Отчета за доходите за последните две приключени финансови години.

Приходи

2023

2022

BGN’000

Отн.дял

BGN’000

Отн.дял

Продажби на продукция

Продажби на услуги

Други доходи

Общо приходи

100%

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 16

31/12/2023

31/12/2022

BGN’000

Приходи от продажби на продукция

Приходи от услуги

Други

Общо приходи:

Разходи за материали

Разходи за външни услуги

Разходи за персонала

Други оперативни разходи

Разходи за амортизация

Разходи от обезценка

Промени в продукция и незавършенo производство

Себестойност на продадените стоки и други краткотрайни активи (без

продукция)

Други суми с корективен характер

Общо разходи по икономически елементи

Резултат преди финансови приходи/разходи, данъци и амортизации

Нетни приходи от финансова дейност

EBITDA

Норма на EBITDA

EBIT

Норма на EBIT

Разходи за лихви

Печалба/Загуба преди данъци

Разходи за (икономия от) данъци

Печалба/ Загуба за годината:

Друг всеобхватен доход, нетно от данък

Общ всеобхватен доход

Доход на акция (BGN )

0,00

2. Активи и пасиви

 Активи

АКТИВИ

31/12/2023

31/12/2022

Изменение 2023/2022

BGN’000

Абс. ст-ст

Нетекущи активи

Имоти, машини и съоръжения

Нематериални активи

Инвестиции на разположение за

продажба

Инвестиции в асоциирани предприятия

Инвестиции в дъщерни предприятия

Отсрочени данъчни активи

Текущи активи

Материални запаси

Текущи финансови активи

Текущи данъчни активи

Търговски и други вземания

Парични средства и парични

еквиваленти

Общо активи

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 17

 Собствен капитал и пасиви

31/12/2023

31/12/2022

Изменение 2023/2022

BGN’000

Абс.ст-ст

Собствен капитал и резерви

Основен капитал

1 043

Резерви

9 276

Преоценъчен резерв

Натрупани загуби

-10 319

Нетекущи пасиви

Заеми, в т.ч.:

Задължения по финансов лизинг

Задължения по дългосрочни търговски

заеми

Задължения към свързани лица

Отсрочени данъчни пасиви

Задължения за пенсионни доходи

Текущи пасиви

Търговски и други задължения

Заеми, в т.ч.:

Задължения по финансов лизинг

Краткосрочна част на дългосрочни

банкови, търговски заеми, цесии

Задължения към свързани лица

Общо пасиви

Общо собствен капитал и пасиви

3. Показатели за финансова стабилност

 Коефициент за финансова автономност

Показва до каква степен собственият капитал покрива дълговете на Дружеството.

КФА=Собствен капитал/Дълг

31/12/2023

31/12/2022

 Коефициент на финансова задлъжнялост (1/КФА)

Коефициентът на финансова задлъжнялост е реципрочен на коефициента на финансова

автономност и характеризира степента на финансова зависимост на бизнеса от кредиторите. Указва

размера на дълговете съответстващи на 1 лев собствен капитал.

КЗ=Дълг/Собствен капитал

31/12/2023

31/12/2022

 Коефициент на собственост (Собствен капитал/Активи)

Коефициентът на собственост показва относителният дял на собствения капитал в общата

сума на актива на компанията или каква част от активите е финансирана със собствен капитал.

Коефициент на собственост

31/12/2023

31/12/2022

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 18

4. Показатели за ликвидност

31/12/2023

31/12/2022

Коефициент за обща ликвидност (краткотрайни активи/краткосрочни

задължения)

Коефициент за бърза ликвидност ((краткосрочни вземания + парични

средства)/ краткосрочни задължения)

Коефициент за абсолютна ликвидност (парични средства/ краткосрочни

задължения)

5. Показатели за рентабилност

 Икономическа рентабилност (Рентабилност на база активи = Балансова печалба/ Размер на

активите x 100)

Този показател е критерий за рентабилността на предприятието. Той изразява способността

на компанията да генерира печалба с наличните активи или това е нормата на капитализация на

активите. При отрицателни стойности на показателя се указва нормата на декапитализация на

активите.

Рентабилност на база активи (икономическа рентабилност)

31/12/2023

31/12/2022

 Финансова рентабилност (Рентабилност на база собствен капитал = Балансова печалба/

Собствен капитал x 100)

Показателят е основна мярка за това, доколко ефективно дружеството използва капитала на

собствениците и изразява нормата на капитализация, съответно декапитализация на собствения

капитал.

Рентабилност на база собствен капитал (финансова рентабилност)

31/12/2023

31/12/2022

6. Показатели за обращаемост на материалните запаси

Коефициент на обращаемост на материалните запаси

31/12/2023

31/12/2022

Продължителност на 1 оборот в дни

7. Показатели за обращаемост на вземанията

Коефициент на обращаемост на вземанията

31/12/2023

31/12/2022

Продължителност на 1 оборот в дни

8. Размер на паричните потоци

в хил.лева

2023 г.

2022 г.

Паричен поток от оперативна дейност

Паричен поток от инвестиционна дейност

Паричен поток от финансова дейност

Изменения на парични средства през периода

Парични средства в началото на периода

Парични средства в края на периода

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 19

IV. ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ ЗА ДЕЙНОСТТА

В предвид неосъществяването на производствена и търговска дейност, считано от 1 март

2016 година, както и невъзможността Дружеството да продължи дейността си в обозримо

бъдеще, не могат да бъдат идентифицирани конкретни рискове и несигурности по отношение на

дейността му.

Включително не могат да бъдат идентифицирани рискове и несигурности като следствие от

климатичните изменения поради неосъществяването на дейност. Дружеството няма активи и

пасиви, както и приходи и разходи, чиято стойност да бъде засегната от свързаните с климата

рискове.

Като недействащо предприятие не могат да бъдат идентифицирани и оповестени рискове от

въздействието на инвазията на Русия в Украйна, които да са повлияли или да се очаква да

повлияят върху операциите и резултатите на дружеството.

В контекста на горното сложната макроикономическа среда в т.ч. геополитическите рискове

и несигурности, повишаването на лихвените проценти, влошаването на бизнес средата,

волатилност на суровини и енергийните ресурси, не оказват и не следва да окажат влияние върху

финансови отчети на дружеството в обозримо бъдеще.

V. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН

ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

Няма такива.

VI. ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНА

ДЕЙНОСТ

През 2023 г. Дружеството не е извършвало научноизследователска и развойна дейност.

VII. РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКУЕМА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247, ал.2

ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН

Собствени акции

През отчетната 2023 година Дружеството не е придобивало собствени акции, съответно не е

прехвърляло такива, както и към датата на изготвяне на настоящия доклад Костенец-ХХИ АД не

притежава собствени акции.

Информация относно членовете на съвети на Костенец-ХХИ АД

През 2023 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са начислявани и

съответно изплащани възнаграждения: Членовете на СД не са получавали непарични възнаграждения

или други ползи и облаги.

През 2023 година членовете на СД не са търгували с акции от капитала на Костенец-ХХИ

АД, както и не притежават специални права за придобиване на акции на Дружеството.

В следващата таблица са представени данни за участията на членовете на Съвета на

директорите на Костенец-ХХИ АД като неограничено отговорни съдружници, притежаването на

повече от 25 на сто от капитала на други дружества, както и участията им в управлението на други

дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 20

Име

Позиции/участие в други дружества

1.Писторези Чезаре Джовани

Управител и едноличен собственик на капитала на „Три Старс Тишу“

ЕООД

2."ТЕЛПРОМ" ЕООД, ЕИК/ПИК 200636178

Няма

Костадин Иванов Косев

Няма

3.“ДЕЛИАС ХОЛДИНГ” ЛИМИТЕД

Едноличен собственик на капитала на „НЮ ТРЕЙД ГРУП“ ЕАД (100% от

капитала)

Иван Апостолов Апостолов

Член на СД и Изпълнителен директор на „БГ ТИШУ ПЕЙПЪР“ ЕАД

4.“ААРОН ГРУП“ ЛИМИТЕД

Няма

Христо Петров Христов

Член на СД на „БГ ТИШУ ПЕЙПЪР“ ЕАД

През 2023 г. не са били сключвани договори между членовете на СД или свързани с тях лица и

Дружеството.

VIII. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ДРУЖЕСТВОТО:

Няма такива.

IX. ИЗПОЛЗВАНИ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

Няма такива.

X. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 на НАРЕДБА № 2 на

КФН от 09.11.2021 г.

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории

стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на

емитента, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.

Считано от 1 март 2016 г., включително и през последната финансова година, Дружеството

не е осъществявало производствена и търговска дейност, поради което няма отчетени приходи от

продажби.

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и

външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за

производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по

отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на

някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя

информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с

емитента.

Считано от 1 март 2016 г., включително и през последната финансова година, Дружеството

не е осъществявало производствена и търговска дейност, поради което няма отчетени приходи,

респективно разходи за дейността и осъществени доставки на суровини и материали.

3. Информация за сключени съществени сделки

През 2023 г. няма сключени сделки, включително такива от съществено значение за дейността на

Дружеството.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица през отчетния

период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му

дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно

дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка

информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента

През 2023 г. не са осъществявани сделки между Дружеството и свързани лица, както и не са

правени предложения за такива сделки. Костенец-ХХИ АД няма дъщерни дружества.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 21

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено

влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на

влиянието им върху резултатите през текущата година.

Няма такива.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово.

През изминалата финансова 2023 година, няма извънбалансово водени сделки от страна на

Дружеството.

7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в

чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и

инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за

счетоводството и източниците/начините на финансиране.

През 2023 г., Костенец-ХХИ АД няма инвестиции в ценни книжа, във финансови

инструменти, в нематериални активи и недвижими имоти.

8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество, в качеството

им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните

срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.

През 2023 г. Дружеството няма сключени договори за заем, в качеството си на

заемополучател или заемодател.

9. Информация за отпуснатите от емитент, или от негови дъщерни дружества заеми,

предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно

дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на

лицето, характера на взаимоотношенията между емитента,, или негови дъщерни дружества и лицето

заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора,

краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените

в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.

През 2023 г. Дружеството няма сключени договори за заем в качеството му на заемодател,

включително няма предоставени гаранции или поети задължения.

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия

ценни книжа през отчетния период.

Дружеството не е емитирало ценни книжа през 2023 г.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,

отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани

прогнози за тези резултати.

Дружеството не е публикувало прогнозни резултати.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване

на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е

предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.

„Костенец-ХХИ“ АД не осъществява производствена и търговска дейност считано от 1 март

2016 година, включително и през последната финансова година, както и няма активи, пасиви,

персонал и финансиране.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 22

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на

размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на

финансиране на тази дейност.

Няма такива.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за

управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводство.

Основните принципи за управление по смисъла на Закона за счетоводството не са действащи,

в предвид вписаното прехвърляне на търговското предприятие на „Костенец-ХХИ“ АД, като

съвкупност от права, задължения и фактически отношения, както и фактическото определяне на

Дружеството като недействащо предприятие, считано от 01.03.2016 г.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на

изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рисковете

В предвид вписаното прехвърляне на търговското предприятие на „Костенец-ХХИ“ АД, като

съвкупност от права, задължения и фактически отношения на 01.03.2016 г. и неосъществяването на

по-нататъшна дейност, е безпредметно функционирането на система за вътрешен контрол и система за

управление на рисковете.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през 2023 година.

През 2023 г. в състава на управителния орган на Дружеството не са настъпили изменения:

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете

на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента,

който не е публично дружество и негови дъщерни дружества, независимо от това дали са били

включени в разходите на емитента, който не е публично дружество или произтичат от разпределение

на печалбата, включително:

а)получени суми и непарични възнаграждения;

б)условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако

възнаграждението се дължи към по-късен момент;

в)сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии,

обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.

През 2023 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са начислявани и

изплащани възнаграждения, включително непарични възнаграждения. Няма условни и разсрочени

възнаграждения, възникнали през годината, включително и такива, които се дължат към по-късен

момент. Няма дължими суми за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други

подобни обезщетения на членовете на СД.

18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на

контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки

от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента

опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите,

цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите

Към 31.12.2023 г., единствено Телпром ЕООД, с ЕИК 200636178, член на Съвета на

директорите, притежава 407 930 акции от капитала и от гласовете в общото събрание на Костенец-

ХХИ АД.

Дружеството не е предоставило на членовете на съвети опции върху свои акции.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване

на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в

притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери.

Няма такава информация.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 23

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи

задължения или вземания на емитента, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако

общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, по всички образувани производства

надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство

поотделно.

Към 31.12.2023 г. от или срещу Костенец-ХХИ АД няма заведени съдебни, административни

или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания, чиято обща стойност да надхвърля

10 на сто от собствения капитал на Дружеството.

21. Данни за директора за връзки с инвеститорите

Директор за връзки с инвеститорите на Костенец-ХХИ АД е Мария Димитрова Зайкова.

Адрес за кореспонденция:

Костенец-ХХИ АД, гр.Костенец 2030

ул. Съединение 2

моб.тел: 0882 397 161

Е-mail: investor@hhi-bg.eu

XI. ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 на НАРЕДБА № 2 на КФН от 09.11.2021 г.

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в

Република България или друга държава членка.

Няма такива.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в

общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им

участие и начина, по който се притежават акциите.

Към 31.12.2023 г. следните лица, посочени поименно, притежават пряко 5% или повече от

капитала и съответно от акциите с право на глас в общото събрание на емитента „Костенец-ХХИ”

АД:

Име и адрес

Брой притежавани акции

Процент от капитала

1. „Телпром” EООД, гр. София, район

Илинден, ж.к. Илинден, ул. „Кукуш” № 2

407 930

39,10%

2. „Чалиндж Кепитъл България” АД

360 090

34,50%

3. „Шийлд Инвестмънт” АД, гр. Враца, ул.

„Леонова” № 58

132 475

12,70%

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.

Няма акционери със специални контролни права.

4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до

ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

На дружеството не са известни споразумения между акционерите, които могат да доведат

до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват

поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане,

и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини

сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите,

когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

Няма такива.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 24

XII. МЕДИЯ И ОПОВЕСТЯВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

Като публично дружество „Костенец-ХХИ“ АД оповестява вътрешна и друга текуща

информация до обществеността посредством информационната медия Infostock.bg на следния

електронен адрес: https://www.infostock.bg/infostock/control/search?ticker=HHI, както и на

корпоративната страница на дружеството: http://www.hhi-bg.eu/. Публикуваната вътрешна

информация от компанията е налична на адрес: http://www.hhi-bg.eu/bg/invest/inside_info.html

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 25

XIII. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2023 ГОДИНА

I. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат в

Дружеството

Дружеството посредством неговото корпоративно ръководство декларира спазване или

неспазване на основните изисквания в Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ) със

съпътстващи обяснения, както следва:

Корпоративни ръководства

Съветът на директорите на Костенец-ХХИ АД осъществява дейността си в съответствие с

разпоредбите на българските законови и подзаконови нормативни актове, както и в изпълнение на

устава на Дружеството. Няма допълнително приети политики и правила за работа на

управителния орган, в които да бъдат определени: 1) конкретни изисквания за знания и опит

(въпреки, че Дружеството е оповестявало подобна информация при избора на нови членове на СД в

публикуваните материали за общите събрания на акционерите); 2) практики за запознаване на

членовете на СД с основни правни и финансови въпроси, касаещи Дружеството; 3) регламентирано

обучение и повишаване на квалификация на членовете на СД.

В устройствените актове на Дружеството не е определен изрично броя на дружествата, в които

членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции, не е ограничен броя на

последователните мандати на членовете на съвета. В Доклада за дейността на Дружеството за 2023 г.

е подадена информация относно участията на членовете на Съвета на директорите на „Костенец-

ХХИ“ АД като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от

капитала на други дружества, както и участията им в управлението на други дружества или

кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. През 2023 г. не са били сключвани

договори между членовете на СД или свързани с тях лица и Дружеството. Информация относно

сделки на Дружеството и членове на съвета се обявяват при наличие на такива в изпълнение на

законовите изисквания на ЗППЦК.

Дружеството е недействащо предприятие, считано от 1 март 2016 г., поради прехвърлянето на

търговското предприятие на „Костенец-ХХИ“ АД, като съвкупност от права, задължения и

фактически отношения. Съответно „Костенец-ХХИ“ АД не е осъществявало производствена и

търговска дейност считано от 1 март 2016 година.. Дружеството няма персонал, активи и

финансиране, както и няма пасиви. В тази връзка на членовете на Съвета на директорите, в това число

и на изпълнителните членове не са начислявани парични възнаграждения за 2023 г., както и няма друг

вид материални и нематериални стимули, които им се полагат. Няма основания за обвързване на

резултатите на компанията и възнагражденията на корпоративното ръководство, в т. ч. определяне

на променливо възнаграждение и други допълнителни стимули.

Дружеството няма официално оповестени правила и политика по разкриване на информация,

одобрени от Съвета на директорите, но регулярно оповестява изискуемата периодична (тримесечни и

годишни финансови отчети) и вътрешна информация в изпълнение на законовите изисквания за

публично предлагане на ценни книжа. Цялата оповестена периодична и друга съществена

информация се публикува на сайта на „Костенец-ХХИ“ АД, считано от 2008 година, както и се

оповестява посредством информационния сайт www.infostock.bg и БФБ АД.

Поради факта, че дружеството е недействащо предприятие няма разработени политики от страна

на СД свързани с одобрение и контрол на бизнес планове, сделки от съществен характер и други

дейности, разписани в устройствените актове. Няма конкретно разпределение на задачите между

членовете на СД с цел гарантиране на ефективното управление. Няма разработени процедури за

избягване и разкриване на конфликт на интереси поради липсата на дейност.

Няма конкретно разработени изисквания обвързани с избора и дейността на независимия член на

СД.

Съветът на директорите не е приел да спазва Етичен кодекс.

Одит и вътрешен контрол

В предвид вписаното прехвърляне на търговското предприятие на „Костенец-ХХИ“ АД, като

съвкупност от права, задължения и фактически отношения, считано от 01.03.2016 г., и

неосъществяването на по-нататъшна дейност, в дружеството не функционират система за вътрешен

контрол и система за управление на рисковете.

Корпоративното ръководство не е подпомагано в дейността си от допълнително създадени

комитети. Единствено избраният Одитен комитет има задълженията да внася предложение за избор

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 26

на външен одитор, като част от писмените материали за общото събрание на акционерите (ОСА) и

осъществява преглед на независимостта на регистрирания одитор в съответствие с изискванията на

закона и Етичния кодекс на професионалните счетоводители, включително да наблюдава

предоставянето на допълнителни услуги от регистрирания одитор, ако има такива.

Принципът за ротация при избора на независим одитор на финансовите отчети на Дружеството не

се прилага активно, поради липсата на дейност в Дружеството. Съгласно изискването на чл.65, ал.3 от

Закона за независимия финансов одит регистриран одитор, който извършва задължителен финансов

одит на финансов отчет на предприятие от обществен интерес, се оттегля, след като е изпълнявал

одиторски ангажименти в продължение на 7 поредни години от датата на назначаването му. През

последните седем приключени финансови години независимият одит на финансовите отчети е

извършван от двама различни външни одитори:

За 2018 година – Екатерина Бисерова Славкова-Йорданова, регистриран одитор под № 0638 в

Списъка на регистрираните одитори, членове на Института на дипломираните експерт-

счетоводители.

За 2019, 2020, 2021, 2022 и 2023 година - Тодор Кръстев, регистриран одитор под № 0155 в

Списъка на регистрираните одитори, членове на Института на дипломираните експерт-

счетоводители.

Възнаграждението за извършване на услугата финансов одит за текущата година възлиза на 1

хил.лв.

Защита правата на акционерите

Всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, се третират

равнопоставено.

Корпоративното ръководство няма приети конкретни Правила относно провеждането на редовни,

респ. извънредни Общи събрания на акционерите на Дружеството, но регулярно оповестява на сайта

всички документи във връзка с предстоящи и проведени ОСА, включително и Правила за гласуване

чрез пълномощник. В материалите за общите събрания на акционерите всички предложения относно

основни корпоративни въпроси се представят като отделни точки в дневния ред на общото събрание и

биват коректно формулирани.

Дружеството поддържа на интернет сайта си секция с всички обявени документи от Общи

събрания на акционерите, считано от 2009 година включително и Протоколите от заседанията с

обявените резултати, оповестени в съответните законово определени срокове. Поканата, материалите

и протокола от всяко ОСА се публикуват и чрез медийната агенция Инфосток. Във всяка покана за

провеждане на Общо събрание на акционерите се разясняват подробно процедурите за упражняване

на правото на глас и възможността за участие в заседанието на ОСА, включително и правата на

акционерите да включват допълнителни точки по дневния ред на събранието, както и да предлагат

решения по вече включени точки от дневния ред. Съгласно устава на Дружеството упражняване на

правото на глас в общото събрание на акционерите може да се извърши лично или чрез

упълномощено лице посредством предоставяне на изрично пълномощно за конкретното Общо

събрание. Гласуване чрез кореспонденция или електронни средства не се допуска.

В дружеството няма изградена практика за регулярно присъствие на представител на

корпоративното ръководство на провежданите ОСА, поради липсата на дейност в компанията, както

и на интерес от страна на акционери.

Разкриване на финансова и нефинансова информация

“Костенец-ХХИ” АД разкрива периодична, вътрешна и друга информация в съответствие с

изискванията на ЗППЦК, актовете по прилагането му и други действащи нормативни актове.

Поради липсата на дейност и персонал, корпоративното ръководство не е утвърдило изрична

Политика за разкриване на информация, както и няма приети изрични вътрешни правила,

регламентираща реда на оповестяване на всяка съществена периодична и инцидентна информация, но

въпреки това Дружеството спазва действащите разпоредби за разкриване на информация и принципа

за равнопоставеност на адресатите на информация, както и не позволява злоупотреба с вътрешна

информация, при наличие на такава.

Като част от системата за разкриване на информация Дружеството поддържа на своята

уебстраница секция За инвеститорите, с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на

оповестяване на информация. Разкриваната чрез корпоративния сайт информация включва:

-основна информация за дружеството и корпоративното му ръководство;

-устройствени актове и възприети политики;

-финансови отчети, считано от 2008 година;

-материали за предстоящи и проведени Общи събрания на акционерите, информация за взетите

решения посредством публикуваните протоколи, считано от 2009 година;

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 27

-информация относно емитирани акции;

-съществена информация, свързана с дейността на дружеството;

-информация за контакт с Директор връзки с инвеститорите;

Дружеството не е оповестявало на корпоративната си страница допълнителна информация за

външния одитор, както и информация за членовете на Одитен комитет (но същата се съдържа в

материалите за ОСА, във връзка с избора на Одитен комитет). Изрична информация за акционерната

структура на Дружеството се съдържа в междинните и годишни финансови отчети.

Тъй като не е приложимо и поради липсата на дейност, Дружеството не оповестява на годишна

база нефинансова декларация, както и няма утвърдени правила за оповестяване на нефинансова

информация..

Дружеството не поддържа актуална англоезична версия на корпоративната си интернет страница.

„Костенец-ХХИ“ АД разкрива информация и посредством информационната медия Инфосток.

Заинтересовани лица. Устойчиво развитие.

Поради неосъществяването на дейност няма установени политики и действия, насочени към

устойчивото развитие, в т.ч. разкриване на нефинансова информация в екологичен и социален аспект,

касаеща дейността на дружеството.

Поради липсата на дейност Дружеството не е идентифицирало конкретни групи заинтересовани

лица и няма разработени политики за взаимоотношенията с тях.

Приоритети и съображения на ЕОЦКП.

Европейският орган за ценни книжа и пазари (EОЦКП) публикува своето ежегодно публично

изявление, което определя общите европейски приоритети при правоприлагането за финансово

отчитане в годишните финансови отчети за 2023 г. на емитентите, допуснати до търговия на

регулираните пазари в Европейското икономическо пространство (ЕИП). Дружеството няма

специфична информация за потребителите относно приоритетите и съображенията на ЕОЦКП, които

са:

1. Общи приоритети:

-застрахователни договори – прилагане на новите изисквания на МСФО 17, взаимодействията при

прилагането на МСФО 17 и МСФО 9, измененията на МСС 12;

-докладване на устойчивостта – подготовка с оглед влизане в сила на Директива (ЕС) 2022/2464 на

Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2022 година за изменение на Регламент (ЕС) №

537/2014, Директива 2004/109/ЕО, Директива 2006/43/ЕО и Директива 2013/34/ЕС, по отношение на

отчитането на предприятията във връзка с устойчивостта;

-препоръки на Европейската комисия относно финансиране на прехода– относно използването на

различни инструменти от рамката на ЕС за устойчиво финансиране на доброволна основа за

насочване на инвестициите към прехода, както и управление на рисковете, произтичащи от

изменението на климата и влошаването на околната среда.

2. Приоритети, свързани с финансовите отчети:

-климат и други екологични въпроси – въздействие върху финансовите отчети;

-макроикономическа среда;

3. Приоритети, свързани с нефинансовите отчети във връзка с климата и други екологични

въпроси:

-оповестявания съгласно член 8 от Регламента за таксономията;

-оповестявания на цели, действия и напредък;

-оповестяване по отношение на емисиите парникови газове от обхват 3;

4. Други съображения, свързани с алтернативни мерки за ефективност и ЕЕЕФ:

-идентифициране и съгласуваност на алтернативни мерки за ефективност;

-ЕЕЕФ – тагиране;

II. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и

управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане

С оглед вписаното прехвърляне на търговското предприятие на „Костенец-ХХИ“ АД, като

съвкупност от права, задължения и фактически отношения и неосъществяването на по-нататъшна

дейност, в дружеството не действа система за вътрешен контрол и система за управление на

рисковете, свързани с процеса на финансово отчитане, поради липсата на финансови операции.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 28

III. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива

2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно

предложенията за поглъщане, а именно:

През 2023 година не е придобиван, съответно продаван дял от Дружеството, от физическо или

юридическо лица, вследствие на което притежаваните дялове да достигнат, надхвърлят или паднат

под една от следните граници 10%, 20%, 1/3, 50%.

В “Костенец-ХХИ” АД няма издадени акции със специални права на контрол и съответно

притежатели на такива акции.

Няма ограничения върху правата на глас.

Информация относно правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на

съвета и внасянето на изменения в учредителния договор

Съгласно Устава на Дружеството смяната на членовете на СД става с решение на ОСА, взето с

обикновено мнозинство. Внасянето на изменения в учредителния договор е с решение на ОСА, взето

с мнозинство от 2/3 от представения капитал. Съгласно изискванията на чл. 227, ал. 2 от Търговския

закон (ТЗ) решенията за изменения в устава се вземат само ако на Общото събрание на акционерите е

представен поне половината от капитала. В устава на “Костенец-ХХИ” АД няма изискване за по-

голям кворум.

Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват

обратно акции.

В правомощията на Съвета на директорите на Дружеството е да взема решения за увеличение на

капитала до 10 000 000 лв. чрез емитиране на нови акции. Над този размер на увеличение на капитала

решението за емитиране на нови акции се взема от Общото събрание на акционерите, с

квалифицирано мнозинство от 2/3 от представения капитал. Съгласно изискванията на чл. 227, ал. 2

от ТЗ решенията за увеличение на капитала се вземат само ако на Общото събрание на акционерите е

представен поне половината от капитала. В устава на “Костенец-ХХИ” АД няма изискване за по-

голям кворум.

Решенията за обратно изкупуване на акции се вземат въз основа на решение на ОСА (член 187б от

ТЗ се спазва съответно). Решението се взема с мнозинство 2/3 от представения капитал.

Съветът на директорите на Дружеството няма правомощия във връзка с вземането на решение за

обратно изкупуване на акции.

IV. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и

техните комитети.

Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, в състав от три до пет

физически или юридически лица. Съветът за директорите се избира за срок от 5 (пет) години, като

членовете му могат да бъдат преизбирани без ограничения. СД ръководи и представлява дружеството,

като решава всички въпроси засягащи дружеството, освен тези от изключителната компетентност на

ОСА. В частност СД

1. организира изпълнението на решенията на ОСА;

2. изготвя и предлага на ОСА годишния финансов отчет;

3. определя структурата и длъжностите;

4. взема решения за разпореждане с недвижими имоти и вещни права върху тях, взема решения

за даване на гаранции и поемане на поръчителство, за ползване на кредити и кредитиране на

трети лица;

5. взема решения за увеличение на капитала на Дружеството до 10 000 000 лв. чрез издаване на

нови акции;

6. приема програми, стратегически оперативни планове и бюджет на Дружеството;

7. взема решения по чл.236, ал.2 от ТЗ;

8. изпълнява всички решения, възложени му от ОСА.

Решенията по точки 4, 5, 6 и 7 се вземат с единодушие от всички членове. За решенията на СД се

водят протоколи. Протоколите от заседанията представляват търговска тайна. Факти и обстоятелства

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Годишен доклад за дейността за 2023 година 29

от тях могат да бъдат публикувани, оповестявани и довеждани до знанието на трети лица, единствено

по решение на СД.

Съветът на директорите избира Председател между членовете си. Всеки член на СД може да

свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. В този случай Председателят е длъжен да свика

заседание като изпрати уведомления в едноседмичен срок преди датата на заседанието. При въпроси,

чието решение не търпи отлагане, не се спазва срокът за уведомяване.

СД избира от своя състав един или няколко изпълнителни членове, като ги овластява да

представляват Дружеството. Изпълнителният/ните директор/и ръководи/дят дейността на

Дружеството. Изпълнителният/ните директор/и докладва/т незабавно на Председателят на СД за

настъпили обстоятелства, които са от съществено значение за дейността на Дружеството.

Членовете на СД отговарят солидарно за вредите, които са причинили на Дружеството. Всеки

член на СД може да бъде освободен от отговорност по решение на ОСА, ако няма вина за настъпили

за Дружеството вреди.

С вписване на прехвърлянето на търговското предприятие на Костенец-ХХИ АД, считано от

01.03.2016 г., в Дружеството няма назначен персонал, съответно ръководен персонал с

административни функции, с изключение на Изпълнителните членове на СД.

V. Прилагана политика по многообразие по отношение на административните,

управителните и надзорните органи на емитента

“Костенец-ХХИ” АД няма разписана политика по многообразие, прилагана по отношение

административните и управителни органи на Дружеството, тъй като считано от 1 март 2016 година в

“Костенец-ХХИ” АД не се осъществява дейност, балансовата стойност на активите е равна на нула и

няма назначен персонал. Горното ограничава действията на управителните органи и съответно

необходимостта от приемане на тези политики.

Дата: 20.03.2024 г. Изпълнителен директор:

Иван Апостолов - физически

представител на “ДЕЛИАС

ХОЛДИНГ” ЛИМИТЕД

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД 30

Д О К Л А Д

ЗА

ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА

СЪВЕТА ДИРЕКТОРИТЕ НА”КОСТЕНЕЦ-ХХИ”АД за 2023 г.

Настоящият доклад е изготвен на основание чл. 12, ал. 1 от Наредба № 48 на Комисията за

финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията и съдържа преглед на

начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през финансовата 2023 година. Същият

отразява фактическото изпълнение на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на

Съвета на директорите на дружеството, както и съдържа информация за всички ползи под всякаква

форма, които са предоставени или дължими на настоящи или бъдещи членове на управителния орган

на дружеството.

Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през

изминалата отчетна 2023 година в съответствие с изискванията на чл. 13 от Наредба № 48:

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката

за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на

комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били

използвани при определянето на политиката за възнагражденията

Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Костенец-ХХИ”

АД се разработва от Съвета на директорите в съответствие с действащите нормативни актове и се

приема и изменя от Общото събрание на акционерите. Предложенията за приемане на политика за

възнагражденията, за изменения и/или допълнения в нея или за преразглеждането й, се включват като

самостоятелна точка в дневния ред на Общото събрание на дружеството. Политиката за

възнагражденията и всяка последваща промяна в нея се оповестява по ясен и достъпен начин, без да

разкрива чувствителна търговска информация или друга информация, представляваща защитена от

закона тайна. Приетата политика за възнагражденията с посочени в нея дата на приемането и дата на

влизането й в сила и резултатите от гласуването на общото събрание се публикува незабавно на

интернет страницата на дружеството и е достъпна най-малко докато е в сила.

На проведеното на 07.10.2020 г. извънредно Общо събрание на акционерите на дружеството

бяха приети изменения и допълнения в Политиката за възнагражденията на членовете на

управителните и контролни органи на „Костенец-ХХИ“ АД с цел привеждането й в съответствие с

разпоредбите на Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор за изискванията към

възнагражденията.

Дружеството няма Комитет по възнагражденията, както и при разработването на Политиката

за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите не са ползвани външни консултанти.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното

възнаграждение на членовете на управителния орган

По решение на Общото събрание на акционерите, членовете на Съвета на директорите на

„Костенец-ХХИ” АД получават само постоянно възнаграждение. Като основа за определяне на

месечните им възнаграждения се приема средната работна заплата за дружеството. Променливо

възнаграждение не се предвижда.

Дружеството е недействащо предприятие, считано от 1 март 2016 г., поради прехвърлянето

на търговското предприятие на „Костенец-ХХИ“ АД, като съвкупност от права, задължения и

фактически отношения. Съответно „Костенец-ХХИ“ АД не е осъществявало производствена и

търговска дейност считано от 1 март 2016 година. Дружеството няма персонал, няма активи и пасиви,

както и финансиране. В тази връзка на членовете на СД не са начислявани възнаграждения за 2023 г.

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД 31

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се

предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо

възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба № 48 допринасят за

дългосрочните интереси на дружеството

„Костенец-ХХИ” АД не предоставя допълнително възнаграждение на членовете на Съвета

на директорите под формата на акции на дружеството, опции върху акции или друг вид променливо

възнаграждение.

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за

постигнатите резултати

Дружеството е недействащо предприятие, поради което не са разработени конкретни методи

за оценка на изпълнени критерии за постигнати резултати.

5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите

резултати

Общото събрание на акционерите на дружеството не е вземало решения за определяне на

възнагражденията на СД въз основа на постигнати резултати.

6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или

на всички други непарични допълнителни възнаграждения

Дружеството не прилага схема на изплащане на бонуси и/или на други непарични

допълнителни възнаграждения.

7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно

пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от

дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната

финансова година, когато е приложимо

Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно

осигуряване на членовете на Съвета на директорите.

8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите

възнаграждения

Общото събрание на акционерите на дружеството не е вземало решения за определяне на

променливи възнаграждения на членовете на СД, поради което такива не са начислявани през 2023 г.,

респективно не е отлагано изплащането им.

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите

През предходната 2023 г. няма прекратени взаимоотношения с членове на Съвета на

директорите, както и няма възприета политика за изплащане на обезщетения при прекратяване на

договорните взаимоотношения с членове на управителния орган.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите

върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на

акции

Дружеството не предвижда такъв вид възнаграждения.

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на

мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т.

Дружеството не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид възнаграждения.

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните

органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и

детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване

През 2023 г. дружеството се управлява и представлява от СД в следния четиричленен състав:

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД 32

1. „ТЕЛПРОМ“ ЕООД – член на СД и Изпълнителен Директор на дружеството с

физически представител Костадин Иванов Косев.

Срок на договора - до изтичане на мандата и вписване на промяната в Търговския регистър

по партидата на дружеството.

Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.

Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на

предсрочно прекратяване.

1.1. Костадин Иванов Косев – член на СД и Изпълнителен Директор на дружеството

Срок на договора - до изтичане на мандата и вписване на промяната в Търговския регистър

по партидата на дружеството.

Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.

Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на

предсрочно прекратяване.

2. Джовани Писторези –член на СД, гражданин на Р Италия.

Срок на договора - до изтичане на мандата и вписване на промяната в Търговския регистър

по партидата на дружеството.

Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.

Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на

предсрочно прекратяване.

3. “ДЕЛИАС ХОЛДИНГ” ЛИМИТЕД – Член на СД и Изпълнителен директор с

физически представител Иван Апостолов Апостолов.

Срок на договора - до изтичане на мандата и вписване на промяната в Търговския регистър

по партидата на дружеството.

Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.

Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на

предсрочно прекратяване

3.1. Иван Апостолов Апостолов

Срок на договора - до изтичане на мандата и вписване на промяната в Търговския регистър

по партидата на дружеството.

Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.

Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на

предсрочно прекратяване

4. “ААРОН ГРУП“ ЛИМИТЕД – член на СД, с физически представител Христо Петров

Христов

Срок на договора - до изтичане на мандата и вписване на промяната в Търговския регистър

по партидата на дружеството.

Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие.

Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно

прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на

предсрочно прекратяване

13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на

членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година

За 2023 г. на членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са начислявани и

съответно изплащани възнаграждения.

Други материални стимули не се предвидени, съответно полагаеми и изплатени през 2023 г.

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен

или контролен орган в публичното дружество за определен период през съответната финансова

година:

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД 33

а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за

съответната финансова година

За 2023 г. на нито едно от лицата, членове на Съвета на директорите на Дружеството,

включително и изпълнителните директори, не са начислявани и съответно изплащани

възнаграждения.

б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от

лицето от дружества от същата група

Членовете на Съвета на директорите на Дружеството не са получавали възнаграждения и

други материални и нематериални стимули от дружества от същата група.

в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата

и/или бонуси и основанията за предоставянето им

Членовете на Съвета на директорите не са получавали възнаграждения под формата на

разпределение на печалбата и/или бонуси.

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните

му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор

Няма такива.

д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по

време на последната финансова година

През последната финансова година няма платено и/или начислено обезщетение по повод на

прекратяване на функциите на член на съвета на директорите.

е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън

посочените в букви "а" - "д"

Няма такива.

ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови

разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества,

които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за

оставащата неизплатена част и лихвите

Няма такива.

15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми

за стимулиране въз основа на акции:

а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от

дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени,

съответно предоставени

Няма такива.

б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за

всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на

лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година

Няма такива.

в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година,

включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за

упражняване на правата

Няма такива.

г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции,

приети през финансовата година

Няма такива.

16. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на

средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в

дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години,

представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД 34

Показатели

2018

хил.лв.

2019

хил.лв.

Изменение

2019/2018

2020

хил.лв.

Изменение,

2020/2019

2021

хил.лв.

Изменение,

2021/2020

2022

хил.лв.

Изменение,

2022/2021

2023

хил.лв.

Изменение,

2023/2022

Брутно

възнаграждение

на всички

членове на СД

за година

Средномесечен

размер на

възнаграждение

на член на СД

за съответната

година

Резултати на

дружеството -

печалба/загуба

Брутно

възнаграждение

на основа на

пълно работно

време на

служители в

дружеството,

които не са

директори за

година

Средномесечен

размер на

възнаграждение

на основа на

пълно работно

време на

служители в

дружеството,

които не са

директори за

съответната

година

17. информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на

променливото възнаграждение;

В съответствие с решенията на Общото събрание на акционерите на членовете на СД не е

предвидено изплащане на променливо възнаграждение и съответно приети условия и срокове за

неговото връщане. В приетата Политика за възнагражденията на членовете на СД е предвидена

КОСТЕНЕЦ-ХХИ АД

Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД 35

възможност за връщане на променливото възнаграждение при определянето на такова

възнаграждение.

18. информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката

за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13 от Наредба № 48,

включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на

конкретните компоненти, които не са приложени

През 2023 г. няма възникнали извънредни ситуации по чл. 11, ал. 13 от Наредба № 48, които

да са наложили отклонения от процедурата за прилагане на политиката за възнагражденията на

Съвета на директорите на дружеството.

Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова

година или за по-дълъг период.

Дружеството е недействащо предприятие и с оглед на това не може да бъде оповестена

конкретна програма за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на

директорите за следващата финансова година или за по-дълъг период.

Дата: 20.03.2024 г. Изпълнителен директор:

…………………..

Иван Апостолов

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК

Долуподписаният Иван Апостолов Апостолов, в качеството ми на физически представител на

“ДЕЛИАС ХОЛДИНГ” ЛИМИТЕД, Чуждестранно юридическо лице, Идентификация 150558, държава

Белиз – Изпълнителен директор на Костенец-ХХИ АД удостоверявам, че доколкото ми е известно

а) Годишният финансов отчет за 2023 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти,

отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или

загубата на емитента.

б) Докладът за дейността за 2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от

дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и

несигурности, пред които е изправен.

Дата:

Декларатор:……………………….

Иван Апостолов - физически

представител на “ДЕЛИАС

ХОЛДИНГ” ЛИМИТЕД

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК

Долуподписаната Тотка Боянова Николова, в качеството ми на Главен счетоводител на

„Костенец-ХХИ”АД, с настоящата декларация удостоверявам, че доколкото ми е известно

а) Годишният финансов отчет за 2023 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти,

отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или

загубата на емитента.

б) Докладът за дейността за 2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от

дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и

несигурности, пред които е изправен.

Дата:

Декларатор: …………………….

/ Тотка Николова /

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДО

ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ

НА

„КОСТЕНЕЦ – ХАРТИЯ И ХАРТИЕНИ ИЗДЕЛИЯ“ АД

ГР. КОСТЕНЕЦ

ЕИК № 832064969

Мнение

      

  (       

23  





.

 

        

23  

           

        



База за изразяване на мнение

        

        

           

 .        

      

         



          



            

           

 

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

Ключови одиторски въпроси

        

-



            



Ключов одиторски въпрос

Как този ключов одиторски въпрос беше

адресиран при проведения от нас одит

Поради макроикономически и вътрешно-

организационни за дружеството причини

е установен риск от представяне на

елементите на собствения капитал във

финансовия отчет на дружеството.

Елементите на собствения капитал са

показателите в годишния финансов

отчет, които са с числени стойности,

различни от нула. Останалите показатели

са със стойност нула. Достоверността на

финансовия отчет зависи изцяло от

представените суми на елементите на

собствения капитал.

В годишния финансов отчет са

представени основният капитал в размер

на 1 043 хил. лв., резервите в размер на

9 276 хил. лв., непокритата загуба в

размер на минус 10 319 хил. лв.

Достоверността на финансовия отчет

зависи изцяло от представените суми на

елементите на собствения капитал.

Поради съществената стойност на

елементите на собствения капитал, за

нас като одитори това предполага

отделянето на специално внимание и

анализ на правилната оценка на

акционерния капитал, резервите и

натрупания финансов резултат от

дейността във финансовия отчет на

дружеството към края на финансовата

година. На тази база ние сме определили

този въпрос като ключов.









.





-2023 











 



 





 







 









 









ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024







 

 



 



Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо

предприятие



 II         

             



          



       





              

 -        

        







Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад

върху него





          

         

           

          



ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024







    

             



            

 







Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за

финансовия отчет

        



        







        

        

        

         

          



         

 

             

 



            







ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

           



 





          





          

 

          

           



—         



          

   



-,



        



—           

        

          

.

—         





—          

    



          

         

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

         

           



     ,      

        

          

        



—         

      

          



        

           

      



         

         



          



         

       -    

          

            

        

            



          



Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за

счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа

-







ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024







- 













Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството



 



 

              



         



               





           

            



Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа



 



 

         

               



         



ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

Докладване за съответствие на електронния формат на годишния финансов

отчет, включен в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК

с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ



           



          

           

         

       -







         

          

 

         





         



  ,            



         

           

XHTML.



          

             





           





ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с

чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа

         

IV.1           

            



            

 

          

         

            

             



Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа



          

 

          

        

            





         



            

 



ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с

изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит



-



—   ,

23   

16.06.2023 

—             

       

 

—           

         



—            



—          



— 











 

22.03.2024 

ДЕКЛАРАЦИЯ НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА

„КОСТЕНЕЦ - ХХИ“ АД

ГР. КОСТЕНЕЦ

ЕИК № 832064969

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаният:

Тодор Кръстев Стоянов в качеството ми на регистриран одитор (с рег. № 0155 от

регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) декларирам, че

бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на “Костенец –

ХХИ” АД за 2023 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане,

приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на

Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”, и че съм

отговорен за одит ангажимента от свое име /от името на търговско дружество «Столична

одиторска фирма» ЕООД/.

В резултат на извършения от мен одит издадох одиторски доклад от 22.03.2024 г.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от мен

одиторски доклад относно годишния финансов отчет на “Костенец – ХХИ” АД за 2023

година, изготвен на 20.03.2024 година:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният

финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние

на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и

паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните

стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр.1 от

одиторския доклад);

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на

дружеството със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно

оповестена в Оповестителните бележки към финансовия отчет. На база на извършените от мен

одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на финансовия отчет

като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на

които да направя заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения

финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти,

в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от моите

ДЕКЛАРАЦИЯ НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР №0155 ТОДОР

КРЪСТЕВ

2024

одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от мен в контекста на

формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на

отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр.7 от одиторския доклад).

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените

сделки. Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на моя

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали

финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига

достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху

съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31

декември 2023 г., не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база

на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и

оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз.

Резултатите от моите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и

събития на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение

относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези

съществени сделки (стр.7 от одиторския доклад).

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат

единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад от 22.03.2024 г. в

резултат на извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на

“Костенец – ХХИ” АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2023 г., с дата на съставяне

20.03.2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе

адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са

поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

(ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща моите заключения, съдържащи се в

издадения от мен одиторски доклад по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т.

3 от ЗППЦК.

Одитор:

(Тодор Кръстев, регистриран одитор, отговорен за одита)

Град София, ул. “Траянови врата“№9, ап.2

22.03.2024 г.