ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 2023
“Пълдин холдинг” АД, ЕИК по БУЛСТАТ: 115237248, LEI код: 8945009CFF4PVLJC6P88
към 31 декември 2023 г.
3314
(хил.лв) | |||
Съдържание | Бележки | Текуща година | Предходна година |
|
| 2023 г. | 2022 г. |
АКТИВИ |
|
|
|
І. Нетекущи активи | т. 3 |
|
|
1. Имоти, машини и съоръжения, в т.ч.: |
|
| 373 |
1.1. Земи |
|
| 365 |
1.2. Разходи за придобиване на ДМА |
|
| 8 |
2. Други дългосрочни активи, в т.ч.: |
|
| 950 |
2.1. Акции/Дялове в дъщерни предприятия |
| 10 000 | - |
2.1. Дългосрочни вз-я и предост. заеми на други лица |
|
| 950 |
Общо нетекущи активи |
| 10 000 | 1 323 |
ІІ. Текущи активи | т. 3 |
|
|
1. Материални запаси, в т.ч.: |
|
| 4 |
1.1. Други МЗ |
|
| 4 |
2. Търговски и други вземания, в т.ч.: |
|
| 85 |
2.1. Вземания от контрагенти |
|
| 1 |
2.2. Данъци за възстановяване |
| 1 | 1 |
2.3. Други краткосрочни вземания |
|
| 83 |
3. Пари и парични еквиваленти |
| 86 | 824 |
4. Други финансови активи, държани за търгуване |
|
| 5 |
Общо текущи активи |
| 87 | 918 |
ВСИЧКО АКТИВИ ( І + ІІ ) |
| 10 087 | 2 241 |
|
|
|
|
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
|
|
1. Основен капитал | т. 1 | 271 | 271 |
2. Резерви, в т.ч.: |
| 731 | 731 |
2.1. Законови резерви |
| 170 | 170 |
2.2. Други резерви |
| 561 | 561 |
3. Финансов резултат от минали години, в т.ч.: | т. 8 | 1 238 | 1 347 |
3.1. Неразпределена печалба |
| 2 085 | 2 085 |
3.2. Натрупана загуба |
| (847) | (738) |
4. Финансов резултат от текущата година |
| (164) | (109) |
ВСИЧКО СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
| 2 076 | 2 240 |
ПАСИВИ |
|
|
|
І. Текущи пасиви | т. 9 |
|
|
1. Данъчни задължения, в т.ч.: |
| 1 | 1 |
1.1. Други данъчни задължения |
| 1 | 1 |
2. Други текущи задължения, в т.ч.: |
| 8 010 |
|
2.1. Други текущи задължения |
| 8 010 |
|
Общо текущи пасиви |
| 8 011 | 1 |
ВСИЧКО ПАСИВИ |
| 8 011 | 1 |
ВСИЧКО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ |
| 10 087 | 2 241 |
към 31 декември 2023 г.
(хил.лв) | |||
Съдържание | Бележки | Текуща година | Предходна година |
|
| 2023 г. | 2022 г. |
РАЗХОДИ |
|
|
|
1. Разходи за дейността, в т.ч.: | т. 6 | 200 | 150 |
Разходи за суровини и материали |
| 13 | 13 |
Разходи за външни услуги |
| 46 | 19 |
Разходи за амортизации |
|
| - |
Разходи за възнаграждения |
| 112 | 92 |
Разходи за осигуровки |
| 18 | 15 |
Други разходи за дейността |
| 11 | 11 |
2. Балансова стойност на продадените активи |
| 586 | - |
3. Финансови разходи, в т.ч.: | т. 7 | 3 | 3 |
Други финансови разходи |
| 3 | 3 |
Общо разходи |
| 789 | 153 |
ПРИХОДИ |
|
|
|
1. Приходи от продажби, в т.ч. | т. 4 | 585 | - |
Материали |
| 1 | - |
Дълготрайни активи |
| 584 | - |
2. Финансови приходи, в т.ч.: | т. 7 | 40 | 44 |
Приходи от лихви |
| 38 | 43 |
Положителни разлики от операции с финансови активи |
| 2 | - |
Приходи от дивиденти |
|
| 1 |
Общо приходи |
| 625 | 44 |
ОБЩ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД |
|
|
|
1. Печалба/загуба преди облагане с данъци | т. 8 | (164) | (109) |
2. Нетна печалба/загуба за периода |
| (164) | (109) |
3. Общ всеобхватен доход |
| (164) | (109) |
към 31 декември 2023 г.
|
| (хил.лева) |
| Текуща година | Предходна година |
Парични потоци | 2023 г. | 2022 г. |
|
|
|
А. Парични потоци от оперативна дейност |
|
|
Парични постъпления от клиенти | 1 | 1 |
Парични плащания към доставчици | (73) | (56) |
Плащания, свързани с възнаграждения | (130) | (107) |
Платени други данъци | (68) | 1 |
Други парични потоци от оперативна дейност (нето) | (3) | (2) |
Нетни парични потоци от оперативната дейност | (273) | (163) |
Б. Парични потоци от инвестиционна дейност |
|
|
Покупка на Дълготрайни активи | (2242) | (365) |
Продажба на Дълготрайни активи | 701 | - |
Други постъпления/плащания от инвестиционна дейност | 7 |
|
Нетни парични потоци от инвестиционна дейност | (1534) | (365) |
В. Парични потоци от финансова дейност |
|
|
Постъпления от заеми | 1 030 | 9 |
Плащания по заеми |
| - - |
Получени и платени лихви | 41 | 37 |
Изплатени дивиденти |
| 1 |
Други парични потоци от финансова дейност | (2) | 115 |
Нетни парични потоци от финансова дейност | 1 069 | 162 |
Нетно увеличение/намаление на паричните наличности и еквиваленти (А+Б+В) | (738) | (366) |
Парични наличности и еквиваленти в началото на годината | 824 | 1 190 |
Парични наличности и еквиваленти в края на годината | 86 | 824 |
към 31 декември 2023 г.
|
|
|
| (хил. лева) | |
Съдържание | Основен капитал | Законови резерви | Други резерви | Печалба (загуба) | Общо |
А.Салдо към 01 януари 2022 г. | 271 | 170 | 561 | 1 347 | 2 349 |
1.Нетна печалба/загуба за годината |
|
|
| (109) | (109) |
Б.Салдо към 31 декември 2022 г. | 271 | 170 | 561 | 1 238 | 2240 |
1.Нетна печалба/загуба за годината |
|
|
| (164) | (164) |
В.Салдо към 31 декември 2023 г. | 271 | 170 | 561 | 1074 | 2076 |
Пълдин холдинг АД е дружество учредено на 25 септември 1996 г. на Учредително събрание, проведено в гр. Пловдив, като Национален Приватизационен Фонд Тракия АД. С Решение 167 ПФ/ 23.10.1996 г. на КЦКФБ е дадено разрешение на Дружеството да извършва дейност като приватизационен фонд. На 27 март 1998 г. с решение 2478 по ф. д. 4968 на Пловдивски Окръжен Съд Дружеството се преобразува в Холдинг с наименование Пълдин холдинг АД.
Седалището и адресът на управление на Пълдин холдинг АД е гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе № 176.
От месец декември 2023 г. Пълдин Холдинг АД има дъщерно дружество и е част от икономическа група.
Капиталът на дружеството в края на отчетната година е в размер на 270 588 /двеста и седемдесет хиляди петстотин осемдесет и осем/ лева, разпределен в 270 588 /двеста и седемдесет хиляди петстотин осемдесет и осем/ обикновени, непривилегировани, поименни, безналични акции, с право на глас, право на дивидент и ликвидационен дял, с номинална стойност от 1.00 лев всяка една. Акциите на Пълдин холдинг АД са регистрирани за търговия на Неофициален пазар на Българска Фондова Борса–София АД, борсов код 6P1 и ISIN код BG11000489810, CFI код: ESVUFR и FISN код: PALDIN-HOLDING/SH BGN270588.
Пълдин Холдинг АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Разпределението на акционерния капитал на Дружеството е както следва:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Акционерен капитал ( BGN’000) | 271 | 271 |
Брой акции (номинал 1 лев) | 270588 | 270588 |
Общ брой на регистрираните акционери | 5515 | 5521 |
в т.ч. юридически лица | 8 | 5 |
физически лица | 5507 | 5516 |
Брой акции, притежавани от юридически лица | 76038 | 123448 |
% на участие на юридически лица | 28,10 | 45,62 |
Брой акции/дялове, притежавани от физическите лица | 194550 | 147140 |
% на участие на физически лица | 71,90 | 54,38 |
Акционери | бр. акции | % |
1. Авал ин АД | 24320 | 8,99 |
2. CPI HOLDINGS PUBLIC LIMITED | 28833 | 10.66 |
3. Булфинанс инвестмънт АД | 50 | 0,02 |
4. Ерфолг 1 ЕАД | 21050 | 7,78 |
5. Астор | 535 | 0,20 |
6. Технологичен център 86 ЕООД | 50 | 0,02 |
7. Агронет кооперация | 1 000 | 0,37 |
8. Инова инвест АД | 200 | 0,07 |
9. физически лица | 194550 | 71,90 |
Дружеството има едностепенна система на управление. Управлява се от Съвет на директорите, чийто състав към 31.12.2023 г. е следния :
Джи Ай Ди Естейт ЕООД с представител Грозданка Иванова Делчева | Председател на СД |
Теодора Георгиева Данова | Член на СД |
Би Ей Ай Кънстракшън ЕООД с представител Катерина Яковлиева | Член на СД |
Пълдин холдинг АД има за предмет на дейност придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които дружеството участва; финансиране на дружествата, в които Дружеството участва.
Финансовият отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните Стандарти за Финансово Отчитане (МСФО), приети от Борда по Международни Счетоводни Стандарти (БМСС), и разясненията, публикувани от Комитета за разяснения на МСФО към БМСС.
Към 31 декември 2023 г. МСС включват Международните счетоводни стандарти, Международните стандарти за финансови отчети (МСФО), Тълкуванията на Постоянния комитет за разяснения и Тълкуванията на Комитета за разяснения на МСФО. МСС се преиздават всяка година и са валидни само за годината на издаването си, като в тях се включват всички промени, както и новите стандарти и разяснения. Голяма част от тях не са приложими за дейността на дружеството, поради специфичните въпроси, които се третират в тях.
Публикувани стандарти, в сила от 01 януари 2016 г. и 01 януари 2019 г.
МСС 16 Имоти, машини и съоръжения и МСС 38 Нематериални активи (Изменения) – разяснение на допустимите методи на амортизация
Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016 г. Те разясняват принципа на МСС 16 и МСС 38, че приходите отразяват икономическите ползи, получени в резултат на оперирането на бизнеса (от който активът е част), като цяло, а не икономическите ползи само от използването на актива. В резултат на това е недопустимо определянето на амортизациите на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи на бази, свързани с генерираните приходи. Тези изменения не оказват ефект върху финансовите отчети на Дружеството.
МСС 16 Имоти, машини и съоръжения и МСС 41 Земеделие (Изменения) –Многогодишни култури
Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016 г. Многогодишните култури ще влязат в обхвата на МСС 16 и ще се оценяват според изискванията на МСС 16 , т.е. ще се даде възможност за избор между модела на цената на придобиване и модела на преоценената стойност при последващо оценяване. Неприложим за дейността на Дружеството.
МСС 19 Доходи на наети лица (Изменение)- Вноски от наетите лица
Ограниченото по обхват изменение на МСС 19 влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 февруари 2015 г. То касае вноските от наети или трети лица в пенсионни планове с дефинирани доходи. Целта му е да опрости осчетоводяването на вноските, които не зависят от прослужения стаж, като например, вноски от наети лица, които се изчисляват като фиксиран процент от работната заплата. Изменението не оказва ефект върху финансовите отчети на Дружеството.
МСФО 9 Финансови инструменти
МСФО 9 влиза в сила за годишни периоди започващи на или след 1 януари 2018 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Финалната версия на МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти : Признаване и оценяване и всички предишни редакции на МСФО 9. Стандартът въвежда нови изисквания относно класификация и оценяване, обезценка и отчитане на хеджиране. Дружеството анализира и оцени, че няма ефекти от този стандарт върху финансовото състояние и резултатите от дейността.
МСФО 11 Съвместни споразумения (Изменение): Счетоводно отчитане на придобиване на участие в съвместна дейност
Изменението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016 г. Добавени са указания за отчитане на придобиване на участие в съвместна дейност, която представлява бизнес по смисъла на МСФО. Изменението не оказва ефект върху финансовите отчети на Дружеството.
МСФО 10, МСФО 12 и МСС 28: Инвестиционни предприятия: Прилагане на освобождаването от изготвяне на консолидиран финансов отчет (Изменения)
Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016 г. Те разясняват, че освобождаването от представяне на консолидиран финансов отчет важи за компания-майка, която е дъщерно дружество на инвестиционно предприятие, което оценява всички дъщерни дружества по справедлива стойност. Неприложими за Дружеството.
МСС 1 Представяне на финансови отчети: Оповестявания (Изменения)
Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016 г. Те са свързани с насърчаване на дружествата да прилагат професионална преценка при избора на информация, която да се оповести и начина на представянето й, и поясняват съществуващите изисквания на МСС 1. Измененията касаят същественост, последователност на бележки, междинни суми и разбивки, счетоводни политики и представяне на компоненти на другия всеобхватен доход, свързани с инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал. Дружеството анализира ефектите от тези изменения при представянето на финансовите си отчети.
МСФО 14 Разсрочвания по регулаторни дейности
Стандартът влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016 г. Целта на този междинен стандарт е да допринесе за сравнимостта на отчети на предприятия, извършващи регулирани дейности и по-специално дейности с регулирани цени. Неприложим за Дружеството тъй като не извършва регулирани дейности.
МСФО 15 Приходи по договори с клиенти
Стандартът влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2018г. МСФО 15 въвежда модел от пет стъпки, който е приложим към приходите по договори с клиенти /с малки изключения/, независимо от типа на сделката или дейността. Стандартът се прилага и по отношение на признаването и оценяването на печалби и загуби от продажба на някои нефинансови активи, които произтичат от нерегулярни дейности /например продажба на имоти, машини и съоръжения или нематериални активи/. Изискват се по-детайлни оповестявания, включително разпределение на възнаграждението за сделката между отделните задължения за изпълнение и ключови преценки и оценки. Дружеството анализира и оцени, че няма ефекти от възприемането на този стандарт върху финансовото състояние или резултатите от дейността.
МСФО 16 Лизинг
Стандартът влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г. МСФО изисква лизингополучателите да отчитат повечето лизинги в баланса и да прилагат единен модел при отчитането на всички лизингови договори, с някои изключения. Отчитането при лизингодателите не се променя по същество. Дружеството анализира и оцени, че не очаква ефекти от възприемането на този стандарт върху финансовото състояние или резултатите от дейността.
МСС 27 Индивидуални отчети /Изменение/
Стандартът влиза в сила от 1 януари 2016 г. Той позволява използването на метода на собствения капитал при отчитането на инвестиции в дъщерни предприятия, съвместно контролирани предприятия и асоциирани предприятия в индивидуалните финансови отчети. Дружеството не очаква ефектите от това изменение да имат ефект върху финансовото състояние или резултатите от дейността, представени в индивидуалния финансов отчет.
МСС 12 Данъци върху дохода /Изменение/- Признаване на отсрочени данъчни активи за нереализирани загуби
Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2017 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията дават разяснения относно отчитането на отсрочените данъчни активи за нереализирани загуби, които възникват при преоценка на дългови инструменти отчитани по справедлива стойност. Например, измененията разясняват отчитането на отсрочените данъчни активи, когато дружеството няма право да приспада нереализирани загуби за данъчни цели или когато има способност и намерение да задържи инструмента до възстановяването на нереализираната загуба. Измененията не оказват ефект върху финансовите отчети на Дружеството.
МСС 7 Отчет за паричните потоци /Изменение/- Инициатива по оповестяване
Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2017 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Целта на тези изменения е да позволи на потребителите на финансови отчети да оценят промените на пасивите, произтичащи от финансова дейност. Измененията изискват оповестявания, които позволяват на инвеститорите да оценят промените на пасивите, произтичащи от финансова дейност, включително промени, произтичащи от парични потоци и непарични промени. Измененията не оказват ефект върху финансовите отчети на Дружеството.
Изменения в МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия: Продажба или вноска на активи със страни по сделката инвеститор и негово асоциирано или съвместно предприятие
Измененията разглеждат установеното несъответствие между изискванията на МСФО 10 и МСС 28 при продажба или вноска на активи със страни по сделката инвеститор и негово асоциирано или съвместно предприятие. Признава се пълната печалба или загуба, когато сделката касае бизнес и част от печалбата или загубата, когато сделката касае активи, които не представляват бизнес. Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2016 г. Това изменение не оказва ефект върху финансовото състояние или резултатите от дейността на Дружеството.
Изменения на МСФО 10 и МСС 28 – Продажба или апорт на активи между инвеститора и негово асоциирано или съвместно предприятие
Изменението на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия бе публикувано от СМСС на 11.09.2014 г. На 17.12.2015 г. с ново изменение СМСС отсрочи за неопределена дата в бъдеще прилагането на това изменение, докато не приключи изследователският му проект за счетоводното отчитане при метода на собствения капитал. Независимо от това продължава да е разрешено предприятията да прилагат измененията на двата стандарта от по-ранна дата.
Годишни подобрения в МСФО – Цикъл 2010-2012 година
В цикъла 2010-2012 година от проекта за годишни подобрения в МСФО, БМСС публикува изменения, касаещи седем стандарта, които са в сила за годишни периоди започващи на или след 1 февруари 2015 г.
Обобщение на измененията по съответните стандарти е представено по-долу:
МСФО 2 Доходи на базата на акции – променени са дефинициите на „условия, даващи право на упражняване” и „пазарни условия”. Добавени са дефиниции за „условие за изпълнение на определени показатели” и „условие за прослужване на определен период”;
МСФО 3 Бизнес комбинации – дават се разяснения относно отчитането на условно възнаграждение във връзка с бизнес комбинация;
МСФО 8 Оперативни сегменти – изискват се допълнителни оповестявания на преценките на ръководството, направени по отношение на групирането на оперативни сегменти и се дават уточнения за равнението на общата сума на сегментните активи с общо активите на отчитащото се предприятие;
МСФО 13 Оценяване на справедлива стойност – уточнява се взаимодействието с МСФО 9 по отношение на краткосрочните вземания и задължения;
МСС 16 Имоти, машини съоръжения – изменението изисква при преоценка на дълготраен материален актив, неговата отчетна стойност да бъде коригирана по подходящ начин съобразно преоценената балансова стойност, докато натрупаната амортизация да бъде изчислена като разликова величина между отчетната стойност и балансовата стойност на актива, след приспадане на натрупаните загуби от обезценка;
МСС 24 Оповестяване на свързани лица – разяснява се, че управляващото дружество, което предоставя ключов ръководен персонал на отчитащото се предприятие, се счита за свързано лице. Съответно, е необходимо да се оповести възнаграждението/непогасеното задължение за извършване на управленски услуги;
МСС 38 Нематериални активи – същите изменения както в МСС 16 по-горе.
Годишни подобрения в МСФО – Цикъл 2012-2014 година
В цикъла 2012-2014 година от проекта за годишни подобрения в МСФО, БМСС публикува изменения, касаещи четири стандарта, които влизат в сила за финансовата 2017 г. Обобщение на измененията по съответните стандарти е представено по-долу:
МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности – уточнява се, че промяната на начина на освобождаване от актива /продажба или разпределение към собствениците/ не се счита за нов план за освобождаване от актива, а представлява продължение на първоначалния план;
МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания – уточняват се примери за продължаващо участие във финансов актив и изискуемите оповестявания в съкратен междинен финансов отчет;
МСС 19 Доходи на наети лица - дават се разяснения по отношение на параметрите определящи дисконтовия процент при изчисление на дългосрочни задължения;
МСС 34 Междинно финансово отчитане – разяснява се, че изискуемите оповестявания е необходимо да се съдържат в междинните финансови отчети, или чрез препратка, да могат да бъдат проследени до друга междинна информация /например доклад на ръководството/, която следва да е на разположение на потребителите при същите условия и същото време.
Нови и изменени стандарти
Дружеството е приложило за първи път определени стандарти, които влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2022 г. Дружеството не е приложило по-рано други стандарти или изменения на стандарти, които са публикувани, но все още не са влезли в сила.
(а) Изменени стандарти в сила от 01.01.2020 г., приети за приложение в ЕС
Изменения на МСФО 3 – Дефиниция за стопанска дейност
С изменението на МСФО 3 Бизнес комбинации се пояснява, че за да се счита за стопанска дейност, интегриран набор от дейности и активи трябва да включва като минимум входящи ресурси и съществен процес, които заедно допринасят в значителна степен за възможността за създаване на резултат. Освен това се пояснява, че стопанската дейност може да съществува, без да включва всички входящи ресурси и процеси, необходими за създаването на резултати. Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Дружеството, но могат да повлияят в бъдещи периоди, ако Дружеството предприеме някакви бизнес комбинации.
Изменения на МСФО 7, МСФО 9 и МСС 39 – Реформа на базовия лихвен процент
Измененията на МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, МСФО 9 Финасови инструменти и МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване са резултат от фаза 1 от проекта на СМСС за реформата на базовите лихвени проценти, публикувани от СМСС през септември 2019 г. С тях се предоставят определени облекчения във връзка със замяната на референтните (базови/бенчмаркови) лихвени проценти, като например EURIBOR, EONIA, LIBOR, и др. под., с алтернативни лихвени проценти, в сила след 31.12.2021 г., по отношение на счетоводното отчитане на хеджирането, така че реформата на лихвените проценти да не доведе до прекратяване на счетоводното отчитане на хеджирането преди посочената дата. Според предоставените облекчения се изисква предприятието да приеме, че лихвеният процент, на който се базират хеджираните парични потоци, не се променя в резултат на реформата на референтните лихвени проценти, следователно предприятието може да продължи да прилага счетоводното отчитане на хеджирането.
Тези изменения не оказват влияние върху финансовия отчет на Дружеството, тъй като то не прилага счетоводно отчитане на хеджирането.
Изменения на МСС 1 и МСС 8 – Дефиниция за същественост
С измененията на МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки се въвежда нова дефиниция за същественост, която гласи: „информацията е съществена, ако с основание би могло да се очаква пропускането й, неточното й представяне или прикриването й да окаже влияние върху решенията, които основните потребители на финансови отчети с общо предназначение вземат въз основа на тези отчети, съдържащи финансова информация за конкретно отчитащо се предприятие." Пояснява се, че съществеността зависи от естеството или мащаба на информацията, самостоятелно или в комбинация с друга информация, в контекста на финансовия отчет като цяло. Също така са пояснени начините за прикриване на информация във финансовите отчети. Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Дружеството, нито се очаква да имат някакъв ефект в бъдеще върху Дружеството.
Преработена Концептуална рамка за финансово отчитане
На 29.03.2018 г. СМСС публикува преработена Концептуалната рамка за финансово отчитане (трета версия на рамката). Концептуалната рамка не е стандарт и съдържащите се в нея концепции нямат превес над изискванията в стандартите от МСФО. Целта на Концептуалната рамка е да подпомогне СМСС при разработването на стандарти, на съставителите на финансови отчети да разработят последователна счетоводна политика, когато няма приложим стандарт или разяснение по даден въпрос и да помогне на всички страни да разберат и тълкуват МСФО. Преработената концептуална рамка от 2018 г. ще засегне предприятията, които разработват своята счетоводна политика въз основа на рамката. Преработената рамка включва някои нови концепции, актуализирани дефиниции и критерии за признаване на активи и пасиви и изяснява някои важни понятия. Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Дружеството.
Концептуалната рамка за финансово отчитане не е стандарт, поради което не подлежи на приемане от Европейската комисия за приложение в ЕС по реда на регламентираните процедури.
Изменения на препратките в МСФО към Концептуалната рамка
Заедно с преработената Концептуална рамка, публикувана през март 2018 г., СМСС публикува и изменения на препратките към Концептуалната рамка в стандартите от МСФО. Документът съдържа изменения на МСФО 2, МСФО 3, МСФО 6, МСФО 14, МСС 1, МСС 8, МСС 34, МСС 37, МСС 38, КРМСФО 12, КРМСФО 19, КРМСФО 20, КРМСФО 22 и ПКР-32. Не всички изменения обаче актуализират препратките и цитирането на рамката, така че да се отнасят за преработената Концептуална рамка. В някои от измененията се посочва към коя версия на рамката е съответната препратка (Общите положения, публикувани от КМСС и приети от СМСС през 2001 г., Концептуалната рамка за финансово отчитане на СМСС от 2010 г. или новата преработена Концептуална рамка за финансово отчитане от 2018 г.) или се посочва, че дефинициите в стандарта не се актуализират съобразно новите дефиниции в преработената Концептуална рамка.
Изменение на МСФО 16 – Отстъпки по наем в контекста на COVID-19
На 28.05.2020 г. СМСС публикува изменение на МСФО 16 Лизинг относно отстъпки по наем, свързани с COVID-19. С изменението се предоставя освобождаване на лизингополучателите от прилагането на насоките в МСФО 16 относно отчитането на изменение на лизинговите договори за отстъпки по наем, възникнали като пряка последица от пандемията от COVID-19. Като практически целесъобразна мярка лизингополучателят може да избере да не оценява дали отстъпката по наем, свързана с Covid-19 и предоставена от лизингодателя, е изменение на лизинговия договор. Лизингополучател, който направи този избор, отчита всяка промяна в лизинговите плащания, произтичаща от свързана с COVID-19 отстъпка по наем, по същия начин, по който би отчел промяната съгласно МСФО 16, ако промяната не е изменение (модификация) на лизинговия договор. Според СМСС изменението на МСФО 16 следва да се прилага за годишни отчетни периоди, започващи на или след 01.06.2020 г., но според чл. 2 на регламента за прилагането на изменението в ЕС датата на първоначално прилагане е 01.01.2020 г. Това изменение на МСФО 16 не оказа влияние върху финансовия отчет на Дружеството.
(б) Нови стандарти и изменени стандарти, които влизат в сила от по-късна дата
Изменение на МСФО 4 – Удължаване на срока на прилагане на временното освобождаване от МСФО 9
С изменението на МСФО 4 Застрахователни договори се променя фиксираната дата на изтичане на временното освобождаване в МСФО 4 от прилагането на МСФО 9 Финансови инструменти (като вместо МСФО 9 прилагат МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване), така че предприятията, които предимно извършват застрахователни дейности, възползвали се от тази възможност, ще прилагат МСФО 9 за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2023 г. заедно с новия МСФО 17 Застрахователни договори. Изменението влиза в сила от 01.01.2021 г. Изменението е прието за приложение в ЕС.
Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16 – Реформа на базовия лихвен процент - Фаза 2
Измененията се отнасят до въпроси, които могат да засегнат финансовото отчитане след реформата на референтните лихвени проценти, включително замяната им с алтернативни лихвени проценти. През септември 2019 г. СМСС публикува свързано изменение на МСФО 9, МСС 39 и МСФО 7 в резултат на фаза 1 от проекта. Измененията от фаза 2 се прилагат само за промени, изисквани от реформата на лихвените проценти по отношение на финансовите инструменти и счетоводното отчитане на хеджирането. Счетоводното отчитане на хеджирането не следва да се прекратява единствено поради реформата на лихвените проценти.
По отношение на финансови инструменти с плаващ лихвен процент, като практически целесъобразна мярка, се изисква предприятието да прилага пар. Б 5.4.5 на МСФО 9, така че промяната в базата за определяне на договорните парични потоци се прилага в перспектива, като се преразглежда ефективният лихвен процент.
С изменението на МСФО 4 Застрахователни договори се изисква застрахователите, които прилагат временното освобождаване от МСФО 9, да прилагат изменението на МСФО 9 при отчитане на модификации, пряко изисквани от реформата на лихвените проценти.
МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване също е променен, като се изискват допълнителни оповестявания, които позволяват на потребителите да разберат естеството и степента на рисковете, произтичащи от реформата на лихвените проценти, на които е изложено предприятието и как предприятието управлява тези рискове.
Лизингополучателите, като практически целесъобразна мярка, прилагат пар. 42 на МСФО 16 Лизинг, отчитайки промяната в референтния лихвен процент по отношение на променливи лизингови плащания като изменение на лизинговия договор. В резултат на това при преоценката на пасива по лизинга лизингополучателите следва да използват коригиран дисконтов процент, който отразява промяната в референтния лихвен процент.
Измененията на посочените стандарти влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2022 г., като се разрешава по-ранно прилагане.
Изменение на МСФО 3 – Препратка към Концептуалната рамка
С изменението на МСФО 3 Бизнес комбинации е променена препратката към Концептуалната рамка за финансово отчитане от 2018 г. (вместо към Общите положения за изготвянето и представянето на финансови отчети), без да се променят съществено изискванията в стандарта.
Изменението на МСФО 3 следва да се прилага за годишни отчетни периоди с начало на или след 01.01.2023 г., като се разрешава по-ранно прилагане, ако предприятието също прилага и останалите препратки към Концептуалната рамка, публикувани заедно с новата версия на рамката.
Изменение на МСС 16 – Постъпления преди предвидената употреба
С изменението на МСС 16 Имоти машини и съоръжения се забранява да се приспадат от цената на придобиване на даден имот, машини или съоръжение нетните парични постъпления от продажбата на произведените единици до привеждане на актива до местоположението и състоянието, необходимо, за да може да функционира по начина, предвиден от ръководството. Вместо това предприятието признава приходите от продажбата на такива единици и разходите за тяхното производство в печалбата или загубата. Изменението на МСС 16 следва да се прилага за годишни отчетни периоди с начало на или след 01.01.2023 г., като се разрешава по-ранно прилагане.
Изменение на МСС 37 – Обременяващи договори — Разходи за изпълнение на договор
С изменението на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи се уточнява, че „разходите (цената) за изпълнение“ на договор включват „разходите, които са пряко свързани с договора“. Разходите, които са пряко свързани с договора, могат да бъдат допълнителни разходи за изпълнението на този договор (например разходи на пряк труд, материали) или разпределение на други разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договора (например разпределение на разходи за амортизация на актив от имоти, машини и съоръжения, използван за изпълнение на договора).
Изменението на МСС 37 следва да се прилага за годишни отчетни периоди с начало на или след 01.01.2023 г., като се разрешава по-ранно прилагане.
Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2018–2020 г.
С тези поредни годишни подобрения се внасят изменения в следните стандарти:
МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане – С изменението се позволява на дъщерно дружество, което прилага пар. Г16 (а) от МСФО 1, да оцени кумулативните курсови разлики от преизчисляване, като използва сумите, отчетени от неговото предприятие майка, въз основа на датата на преминаване към МСФО на предприятието майка.
МСФО 9 Финансови инструменти – С изменението се пояснява кои такси да включва предприятието, когато прилага критерия „10%“ в параграф Б3.3.6 от МСФО 9 при оценката за отписване на финансов пасив. Предприятието включва само такси, платени или получени между предприятието (заемополучателя) и заемодателя, включително такси, платени или получени или от предприятието, или от заемодателя от името на другия.
МСФО 16 Лизинг – Направено е изменение на Пример за илюстрация 13, придружаващ МСФО 16, като е премахнат от примера текстът за възстановяване на подобрения на лизинговия имот от лизингодателя, за да не се получи евентуално объркване по отношение на третирането на стимулите по лизинга, които могат да възникнат поради начина на илюстриране на стимулите по лизинга в този пример.
МСС 41 Земеделие – С изменението се премахва изискването в пар. 22 на МСС 41 предприятията да изключват данъчните парични потоци при оценяването на справедливата стойност на биологичен актив, използвайки техниката на настоящата стойност. Така се постига последователно третиране както в МСФО 13 Оценяване по справедлива стойност.
Измененията на посочените стандарти следва да се прилагат за годишни отчетни периоди с начало на или след 01.01.2023 г., като се разрешава по-ранно прилагане.
Изменение на МСС 1 – Класификация на пасиви като текущи или нетекущи
Изменението на МСС 1 Представяне на финансови отчети има за цел да поощри последователността при прилагане на изискванията, като дава възможност на предприятията да определят дали в отчета за финансовото състояние получените заеми и други пасиви с несигурна дата на уреждане трябва да бъдат класифицирани като текущи (изискуеми или евентуално изискуеми в рамките на една година) или нетекущи. Изменението на МСС 1 следва да се прилага за годишни отчетни периоди с начало на или след 01.01.2023 г.
Изменение на МСС 1 – Класификация на пасивите като текущи или нетекущи - отсрочване на датата на влизане в сила
С изменението на МСС 1 Представяне на финансови отчети се отсрочва датата на влизане в сила на изменението на стандарта относно класификацията на пасивите като текущи или нетекущи с една година, така че предприятията ще трябва да прилагат изменението за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2023 г. Изменението влиза в сила веднага.
МСФО 17 Застрахователни договори
МСФО 17 Застрахователни договори e нов стандарт, който ще замени МСФО 4 Застрахователни договори. Новият стандарт изисква застрахователните задължения да се оценяват по текуща стойност на изпълнението и осигурява по-унифициран подход на оценяване и представяне на всички застрахователни договори. Тези изисквания са предназначени за постигане на целта на последователно, основано на принципи счетоводно отчитане на застрахователните договори. МСФО 17 е в сила за периоди, започващи на или след 01.01.2021 г. (променена дата, както е посочено по - долу), като е разрешено по-ранно прилагане, ако се прилагат също и МСФО 15 Приходи от договори с клиенти и МСФО 9 Финансови инструменти. МСФО 17 все още не е приет за приложение в ЕС.
МСФО 17 не е приложим за дейността на Дружеството.
Изменение на МСФО 17 Застрахователни договори
СМСС публикува изменение на МСФО 17, за да отговори на опасенията и предизвикателствата във връзка с прилагането на стандарта, които бяха установени след публикуването му през 2017 г. С изменението на МСФО 17 се отсрочва датата на първоначално прилагане на МСФО 17 с две години – за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2023 г. Също така се въвеждат редица други промени в МСФО 17.
Изменението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2023 г., като е разрешено по-ранно прилагане.
Ръководството на Дружеството не очаква посочените по-горе изменения на стандарти да имат ефект в бъдеще при първоначалното им прилагане върху финансовия отчет на Дружеството.
Ръководството на дружеството се е съобразило с всички стандарти и разяснения, които са приложими към неговата дейност и са приети официално за приложение от Европейския съюз към датата на изготвянето на настоящия финансов отчет. Освен това ръководството на дружеството е направило преглед на влезлите в сила промени в съществуващите счетоводни стандарти и не счита, че те налагат значими промени по отношение на прилаганата през текущата година счетоводна политика.
Настоящият годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към датата на финансовия отчет, доколкото тя може да бъде достоверно установена. Всички подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени на съответните места по-нататък. Всички данни за 2022 и за 2023 години са представени в хил. лв., освен ако на съответното място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява и се оповестява в лева.
Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна година - годишния финансов отчет за 2022 година.
Към 31 декември 2023 г. не са осчетоводявани факти и събития, които да налагат промени в представянето и класификацията на статии от финансовия отчет.
Функционалната валута и валутата на представяне на дружеството е валутата, в която се извършват основно сделките в страната, в която то е регистрирано.
Съгласно изискванията на българското законодателство, дружеството води счетоводство и изготвя годишен финансов отчет в националната парична единица на България - Български лев (BGN), която от 1 януари 1999 е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 евро = 1.95583 лев.
Настоящият финансов отчет е изготвен в хиляди лева.
Финансовият отчет е изготвен на принципа на действащо предприятие, който предполага, че дружеството ще продължи дейността си в обозримо бъдеще. Бъдещата дейност на дружеството зависи от бизнес средата, както и от обезпечаването на финансиране от страна на настоящите и бъдещи собственици и инвеститори. Ако стопанските рискове бъдат подценени и дейността на дружеството бъде затруднена или прекратена, а съответните активи продадени, следва да бъдат извършени корекции, за да се намали балансовата сума на активите до тяхната ликвидационна стойност, да се начислят евентуални бъдещи задължения и да се извърши рекласификация на дълготрайните активи и дългосрочните пасиви като краткотрайни такива. Съгласно нашия анализ, считаме, че не са констатирани нарушения на принципа за действащо предприятие. Като се има предвид оценката на очакваните бъдещи парични потоци, управлението на дружеството счита, че е подходящо финансовите отчети да бъдат изготвени на база на принципа на действащото предприятие.
Към датата на изготвяне на Отчета няма решение за преструктуриране на дружеството.
Представянето на финансовия отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети, изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите и на оповестяването на условните вземания и задължения към датата на отчета, респективно върху отчетените стойностни размери на приходите и разходите за отчетната година. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на финансовия отчет. Счетоводната политика е прилагана систематично и е съпоставима с тази, прилагана през предходната година.
Дружеството е избрало да представи всички статии на приходи и разходи, признати през периода в единен Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. В Отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода дружеството класифицира разходите си според същността им.
Приходите и разходите за дейността са начислявани в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях.
Приходите от продажба на продукция се признават в момента, когато рисковете и изгодите от собствеността върху продукцията са прехвърлени на купувача и разходите във връзка със сделката могат да бъдат надеждно измерени.
Приходите от услуги се признават, като се отчита етапа на завършеност на сделката към края на периода, ако този етап може да бъде надеждно измерен, както и разходите, извършени по сделката и разходите за приключването й.
Приходите се оценяват на база справедливата цена на предоставените активи или услуги, нетно от косвени данъци (данък добавена стойност) и предоставени отстъпки.
Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост.
Финансовите разходи се състоят от лихвени разходи по заеми и финансов лизинг, банкови такси и други преки разходи по кредити и банкови гаранции.
Разходите за бъдещи периоди (предплатени разходи) се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват.
Приходите и разходите за лихви се начисляват на времева база при съблюдаване на дължимата сума по главницата и приложимия лихвен процент.
Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към придобиването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират като част от стойността на този актив през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Отговарящ на условията актив е актив, който изисква значителен период от време, за да стане готов за предвижданата му употреба или продажба.
Останалите разходи по заеми се признават като разход за периода в който са възникнали, в отчета за доходите чрез използване на метода на ефективния лихвен процент.
Съгласно българското данъчно законодателство Дружеството дължи данък върху печалбата в размер на 10%.
Разходът за данък представлява сумата от текущите и отсрочените данъци.
Отсрочените данъци се осчетоводяват за всички временни разлики между данъчната основа на активите и пасивите и тяхната преносна стойност към датата на финансовия отчет като се ползва балансовият метод на задълженията. Задълженията по отсрочени данъци се признават по отношение на всички облагаеми временни разлики, а активите по отсрочени данъци се признават до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики.
Отсрочените данъци се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, когато активът се реализира или пасивът се уреди. Отсрочените данъци се признават в печалбата или загубата, освен в случаите, когато възникват във връзка с операция или събитие, което е признато в същия или друг период, извън печалбата или загубата в друг всеобхватен доход или директно в собствен капитал. В този случай и отсроченият данък се посочва директно за сметка на друг всеобхватен доход или собствен капитал, без да намира отражение в печалбата или загубата.
Отсрочените данъчни активи и пасиви се представят нетно, ако подлежат на единен режим на облагане.
Първоначално придобиване
При първоначалното им придобиване имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната им стойност, митническите такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др.
Придобит от дружеството материален актив се признава в групата на имоти, машини, съоръжения и оборудване, когато се очаква той да бъде използван в дейността на дружеството (в процеса на производство, за предоставянето на други услуги или за административни цели) за период по-дълъг от една година.
Когато в имотите, машините, съоръженията и оборудването се съдържат компоненти с различна продължителност на полезен живот те се отчитат отделно.
Дружеството е приело стойностен праг от 700 лева за определяне на даден актив като дълготраен, под който придобитите активи, независимо че притежават характеристиките на дълготраен актив се изписват като текущ разход в момента на придобиването им. Някои от нетекущите (дълготрайни) нематериални и материални активи са били преоценени до тяхната справедлива стойност въз основа на действащото законодателство. Тази промяна се третира като промяна в счетоводната преценка и следователно активи с цена на придобиване под този праг, закупени в предходни периоди продължават да се третират като дълготрайни активи.
Обезценка
Балансовите стойности на нетекущите (дълготрайни) активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че биха могли да се отличават от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Загубите от обезценка се отчитат в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава преоценката се отнася в намаление на преоценъчния резерв до изчерпването му. Превишението се включва като разход в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
Последващо оценяване
Избраният от дружеството подход за последваща оценка на имотите, машините, съоръженията и оборудването, с изключение на земите, е моделът на цената на придобиване по МСС 16, т.е. имотите, машините, съоръженията и оборудването са представени по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка.
Методи на амортизация
Дружеството използва “линеен метод” на амортизация на имотите, машините, съоръженията и оборудването (дълготрайните материални активи). Амортизирането на активите започва от месеца на въвеждането им в експлоатация. Амортизация не се начислява за земи, напълно амортизирани активи и активи в процес на придобиване.
Амортизацията на имотите, машините, съоръженията и оборудването се начислява за срока на очаквания им полезен живот по линейния метод. Полезният живот по групи активи е определен в съответствие с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване, като се използват следните годишни амортизационни норми:
През годината не са извършвани промени в прилаганите методи и норми на амортизация в сравнение с предходната отчетна година.
Последващи разходи
Разходите за ремонт и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени.
Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини, съоръжения и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от преносната стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството.
Други последващи разходи се капитализират само когато се увеличава бъдещата икономическа изгода от актива и когато стойността му може да бъде надеждно оценена.
Обезценка на активи
Преносните стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност, като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в Отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер и превишението се включва като разход в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
Когато загубата от обезценка впоследствие се възстанови, преносната стойност на актива се увеличава до преизчислената възстановима стойност, така че увеличената преносна стойност да не надвишава стойността, която би била определена, ако не е била призната загуба от обезценка на актива в предходни години. Възстановяването на загуба от обезценка се признава като приход веднага, освен ако съответният актив е отчетен по преоценена стойност, в който случай загубата от обезценка е за сметка на преоценъчния резерв.
На заседание на Съвета на директорите на Пълдин холдинг АД е взето решение да бъдат продадени закупените през 2022 г. недвижими имоти – 7 парцела, с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин за трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди и прилежащата към всеки парцел по 1/13 идеална част от поземлен имот с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин за трайно ползване: второстепенна улица, находящи се в местността Бойков рид, гр. Разлог. На 22.11.2023 г. имотите собственост на Пълдин холдинг АД са продадени.
Балансовата стойност на Нетекущите активи към 31.12.2023 г. е 0 хил. лв.
Дружеството не отчита инвестиционни имоти.
Нематериалните активи придобити от дружеството и имащи ограничен срок на използване, се отчитат по модел “цена на придобиване”, намалена с натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка. Цената на придобиване представлява справедливата стойност на съответния актив към датата на придобиване и включва покупната стойност и всички други преки разходи по сделката.
В дружеството се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен полезен живот от 2 до 7 г.
Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като разход в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
Приет е стойностен праг на същественост 700 лв. за всеки дълготраен нематериален актив. Балансовата стойност на ДНА към 31.12.2023 г. е 0 лв.
Себестойността на материалните запаси представлява сумата от всички разходи по закупуването, преработката, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до определеното им местоположение и подготовката им за употреба.
Нетната реализируема стойност е очакваната продажна цена в нормална бизнес среда, намалена с очакваните разходи за довършителни дейности и разходите по продажбата. Тя се определя на база проучвания на пазара и експертна оценка.
Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойностна оценка от себестойността и нетната реализируема стойност.
Себестойността на готовата продукция (на извършените услуги) се формира от преките разходи за материали, труд и осигуровки, външни услуги, променливи и постоянни общопроизводствени разходи и други. Разпределението на променливите общопроизводствени разходи в себестойността на продукцията (услугите) се извършва на база прекия труд в отделните видове изделия (услуги). Постоянните общопроизводствени разходи се разпределят на рационална и постоянна основа.
Оценката на материалните запаси при тяхното изписване се извършва по средно-претеглена стойност.
Дружеството не отчита нетекущи активи, класифицирани като Нетекущи активи държани за продажба.
Дългосрочните инвестиции на дружеството се отчитат по себестойностния метод.
През отчетния период Пълдин холдинг АД придобива 982 700 броя обикновени и налични поименни акции, представляващи 99.49% от капитала на ТИЗ ИНВЕСТ АД, ЕИК: 204514990, съгл. договор за покупко – продажба срещу обща цена в размер на 10 000 хил. лева, платими на СИЕНИТ ИНВЕСТ АД както следва: 2 060 хил. лева - в срок до 31.01.2024 г., а остатъка от 7 940 хил. лева – в срок до 31.12.2024 г., съгласно Анекс/19.01.2024 г.
Балансовата стойност на дългосрочните инвестиции към 31.12.2023 г. е 10 000 хил. лв.
Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие.
Финансовите активи и пасиви се признават в Отчета за финансовото състояние, когато и само когато Дружеството стане страна по договорните условия на инструмента. Финансовите активи се отписват от Отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са прехвърлени и трансферът им отговаря на изискванията за отписване, съгласно изискванията на МСС 9 Финансови инструменти. Финансовите пасиви се отписват от Отчета за финансовото състояние, когато и само когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл.
При първоначалното им признаване финансовите активи (пасиви) се оценяват по справедлива стойност и всички разходи по сделката, в резултат на която възникват финансовите активи (пасиви), с изключение на финансовите активи (пасиви), отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата.
За целите на последващото оценяване, в съответствие с изискванията на МСС 9 Финансови инструменти, Дружеството класифицира финансовите активи и пасиви в следните категории: вземания и финансови пасиви оценени по амортизирана стойност. Класифицирането в съответната категория зависи от целта и срочността, с която е сключен съответния договор.
Класификация на финансовите активи и финансовите пасиви
Класификация на финансовите активи - категории
Класификацията на финансовите активи се извършва в момента на първоначалното признаване - когато предприятието стане за първи път страна по договорните условия на инструмента
Основните фактори за класификацията по категории са:
а) бизнес моделът на предприятието за управление на финансовия актив;
б) характеристиката на договорните парични потоци от инструмента;
в) вид на финансовия актив.
Категории финансови активи според МСФО 9
1. Дългови инструменти по амортизирана стойност.
Тук се отнасят дългови инструменти (търговски и други вземания с договорен характер, предоставени кредити, срочни депозити, салда по текущи банкови сметки, придобити корпоративни облигации, ДЦК, вземания по търговски полици и др.), които отговарят на две изисквания:
а) бизнес модел: финансовите активи се използват при бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци;
б) характеристика на договорните парични потоци: паричните потоци от инструмента представляват единствено плащания по главницата и лихви върху непогасената сума на главницата (това изискване е във връзка с възможността да се прилага методът на ефективната лихва).
2. Дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (с прекласификация в печалбата или загубата).
Тук се отнасят инструменти, чийто бизнес модел е както да се държат активите с цел събиране на договорните парични потоци, така и за продажби, когато се наложи (и двете са основни цели на бизнес модела). И за тази категория важи същото изискване по отношение на характеристиката на договорните парични потоци, както по-горе. Също така и за тях приходите от лихви следва да се признават в размер на ефективния лихвен процент (както при отчитане по амортизирана стойност)
3. Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (без прекласификация в печалбата или загубата).
4. Финансови активи (дългови инструменти, капиталови инструменти и деривативи) по справедлива стойност през печалбата или загубата.
Оценка на бизнес модела
• Бизнес моделът е начинът, по който предприятието управлява своите ФА,
да генерира парични потоци — чрез събиране на договорните парични потоци, продажба на финансовите активи, или и двете.
• Извършва се на базата на бизнес модела, определен от ключовия ръководен
персонал на предприятието.
• Бизнес моделът следва да бъде определен на ниво, което отразява начина, по който се управляват финансовите активи – на ниво портфейли или подпортфейли.
Основните етапи при определянето на бизнес модела са следните:
1) Подразделяне по необходимост на финансовите активи на отделни групи или портфейли според начина, по който те се управляват.
2) Установяване на целта, която предприятието използва в хода на своята дейност за управление на всяка група или портфейл.
3) Въз основа на целта на бизнес модела класифициране на всяка група или портфейл като:
а) държани за събиране на договорните парични потоци; или
б) държани за събиране на договорните парични потоци и държани за продажба на активите; или
в) друга цел на бизнес модела (продажби).
Видове бизнес модели за управление на финансовите активи:
Държани за събиране на договорните парични потоци
По отношение на активите, класифицирани като държани за събиране на договорните парични потоци, предприятието ги оценява по амортизирана стойност.
Капиталови инструменти по справедлива стойност през печалбата или загубата
Тази категория е с право на неотменим избор само при първоначалното признаване и може да се приложи за конкретни капиталови инструменти (акции), при условие че не се държат за търгуване (класификацията като държани за търгуване е с предимство) Не може да се отнесат към тази категория акции с право на връщане (или акции/дялове, пораждащи задължение само при ликвидация, според МСС 32) и деривативи.
Капиталовите инструменти без ценова котировка на активен пазар се оценяват по справедлива стойност.
Изключение: в определени случаи според МСФО 9 може да се използва цената на придобиване като заместител на справедливата стойност, ако:
а) информацията за справедливата стойност е недостатъчно актуална; или
б) налице е широк диапазон от възможни оценки на справедливата стойност и цената на придобиване е най-представителната оценка в този диапазон
Не се отнасят към тази категория:
- Инструменти с право на връщане (или инструменти, които налагат на предприятието задължението да предостави на друга страна пропорционален дял от нетните активи на предприятието само при ликвидация според МСС 32 Финансови инструменти).
- Деривативи. Според МСФО 9 всички деривативи се приемат като държани за търгуване (освен ако не се използват като хеджиращи инструменти при счетоводното отчитане на хеджирането).
Всички останали финансови активи извън тези, класифицирани като оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, да се оценяват по справедлива стойност през печалбата или загубата
Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата
В контекста на изискванията на МСФО 9 тази категория има три подкатегории, като последната е с остатъчен характер:
а) финансови активи, държани за търгуване ;
б) финансови активи, за които предприятието е избрало правото за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата („право на избор за оценяване по справедливата стойност през печалбата или загубата”);
в) задължително оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - финансови активи, неотнесени към останалите категории:
- дългови инструменти, които не отговарят на изискванията за оценяване по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход;
- капиталови инструменти, за които предприятието не е избрало правото за оценяване по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Класификацията на финансовите пасиви:
а) оценявани по амортизирана стойност; и
б) оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, в т.ч. държани за търгуване и определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата
Вземанията са недеривативни финансови активи с фиксирани или определими срокове за уреждане, които не се котират на активен пазар. В Отчета за финансовото състояние на Дружеството активите от тази категория са представени като "Търговски и други вземания и парични средства".
През отчитания период Подемстроймаш АД погасява задължението си по предоставения от Пълдин холдинг АД съгласно Договор/ 22.11.2019 г. паричен заем в размер на 950 хил. лв.
Към 31.12.2023 г. Нетекущите Вземания са в размер на 0 хил. лв.
Търговски и други вземания
Търговските вземания се представят и отчитат по стойността на оригинално издадената фактура, намалена с размера на обезценката за несъбираеми суми. Приблизителната оценка за съмнителни и несъбираеми вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума съществува висока несигурност. Несъбираемите вземания се обезценяват изцяло, когато това обстоятелство се установи. Несъбираемите вземания се отписват, когато се установят правни основания за това, или дадено търговско вземане се прецени като напълно несъбираемо. Изписването става за сметка на формирания коректив, а при липса на такъв, разходът се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.
Вземанията в лева са оценени по стойността при тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2023 г., и са намалени със стойността на признатата обезценка на трудно събираеми и несъбираеми вземания. Преглед на вземанията за обезценка се извършва от ръководството на Дружеството в края на всяка година и ако има индикации за подобна обезценка, загубите се начисляват в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Загубата от обезценка се начислява в случай, че съществуват обективни доказателства като например значителни финансови затруднения на длъжника, вероятност длъжникът да изпадне в ликвидация и други. Обезценката е изчислена на база възрастов анализ на вземанията от датата на падежа до 31 декември 2023 година, като са приложени следните проценти:
Срок на възникване над 90 дни - 25%
Срок на възникване над 180 дни - 50%
Срок на възникване над 270 дни - 75%
Срок на възникване над 360 дни - 100%
Текущите /краткосрочни/ вземания не се амортизират.
Търговски и други вземания, в т.ч. | 2023 | 2022 |
1. Вземания от клиенти и доставчици | - | 1 |
2. Данъци за възстановяване | 1 | 1 |
3. Предоставени заеми на др. предприятия | - | 83 |
Общо | 1 | 85 |
За периода 01.01.2023 г. - 31.12.2023 г. Пълдин холдинг АД има 1 хил. лв. данъци за възстановяване.
През същия период ЗШМ АД погасява задължението си по предоставения от Пълдин холдинг АД съгласно Договор/ 16.09.2020 г. паричен заем в размер на 111 хил. лв.
Текущите Вземания по Предоставени заеми на други /несвързани/ предприятия към 31.12.2023 г. са в размер на 0 хил. лв., в т. ч.:
През 2023 г. не са отчетени загуби от обезценка на просрочени вземания.
Парични средства и парични еквиваленти
Паричните средства включват касовите наличности и разплащателните сметки, други високоликвидни краткосрочни инвестиции с падеж до 3 месеца, както и банкови овърдрафти. В Отчета за финансовото състояние овърдрафтите се включват като краткосрочно задължение в категорията на краткосрочните заеми. Лихвите по предоставени краткосрочни кредити са включени като приходи от оперативна дейност. Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2023 г.
За целите на съставянето на Отчета за паричния поток парите и паричните еквиваленти са представени като не блокирани пари в банки и в каса. За целите на Отчета за паричния поток паричните средства включват касовите наличности и разплащателните сметки, а паричните еквиваленти - краткосрочните депозити в банки, чийто оригинален матуритет е по-малък от 3 месеца. Отчетът за паричните потоци за периода е изготвен по прекия метод, съгласно изискванията на МСС 7.
Парични средства в лева | 2023 | 2022 |
Парични средства в брой | 26 | 35 |
Парични средства в безсрочни сметки (депозити) | 60 | 789 |
Общо | 86 | 824 |
За целите на изготвянето на Отчета за паричните потоци:
- плащанията за лихви по получени заеми се включват в паричните потоци от финансова дейност;
- паричните потоци, свързани с получени кредити (главници), се включват като парични потоци използвани за финансова дейност;
- паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%);
- платеният ДДС по покупки на дълготрайни активи се посочва като “други постъпления (плащания)”, нетно към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва и се възстановява заедно и в оперативните потоци на дружеството за съответния период (месец).
Обезценка на финансови активи
Към датата на изготвяне на финансовите отчети Ръководството на Дружеството прави преценка дали съществуват обективни индикации за обезценка на всички финансовите активи с изключение на финансовите активи отчитани по справедлива стойност в печалбата и загубата. Финансов актив се счита за обезценен само тогава, когато съществуват обективни доказателства, че в резултат на едно или повече събития, настъпили след първоначалното му признаване, очакваните парични потоци са намалели.
Загубата от обезценка на вземания, отчитани по амортизирана стойност, се изчислява като разлика между балансовата стойност и сегашната стойност на прогнозираните бъдещи парични потоци, дисконтирани по оригинален ефективен лихвен процент. Загубата от обезценка се признава в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Тя се възстановява, ако последващото увеличение на възстановимата стойност може обективно да бъде обвързано с настъпване на събитие след датата, на която е била призната обезценката.
При оценката на събираемостта на вземанията ръководството прилага следните критерии:
за вземанията от свързани лица – ръководството прави анализ на цялата експозиция от всяко свързано лице с оглед преценка на реалната възможност за събирането им. При наличие на несигурност относно събираемостта на вземанията се прави преценка каква част от тях е обезпечена (залог, ипотека) и по този начин е гарантирана събираемостта им (чрез бъдещо реализиране на обезпечението).
за вземанията от други контрагенти – просрочените вземания над 360 дни се третират като несъбираеми и се обезценяват изцяло, доколкото се преценява, че е налице висока несигурност за тяхното събиране в бъдеще.
След първоначалното им признаване Дружеството оценява всички финансови пасиви по амортизирана стойност с изключение на: финансовите пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата; финансовите пасиви, възникнали, когато прехвърлянето на актив не отговаря на условията за отписване; договори за финансова гаранция, ангажименти за предоставяне на кредит с лихвен процент, по-нисък от пазарния. В Отчета за финансовото състояние на Дружеството тези пасиви са представени като търговски и други задължения и задължения по лихвени заеми.
Търговски и други задължения
Търговските и други задължения са отразени по номинална стойност. В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо – по амортизирана стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва.
Лихвени заеми
Първоначално лихвените заеми се оценяват по справедливата стойност на получените финансови средства, а впоследствие по амортизирана стойност чрез използването на ефективен лихвен процент, който поради естеството на договорите съвпада с договорения лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други разходи асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като “финансови приходи/ разходи нетно” през периода на амортизация, с изключение на разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към придобиването, строителството или производството на един актив и се капитализират в себестойността на този актив.
Лихвените заеми се класифицират като текущи, когато следва да бъдат уредени в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период.
Дружеството не е сключвало договори за лизинг.
Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Акционерният капитал на Дружеството е представен по историческа цена в деня на регистрирането му. Обикновените акции се класифицират като капитал. Привилегированите акции със задължение за обратно изкупуване се класифицират като пасиви.
Разходите по емисия на нови акции, които са пряко свързани с нея, се отчитат в собствения капитал като намаление на постъпленията от емисията, като се елиминира ефекта на данъците върху дохода.
Когато дружеството изкупува собствени акции, платената сума, включваща и съответните пряко свързани допълнителни разходи, (нетирана с ефекта на данъците върху дохода), се изважда от принадлежащия на собствениците на Дружеството капитал, докато обратно изкупените акции не се обезсилят, продадат или преиздадат. Когато тези акции по-късно се продадат или преиздадат, всеки приход, нетиран с пряко свързаните допълнителни разходи по транзакцията и съответния данъчен ефект, се включва в капитала, принадлежащ на собствениците на Дружеството.
Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава Дружеството е длъжно да формира законов резерв /“Фонд Резервен”/, като източници на фонда могат да бъдат:
- най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, по решение на общото събрание;
- средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв);
- сумата на допълнителните плащания, които правят акционерите срещу предоставените им предимства за акциите;
- други източници, предвидени по решение на Общото събрание.
Средствата от “Фонд Резервен” могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал.
Преоценъчният резерв се формира от положителната разлика между преносната стойност на имотите, машините и оборудването и техните справедливи стойности към датите на извършване на преоценките. Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно за сметка на този резерв. Преоценъчният резерв се прехвърля към “натрупани печалби”, когато активите напуснат патримониума на дружеството.
Правителството на Република България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани пенсионни вноски. Разходите по ангажимента на Дружеството да превежда вноски по тези планове се признават в печалбата или загубата в периода на тяхното възникване.
Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период.
Съгласно Кодекса на труда, Дружеството има задължение за изплащане на обезщетения на служителите при тяхното пенсиониране, определени на база на трудовия им стаж, възрастта и категорията труд. Тъй като тези обезщетения отговарят на определението за други дългосрочни доходи съгласно МСС 19 Доходи на наети лица и в съответствие с изискванията на същия стандарт, Дружеството признава като задължение настоящата стойност на обезщетенията. Всички актюерски печалби и загуби и разходи за минал трудов стаж се признават незабавно в печалбата или загубата.
Провизии се признават, когато дружеството има настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно, че погасяването/уреждането на това задължение е свързано с изтичане на ресурси. Провизиите се оценяват на база най-добрата приблизителна преценка на ръководството към края на отчетния период за разходите, необходими за уреждането на съответното задължение. Приблизителната оценка се дисконтира, когато падежът на задължението е дългосрочен.
Провизии се признават, когато дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития; има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи; и може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията разходи ще бъдат възстановени, например съгласно застрахователен договор, възстановяването се признава като отделен актив, но само когато е практически сигурно, че тези разходи ще бъдат възстановени. Разходите за провизии се представят в Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, нетно от сумата на възстановените разходи. когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е съществен, провизиите се дисконтират като се използва текуща норма на дисконтиране преди данъци, която отразява специфичните за задължението рискове. Когато се използва дисконтиране, увеличението на провизията в резултат на изминалото време, се представя като финансов разход.
Дейността на дружеството е изложена на множество финансови рискове: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна в справедливата стойност на финансовите инструменти под влияние на пазарните лихвени нива и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск от промяна на бъдещите парични потоци, в резултат на промяна в пазарните лихвени нива. Програмата на Дружеството за цялостно управление на риска е съсредоточена върху непредвидимостта на финансовите пазари и има за цел да намали евентуалните неблагоприятни ефекти върху финансовия резултат на Дружеството.
Пазарен риск
а)Валутен риск
Дейността на дружеството се осъществява изцяло в България и понастоящем не е изложена на риск от курсови разлики. Валутните рискове възникват от бъдещи търговски сделки, признати активи, пасиви и нетни инвестиции в чуждестранна дейност.
Ръководството приема и прилага мерки за избягване на негативни последици от промените във валутните курсове.
б) Ценови риск
Дружеството е изложено на риск от промяна в цената на капиталовите ценни книжа, поради държаните от дружеството инвестиции, класифицирани в Отчет за финансовото състояние като „Други Дългосрочни активи“. Дружеството не е изложено на риск от промяна в цените на стоките.
Кредитен риск
В Дружеството няма значителна концентрация на кредитен риск.
Ликвиден риск
Предпазливото управление на ликвидния риск предполага поддържане на достатъчно количество парични средства и ликвидни ценни книжа.
Лихвен риск
За финансиране на стопанската си дейност дружеството не използва банкови и търговски кредити. Търговските кредити, отпускани от бившето дружеството-майка на дъщерните дружества не се обезпечават, а тези на несвързани предприятия са с обезпечение. Размерът на лихвения процент е съобразен с пазарните условия.
| 2023 | 2022 |
| BGN ‘000 | BGN ‘000 |
Други приходи | 585 | - |
Общо | 585 | 0 |
| 2023 | 2022 |
| BGN '000 | BGN '000 |
Разходи за материали | 13 | 13 |
Разходи за външни услуги | 46 | 19 |
Разходи за възнаграждения | 112 | 92 |
Разходи за осигуровки | 18 | 15 |
Други разходи | 11 | 11 |
Балансова ст-ст на продадени активи /без продукция/ | 586 | - |
Общо | 786 | 150 |
Финансови приходи | 2023 | 2022 |
| BGN ‘000 | BGN ‘000 |
Приходи от лихви по предоставени заеми | 38 | 43 |
Приходи от дивиденти | - | 1 |
Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти | 2 | - |
Общо финансови приходи | 40 | 44 |
През четвъртото тримесечие на 2023 г. дружеството получава дивидент за финансовата 2022 г. от притежаваната инвестиция /40 акции от капитала/ в Солвей соди АД.
Финансови разходи | 2023 | 2022 |
| BGN ‘000 | BGN ‘000 |
Други разходи | 3 | 3 |
Общо финансови разходи | 3 | 3 |
Натрупана Печалба/ Загуба | 2023 | 2022 |
Печалба/ Загуба | 1074 | 1238 |
- натрупани печалби/загуби от минали години | 1238 | 1347 |
- загуба от текущата година | (164) | (109) |
Краткосрочните, търговските и други задължения са както следва:
Търговски и други задължения | 2023 | 2022 |
Данъчни задължения | 1 | 1 |
Други текущи задължения | 8010 | - |
Общо | 8011 | 1 |
На 08.12.2023 г. Пълдин холдинг АД сключва договор със Сиенит инвест АД за покупка на 982 700 броя акции, представляващи 99,49%, от капитала на ТИЗ инвест АД с условие за разсрочено плащане. Сумата от 1 990 хил. лв. е платена през месец декември 2023 г., а остатъкът от 8 010 хил. лв., посочени в "Други текущи задължения", е дължим до 31.12.2024 г.
Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са :
- да осигури способността на Дружеството да продължи дейността си като действащо предприятие, така че да може да предоставя възвръщаемост на акционерите и изгоди за останалите вложители, и
- да осигури адекватна рентабилност на акционерите като определя цената на продуктите и услугите си, както и инвестиционните си проекти в съответствие с нивото на различните видове риск.
Дружеството управлява структурата на капитала и извършва необходимите корекции в нея в съответствие с промените в икономическата обстановка и характеристиките на риска на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството се придържа към общоприетите за отрасъла норми на съотношение нетен дълг към капитал. Нетният дълг се изчислява като общ дълг минус парите и паричните еквиваленти.
През 2023 година стратегията на Дружеството е да поддържа съотношението дълг към капитал на такова ниво, което да гарантира достъп до финансиране на разумна цена.
През отчетния период не са извършвани сделки със свързани предприятия.
Ръководството на Пълдин Холдинг АД, гр. Пловдив ще продължи да осъществява основната дейност на холдингово дружество, като счита, че има достатъчно свободни средства, които смята да инвестира в закупуването на участия в предприятия, действащи в индустриалната зона на гр. Пловдив. В съответствие с дейността на холдинга стратегията на Пълдин холдинг АД ще бъде насочена в придобиване на атрактивни имоти с потенциал за изграждане на индустриални зони и последващата им пазарна реализация – развитие, отдаване под наем и продажба.
Дружеството не изпълнява правителствена програма за Националния резерв и военновременните запаси.
Дружеството не изпълнява програма за отстраняване на екологични щети,
Срещу дружеството не са заведени съдебни дела и административни производства.
На Дружеството не са отпускани дългосрочни кредити. Няма активи, дадени като обезпечение.
На Общото събрание на акционерите не е вземано решение за разпределяне на дивиденти.
Дружеството е задължено да съставя консолидиран финансов отчет към 31.12.2023 г., тъй като притежава дялови участия в дъщерни предприятия.
Към датата на изготвяне на настоящият финансов отчет не са настъпили събития, изискващи корекции на финансовите отчети и на приложенията към тях.
Настоящият финансов отчет на Пълдин холдинг АД е приет от Съвета на директорите на 25.01.2024 година и е подписан от:
на Пълдин холдинг АД
през 2023 г.
Настоящият Доклад за дейността е изготвен в съответствие с разпоредбите на чл. 33, ал. 1 от Закона за счетоводство и Международните стандарти за финансови отчети. Този финансов отчет е одитиран от Маргарита Георгиева Тошкина.
Във връзка с приключване на финансовата 2023 г. предоставяме на вниманието Ви информация за финансовото и икономическо състояние на Дружеството към 31.12.2023 г.
Финансовият отчет беше изготвен към 31.12.2023 г. и приключва на загуба в размер на 164 хил. лв., амортизационни отчисления 0 лв. и корпоративен данък върху печалбата 0 лв.
Пълдин холдинг АД е акционерно дружество, регистрирано в Пловдивски окръжен съд по фирмено дело 4968/ 1998 год.
Капиталът на дружеството е в размер на 270 588 лева, разпределен в 270 588 бр. акции с номинал на 1 брой акция 1 лв. Основното акционерно участие към 31.12.2023 година е както следва:
Акционери | бр. акции | % |
1. Авал ин АД | 24320 | 8,99 |
2. CPI HOLDINGS PUBLIC LIMITED | 28833 | 10.66 |
3. Булфинанс инвестмънт АД | 50 | 0,02 |
4. Ерфолг 1 ЕАД | 21050 | 7,78 |
5. Астор | 535 | 0,20 |
6. Технологичен център 86 ЕООД | 50 | 0,02 |
7. Агронет кооперация | 1 000 | 0,37 |
8. Инова инвест АД | 200 | 0,07 |
9. физически лица | 194550 | 71,90 |
Дружеството е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в състав:
"ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ" ЕООД – изп. директор и председател на СД , и
”БИ ЕЙ АЙ КЪНСТРАКШЪН”ЕООД- член на СД
ТЕОДОРА ГЕОРГИЕВА ДАНОВА - член на СД
Дружеството се представлява от Грозданка Иванова Делчева, като физическо лице представляващо юридическото лице представител "ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ" ЕООД, с ЕИК 206976486.
Седалището и адресът на управление на „Пълдин Холдинг” АД е гр. Пловдив, ул. ”Брезовско шосе” № 176.
Основната дейност на дружеството според устава му е: придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, приемане на депозити от дъщерни дружества; управление на паричните средства на дъщерните дружества, съгласно разпоредбите на Търговския закон; собствена производствена и търговска дейност.
Средно списъчния състав на персонала през 2023 г. е 4 бр. /спрямо 4 бр. за 2022 г.
Резултатът от дейността на Дружеството за 2023 г. е отрицателен в размер на 164 хил. лв. За отчетната година дружеството Пълдин холдинг АД няма реализирана печалба.
Показатели | 2023 г. в хил.лв. | 2022 г. в хил.лв. |
Общо приходи | 625 | 44 |
Общо разходи | 789 | 153 |
Счетоводна печалба/загуба | (164) | (109) |
На заседание на Съвета на директорите на Пълдин холдинг АД е взето решение да бъдат продадени закупените през 2022 г. недвижими имоти:
ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.542 по КККР за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 16.06.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 330,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, парцел 5, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.492, поземлен имот с идентификатор 61813.781.543, поземлен имот с идентификатор 61813.781.551 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.541; ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.543 по КККР за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006 г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 16.06.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 360,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, парцел 6, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.492, поземлен имот с идентификатор 61813.781.544, поземлен имот с идентификатор 61813.781.551 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.542; ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.544 по КККР за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 13.07.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 538,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, парцел 7, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.492, поземлен имот с идентификатор 61813.781.543, поземлен имот с идентификатор 61813.781.551, поземлен имот с идентификатор 61813.781.522 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.545; ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.545 по КККР за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 16.06.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 390,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, парцел 8, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.544, поземлен имот с идентификатор 61813.781.546, поземлен имот с идентификатор 61813.781.522 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.551; ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.546 по КККР за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 14.09.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 391,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, парцел 9, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.545, поземлен имот с идентификатор 61813.781.551, поземлен имот с идентификатор 61813.781.522 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.489; ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.547 по КККР за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 16.06.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 419,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, парцел 10, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.549, поземлен имот с идентификатор 61813.781.551, поземлен имот с идентификатор 61813.781.550, поземлен имот с идентификатор 61813.781.548 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.489; ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.548 по кадастралната карта и кадастралните регистри за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 16.06.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 441,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: незастроен имот за жилищни нужди, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, парцел 11, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.549, поземлен имот с идентификатор 61813.781.551, поземлен имот с идентификатор 61813.781.550, поземлен имот с идентификатор 61813.781.547 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.489 и прилежащите на описаните имоти /на всеки имот по 1/13 идеална част или общо 7/13 идеални части от ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 61813.781.551 по КККР за град Разлог, община Разлог, област Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-33/15.05.2006г. на Изпълнителния директор на АК, последно изменение на КККР, засягащо поземления имот е от 28.09.2022 г., с адрес на поземления имот: гр. Разлог, п.к. 2760, местност „Бойков рид”, с площ от 782,00 кв.м., с трайно предназначение на територията: урбанизирана, с начин на трайно ползване: за второстепенна улица, стар идентификатор: 61813.781.514, с номер по предходен план: 781.514, при съседи: поземлен имот с идентификатор 61813.781.538, поземлен имот с идентификатор 61813.781.550, поземлен имот с идентификатор 61813.781.539, поземлен имот с идентификатор 61813.781.540, поземлен имот с идентификатор 61813.781.541, поземлен имот с идентификатор 61813.781.542, поземлен имот с идентификатор 61813.781.543, поземлен имот с идентификатор 61813.781.544, поземлен имот с идентификатор 61813.781.545, поземлен имот с идентификатор 61813.781.549, поземлен имот с идентификатор 61813.781.546, поземлен имот с идентификатор 61813.781.547, поземлен имот с идентификатор 61813.781.548 и поземлен имот с идентификатор 61813.781.489
На 22.11.2023 г. имотите собственост на Пълдин холдинг АД са продадени.
На 08.12.2023 г. Пълдин холдинг АД сключва договор със Сиенит инвест АД за покупка на 982 700 броя акции, представляващи 99,49%, от капитала на ТИЗ инвест АД с условие за разсрочено плащане. Сумата от 1 990 хил. лв. е платена през месец декември 2023 г., а остатъкът от 8 010 хил. лв. е дължим до 31.12.2024 г.
Ръководството на “Пълдин Холдинг” АД, гр. Пловдив ще продължи да осъществява основната дейност на холдингово дружество, като счита, че има достатъчно свободни средства, които смята да инвестира в закупуването на участия в предприятия действащи в индустриалната зона на гр. Пловдив. В съответствие с дейността на холдинга стратегията на Пълдин холдинг АД ще бъде в придобиване на атрактивни имоти с потенциал за изграждане на индустриални зони и последващата им пазарна реализация – развитие, отдаване под наем и продажба.
Към момента няма настоящи тенденции, събития или рискове, известни на управителните органи, които да окажат значително влияние върху финансовото състояние на дружеството или резултатите от дейността му.
Приходите от дейността са както следва:
Приходи | 2023 г. в хил.лв. | 2022 г. в хил.лв. |
Други приходи от продажби | 585 | - |
Приходи от Лихви | 38 | 43 |
Приходи от получени Дивиденти | - | 1 |
Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти | 2 | - |
Общо | 625 | 44 |
Основен дял в приходите от дейността на дружеството през отчетната година заемат приходите от продажби на недвижими имоти. За периода 01.01.2023 г. - 31.12.2023 г. са начислени приходи от лихви по отпуснати заеми в размер на 38 хил. лв., разпределени както следва:
28 хил. лв.- по отпуснат заем на Подемстроймаш АД;
10 хил. лв. – по отпуснат заем на Завод за шлифовъчни машини АД.
За настоящата отчетна година е отчетена положителна разлика от операции с финансови активи и инструменти в размер на 2 хил. лв.
Разходите за дейността са както следва:
Разходи | 2023 г. в хил.лв. | 2022 г. в хил.лв. |
Р-ди за материали | 13 | 13 |
Р-ди за външни услуги | 46 | 19 |
Р-ди за възнаграждения и осигуровки | 130 | 107 |
Други разходи | 11 | 11 |
Балансова стойност на продадени активи (без продукция) | 586 | - |
Други финансови разходи | 3 | 3 |
Общо | 789 | 153 |
Разходите по осъществяване на оперативната дейност на Пълдин холдинг АД аналогично на приходите са свързани с разходите по осъществяване на конкретни текущи проекти. Отчитат се и разходи за персонал и други външни услуги, като наем на офис помещения, консумативни разходи и други свързани с нормалното протичане и осъществяване на дейността.
Разходите за периода 01.01.2023 г. - 31.12.2023 г. са в размер на 789 хил. лв.
По извършените през периода сделки няма необичайни условия и отклонения от пазарните цени. Дружеството не е предоставяло кредити.
Участие на заинтересовани лица
Нетекущите и други вземания от свързани предприятия към 31.12.2023 г. са 0 лв.
През 2023 г. не са отчетени загуби от обезценка на просрочени вземания.
Към датата на изготвяне на настоящият финансов отчет не са настъпили събития, изискващи корекции на финансовите отчети и на приложенията към тях.
Ръководството гледа оптимистично на развитието на бизнеса, като счита, че упражняването на адекватен контрол от негова страна ще осигури подобаващо място в бранша и стабилност на дейността на Дружеството.
Във връзка с тенденциите в текущата икономическа среда ръководството е планирало да предприеме мерки за оптимизиране на резултатите от дейността си през 2023 г., които могат да бъдат обобщени в следното:
- съкращаване на непреките разходи;
- гарантиране и подобряване събираемостта на вземанията с оглед минимизиране риска от бъдещи ликвидни затруднения на дружеството;
- нови ценови предложения, адекватно съобразени с променящата се икономическа обстановка.
Дружеството не възнамерява през следващите 12 месеца от датата на издаване на финансовия отчет да променя статута и дейността си.
- Усъвършенстване организацията на работа и непрекъснато повишаване квалификацията и професионалните умения на човешкия фактор.
- Постигане на икономически растеж осигуряващ възвращаемост на инвестициите при допустими нива на риск чрез политика на гъвкавост.
Дружеството не инвестира в научна и изследователска дейност. На този етап не планира заделяне на ресурси за подобни дейности.
Съгласно действащият Търговски закон в България към 31.12.2023 г. Пълдин холдинг АД е с едностепенна система на управление. Управлява се от Съвет на директорите, чийто състав е:
Джи Ай Ди Естейт ЕООД с представител Грозданка Иванова Делчева | Председател на СД |
Теодора Георгиева Данова | Член на СД |
Би Ей Ай Кънстракшън ЕООД с представител Катерина Яковлиева | Член на СД |
Изпълнителен директор на дружеството Грозданка Иванова Делчева, съгласно вписване в Търговския регистър към Агенция по вписванията с номер 20220824113948.
В изброените сделки в т. 3 не участват заинтересовани лица и не се преминават праговете по чл. 114, ал. 1, т. 1, б. „а“ от ЗППЦК.
През 2023 г. членовете на СД не са придобивали или прехвърляли акции на Пълдин холдинг АД.
Съгласно Устава на Дружеството членовете на СД не притежават специални права да придобиват акции и облигации.
Членовете на СД на Пълдин холдинг АД са юридически лица, които участват в управлението на следните дружества:
Наименование /Трите имена за ФЛ/, участващи в управителни или контролни органи на дружеството | Наименование, седалище и адрес на управление, ЕИК, в чието управление участва дружеството / лицето | Качество на участие (управител, прокурист, член на СД, УС или НС и пр.) |
Грозданка Иванова Делчева, в качеството си на физическо лице представител на “ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ” ЕООД, ЕИК 206976486, със седалище и адрес на управление: гр. Пловдив, ул. “Даме Груев” № 48, което по реда на чл. 234, ал. 1 от Търговския закон изпълнява задълженията и упражнява правата на дружеството като Изпълнителен директор на “ПЪЛДИН ХОЛДИНГ” АД | “ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ” ЕООД участва в управлението на:
- "Пълдин холдинг" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 115237248
|
“ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ” ЕООД е:
- Председател на СД
|
Теодора Георгиева Данова гр. Хасково, ул. Сливница 14-22, вх. А, което по реда на чл. 234, ал. 1 от Търговския закон изпълнява задълженията и упражнява правата на дружеството като Член на съвета на директорите на “ПЪЛДИН ХОЛДИНГ” АД | Теодора Георгиева Данова участва в управлението на: - "Пълдин холдинг" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 115237248
|
Теодора Георгиева Данова
- Член на СД
|
Законния представител на “Би Ей Ай кънстракшън” ЕООД гр. Пловдив, ул. „Иван Рилски" № 52, ЕИК 115745086 – Катерина Костадинова Яковлиева, което по реда на чл. 234, ал. 1 от Търговския закон изпълнява задълженията и упражнява правата на дружеството като Член на съвета на директорите на “ПЪЛДИН ХОЛДИНГ” АД | “Би Ей Ай кънстракшън” ЕООД участва в управлението на: - "БИСС-91" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 115063705; - "Подемстроймаш" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 822106213; - "ЗАЕ" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 115007029; |
“Би Ей Ай кънстракшън” ЕООД: - Член на СД
- Член на СД
- Член на СД |
Членовете на Съвета на директорите не притежават акции от капитала на Пълдин холдинг АД или права за придобиване на акции на Дружеството.
Членовете на Съвета на директорите не участват в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници.
Членове на Съвета на директорите участващи в управлението на други дружества:
“БиЕй Ай кънстракшън” ЕООД участва в управлението на:
- "БИСС-91" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 115063705;
- "Подемстроймаш" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 822106213;
- "ЗАЕ" АД, гр. Пловдив, ул. Брезовско шосе" № 176, ЕИК 115007029;
През 2023 г. членовете на Съвета на директорите не са сключвали договори с Дружеството, които излизат извън неговата обичайна дейност или се отклоняват съществено от пазарните условия.
Информация за размера на възнагражденията, на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от дружеството:
а) Получени суми като възнаграждения за членовете на Съвета на директорите и Изпълнителните директори са следните:
Пълен размер на начислено брутно възнаграждение за 2023 г.:
- от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. на Грозданка Иванова Делчева е начислено брутно възнаграждение в размер на 56160 лв.
Изплатено нетно възнаграждение за 2023 г.:
- от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. на Грозданка Иванова Делчева е изплатено нетно възнаграждение в размер на 45483,96 лв.
На проведено заседание на СД на Пълдин холдинг АД на 26.03.2020 г. е утвърдено месечно възнаграждение считано от 01.04.2020 г., както следва:
за изпълнителните членове на Съвета на директорите - месечно възнаграждение в размер на 6 минимални работни заплати за страната;
възнаграждение за останалите членове на СД на Пълдин холдинг АД не се предвижда.
На редовно ОСА на Пълдин холдинг АД, проведено на 26.06.2020 г., в 13 точка от дневния ред, е определено възнаграждение за членовете на СД на Пълдин холдинг АД, както следва:
до 1 минимална работна заплата - на членовете на Съвета на директорите;
до 6 минимални работни заплати - на изпълнителния член на СД.
При влошаване финансовото състояние на дружеството ОСА оправомощава Съвета на директорите да вземе решение за преустановяване начисляването на месечно възнаграждение на членовете на СД на Пълдин холдинг АД.
На този етап променливо възнаграждение не се предвижда.
б) Сума, дължима от дружеството или негови дъщерни дружества за изплащане
на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения - няма.
Дружеството няма регистрирани клонове за осъществяване на дейността си.
Пълдин холдинг АД притежава контролно участие в ТИЗ ИНВЕСТ АД.
Пълдин холдинг АД няма контролиращи предприятия.
Според българското законодателство, ръководството следва да изготвя финансов отчет за всяка приключила финансова година, който да дава вярна и точна представа за неговото финансово състояние към края на годината, за финансовите резултати и паричните му потоци за отчитания период.
Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватни счетоводни политики при изготвяне на годишния финансов отчет към 31.12.2023 г. и е направило разумни и предпазливи преценки, предположения и приблизителни оценки.
Ръководството потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като финансовият отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие.
Ръководството носи отговорност за правилното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягване и разкриване на евентуални злоупотреби и други нередности.
През отчетния период Дружеството е формирало счетоводна загуба в размер на 164 хил. лв.
Приканвам Ви да одобрите финансовият отчет на Пълдин холдинг АД, така както Ви е представен, като Ви благодаря за оказаното ми доверие.
25.01.2024 г.
Програмата на "ПЪЛДИН ХОЛДИНГ" АД за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление урежда политиката, която провежда Съветът на директорите, за да създаде възможност на акционерите и други заинтересувани лица да упражняват по-пълно своите права, да вземат по-активно участие в обсъждането на важни за дружеството въпроси, които се отразяват върху доходността на тяхната инвестиция. Програмата има дългосрочен характер и при необходимост се актуализира периодично.
Прилагането на стандартите гарантира, че дейността на холдинга е резултат на обективни и закономерни процеси, свързани с усъвършенстване на фирменото управление и прилагане на такива методи на корпоративно управление, които се отразяват позитивно върху пазарното представяне на холдинга и неговите дъщерни дружества.
"ПЪЛДИН ХОЛДИНГ "АД е основан на 25 септември 1996 година, с решение на Пловдивския окръжен съд по фирмено дело № 4968, като правоприемник на Национален приватизационен фонд "Тракия". Седалището и адресът му на управление са в град Пловдив, ул. Брезовско шосе № 176; телефон: 032/953271; електронен адрес (e-mail): puldinad@abv.bg електронна страница в Интернет: http://puldiholding.com.
Програмата е разработена в съответствие с действащата в България нормативна уредба на корпоративните отношения и съгласно принципите за добро корпоративно управление на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие, утвърдени от Комисията за финансов надзор.
Предметът на дейност на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използването на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; приемане на депозити от дъщерните дружества; собствена производствена и търговска дейност.
Целите, които си поставя Съветът на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД с настоящата програма са:
Да защити правата на акционерите;
Да обезпечи равнопоставено отношение към всеки акционер (включително миноритарните и чуждестранните акционери);
Да обезпечи признаването на правата на лицата, заинтересувани от управлението и устойчивото развитие на дружеството и да насърчава сътрудничеството с тях;
Да осигури своевременно и точно разкриване на изискуемата по закон информация, свързана със ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД относно важни проблеми на финансовото състояние, резултатите от дейността, собствеността и управлението на дружеството;
Да подпомогне стратегическото управление на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД, ефикасния контрол върху дейността на съвета на директорите и отчетността му пред всички заинтересувани лица.
1.1. Регистрация на акционерното участие.
„ПЪЛДИН ХОЛДИНГ” АД е публично дружество с капитал от 270 588 лева, разпределени в 270 588 безналични поименни непривилегировани акции с право на глас с номинал един лев всяка.
Книгата на акционерите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД се води от Централен депозитар АД. По договор с Централен депозитар АД дружеството заплаща ежегодно такса за поддържане на своя регистър. ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД получава ежегодно на електронен носител актуален списък на своите акционери. За провеждане на общите събрания на акционерите и при изплащане на дивиденти дружеството получава от Централен депозитар АД списъка и на хартиен носител.
За притежаваните от всеки акционер акции Централен депозитар АД е издал депозитарна разписка. ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД е раздал депозитарните разписки на част от своите акционери. В архива на дружеството се съхраняват ограничен брой непотърсени от акционерите депозитарни разписки. Тъй като депозитарната разписка е официален документ, титул за собственост, дружеството е установило практика да не изпраща депозитарните разписки на акционерите по пощата от съображения за сигурност и с оглед недопускане на възможност за извършване на измама.
В случай на изгубена или унищожена депозитарна разписка директорът за връзки с инвеститорите уведомява акционерите че следва да се обърнат към избран от тях инвестиционен посредник – регистрационен агент, за изваждане на дубликат.
1.2. Трансфер на акции.
Акциите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД се търгуват свободно на Българска фондова борса – София АД, с което е осигурено правото на всеки акционер и потенциален инвеститор за продава и купува акции на дружеството. Търговията на акции се осъществява от инвестиционни посредници, лицензирани от Комисията за финансов надзор. Акционерът може да продаде или прехвърли своите акции само чрез лицензиран инвестиционен посредник, ако притежава депозитарна разписка за тях. Инвестиционният посредник има право и да издаде дубликат на депозитарната разписка, ако му бъде поръчана тази услуга. Покупко-продажбата на акции и издаването на дубликат на депозитарна разписка са платени услуги на инвестиционните посредници. Справка за лицензираните инвестиционни посредници може да се получи на телефона на Комисията за финансов надзор: 02 94 04 999 или на сайта на Комисията за финансов надзор: http://www.fsc.bg/
При положение, че акционерът е взел решение за продажба, ръководството на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД го съветва да се информира за цената на нашите акции, които се търгуват на Българската фондова борса. Информация за цената може да се получи на сайта на Българска фондова борса http://www.bse-sofia.bg/–Данни за търговията–Текуща сесия.
„ПЪЛДИН ХОЛДИНГ” АД ОБРЪЩА ВНИМАНИЕ НА СВОИТЕ АКЦИОНЕРИ
И ГИ СЪВЕТВА ДА НЕ СЕ ДОВЕРЯВАТ НА НЕПОЗНАТИ ЛИЦА,
КОИТО ПРЕДЛАГАТ ИЗКУПУВАНЕ НА ТЕХНИТЕ АКЦИИ ! ! !
1.3. Участие на акционерите в Общото събрание.
Общото събрание на акционерите се свиква поне веднъж годишно. Поканата за свикване на общото събрание на акционерите се публикува най-малко 30 дни преди датата на събранието в Търговски регистър към Агенция по вписвания. Уставът на дружеството не предвижда да бъдат изпращани писмени покани до всеки акционер.
Правото на глас в Общото събрание на акционерите може да се упражнява лично и чрез представител от лицата, придобили своите акции и вписани в книгата на акционерите най-късно 14 дни преди датата на събранието. Всеки акционер може да упълномощи всяко физическо или юридическо лице, което да го представлява на Общото събрание. Пълномощникът има същите права да се изказва и да задава въпроси на общото събрание, както акционерът, когото представлява. Писменото пълномощно за представляване на акционер в общото събрание на акционерите на публично дружество трябва да е за конкретното общо събрание, да е изрично и да посочва най-малко данните за акционера и пълномощника; броя на акциите, за които се отнася пълномощното; дневния ред на въпросите, предложени за обсъждане; предложенията за решения по всеки от въпросите в дневния ред; начина на гласуване по всеки от въпросите, ако е приложимо; дата и подпис. В случаите, когато в пълномощното не е посочен начинът на гласуване по отделните точки от дневния ред, в него трябва да се посочи, че пълномощникът има право на преценка дали и по какъв начин да гласува. В пълномощното се посочва изрично дали упълномощаването обхваща и въпроси, които са включени в дневния ред при условията на чл. 231, ал. 1 от Търговския закон. Ако упълномощаването се отнася и до включените допълнително въпроси в дневния ред, изрично се посочва, че в тези случаи пълномощникът има право на собствена преценка, дали да гласува и по какъв начин. Преупълномощаване не се допуска. Пълномощникът може да представлява повече от един акционер в общото събрание на публичното дружество. В този случай пълномощникът може да гласува по различен начин по акциите, притежавани от отделните акционери, които представлява. Образец на писмено пълномощно за представляване на акционер за конкретно общото събрание се публикува на интернет - страницата на дружеството: http://puldiholding.com, както и на страницата на ТРРЮЛНЦ.
Всеки акционер има право на толкова гласа в общото събрание, колкото е броят на неговите акции. Акционерите вземат решения относно изменение и допълнение на устава, увеличаване и намаляване на капитала, преобразуване и прекратяване на дружеството. Присъстващите на общото събрание акционери избират и освобождават членовете на съвета на директорите, определят тяхното възнаграждение по реда на закона, определят гаранциите, които членовете на съвета на директорите дават за своето управление и ги освобождава от отговорност; назначават и освобождават дипломирани експерт-счетоводители; одобряват годишния финансов отчет след заверка от назначен експерт-счетоводител. С решение на общото събрание се разпределя печалбата на дружеството, попълва се фонд “Резервен” и се изплаща дивидент. Акционерите при необходимост вземат решения за издаване на облигации, назначаване на ликвидатори при прекратяване на дружеството, освен в случай на несъстоятелност. Преди осъществяване на сделки като сливания или продажба на значителна част от активите на дружеството ще бъде свиквано общо събрание на акционерите, на което тези въпроси се подлагат на гласуване.
Общото събрание може да се свика и по искане на акционери, които повече от три месеца притежават акции, представляващи поне 5 на сто от капитала на дружеството. За целта те представят своето искане пред съвета на директорите и ако в едномесечен срок от искането то не бъде удовлетворено или ако общото събрание не бъде проведено в тримесечен срок от заявяване на искането, съответния съд свиква общо събрание или овластява акционерите, поискали свикването, или техен представител да свика събранието.
От друга страна акционерите при определени условия могат да включват въпроси в дневния ред на вече свикано общото събрание. Най-важното изискване на закона е акционерите да притежават повече от три месеца акции, представляващи поне 5 на сто от капитала на дружеството. Не по-късно от 15 дни преди откриването на общото събрание тези акционери представят в търговския регистър списък на въпросите, които ще бъдат включени в дневния ред, предложенията за решения и писмените материали, свързани с тях. Обстоятелството, че акциите са притежавани повече от три месеца, се установява с нотариално заверена декларация. Най-късно на следващия работен ден след обявяването тези акционери са длъжни да представят списъка от въпроси, предложенията за решения и писмените материали по седалището и адреса на управление на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД.
1.4. Изплащане на дивидент.
Правото на дивидент е правото да се получи част от чистата печалба, която ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД реализира при осъществяване на дейността си през предходната финансова година. За да се материализира правото на дивидент трябва да е приет одитирания годишен финансов отчет и да има решение на общото събрание на акционерите за разпределяне на печалбата. В случай, че общото събрание на акционерите приеме решение за изплащане на дивидент, на всеки акционер се предоставя възможност да получи съответната парична сума. Право на дивидент имат лицата, вписани в книгата на акционерите на 14-я ден след деня на общото събрание, взело решението за разпределяне на печалбата. Началната дата на изплащане на дивидента се определя от общото събрание на акционерите, но тя е не по-късно от три месеца от датата на събранието.
В деня, следващ датата на общото събрание на акционерите, приело решение за изплащане на дивидент, ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД уведомява Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса – София АД и Централен депозитар. От своя страна комисията и борсата също дават публичност на решението.
Съветът на директорите предприема мерки за осъществяване на процедурата по раздаването на дивидентите на акционерите: изисква от Централен депозитар АД списък на акционерите, имащи право да получат дивидент и сключва договор с банка за изплащане на дивидента. Всеки списък е подреден по възходящ ред на единния граждански номер на акционера.
Холдингът изплаща дивидентите на акционерите – физически лица по банков път. Банката изплаща дивидентите в продължение на 5 години от обявената начална дата. Всеки акционер може да получи лично дивидента си в банковия клон само с представяне на лична карта.
Освен лично от акционера – физическо лице, дивидентът може да бъде получен и от негов пълномощник. Тъй като дивидентът е парично вземане, е необходимо пълномощното да бъде нотариално заверено.
До края на календарния месец, следващ месеца, в който общото събрание на акционерите е взело решение за изплащане на дивидент ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД превежда изцяло в държавния бюджет определения от закона данък върху дивидента. Този данък е еднократен и българските акционери – физически лица не са задължени да включват приходите, получени от дивиденти, в своите годишни данъчни декларации по Закона за облагане доходите на физическите лица.
2.1. Равнопоставено отношение към всеки акционер.
Корпоративното управление на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД осигурява равно третиране на акционерите, включително на миноритарните и чуждестранните акционери.
Всички акции на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД са от един и същ клас. Дружеството няма издадени акции с особени права. Всички акционери имат еднакви права да гласуват. Всяка акция дава право на един глас в общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.
Всеки потенциален инвеститор може да получи информация за правата на гласуване с акциите на холдинга преди тяхната покупка.
Всяка евентуална промяна в правата за гласуване може да стане само с решение на общото събрание на акционерите
В случай, че гласуването се осъществява от пълномощник, следва да е налице писмено съгласие на собственика на акциите, както е посочено в точка 1.3 от програмата.
Процедурите по провеждане на общото събрание на акционерите също осигуряват равно третиране на всички акционери.
2.2. Забрана за търговия с вътрешна информация.
Корпоративното управление на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД не допуска по никакъв начин търговия с вътрешна информация и сделки за лично облагодетелстване.
Членовете на Съвета на директорите са задължени да оповестят всеки материален интерес, който те или свързани с тях лица имат по отношение на сделки или дейности, касаещи дружеството.
Дружеството разкрива информация и за редица други нормативно установени обстоятелства при тяхното настъпване. Особено значение се отдава на вътрешната информация, влияеща върху цената на ценните книжа. Това е всяка информация, свързана с дейността на емитента, която не е публично оповестена, ако публичното й оповестяване би могло да окаже значимо влияние върху цената на ценните книжа на емитента, по която те се търгуват на регулиран пазар, поради нейния ефект върху правата, задълженията, финансовото състояние или общо върху дейността на емитента. Задължението за уведомяване в този случай се изпълнява от дружеството до края на работния ден, следващ деня на вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър – до края на работния ден, следващ деня на узнаване за вписването, но не по-късно от 7 работни дни от вписването.
В ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД се поддържа актуален списък на служителите на холдинга и всички лица, които работят за него по граждански договор и имат постоянен или инцидентен достъп до вътрешна информация. Те са запознати със законовите им задължения във връзка с притежаваната от тях вътрешна информация и с предвидените наказателни, административни и дисциплинарни санкции при нарушаване на тези задължения. Списъкът да се съхранява за срок 5 години от неговото изготвяне или актуализиране.
3.1. Отчитане на правата, интересите и ролята на заинтересуваните лица.
ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД приема, че заинтересувани лица са всички лица, които имат интерес от икономическия просперитет и устойчивото развитие на дружеството.
Съветът на директорите насърчава сътрудничеството между компанията и заинтересуваните лица за повишаване на благосъстоянието на страните, за осигуряването на стабилно развитие на холдинга.
На заинтересуваните лица се предоставя необходимата информация за дейността на дружеството, актуални данни за финансовото състояние и всичко, което би спомогнало за правилната им ориентация и вземане на решение.
Съветът на директорите е назначил по трудов договор директор за връзки с инвеститорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД. Директорът за връзки с инвеститорите осъществява ефективна връзка между управителния орган на дружеството и неговите акционери и лицата, проявили интерес да инвестират в ценни книжа на дружеството, като им предоставя информация относно текущото финансово и икономическо състояние на дружеството, както и всяка друга информация, на която те имат право по закон в качеството им на акционери или инвеститори. Той отговаря за изпращане в законоустановения срок на материалите за свикано общо събрание до всички акционери, поискали да се запознаят с тях; води и съхранява верни и пълни протоколи от заседанията на Съвета на директорите; отговаря за навременното изпращане на всички необходими отчети и уведомления на дружеството до комисията, борсата и Централния депозитар. Директорът води регистър за изпратените материали, както и за постъпилите искания и предоставената информация. Директорът за връзки с инвеститорите се отчита за дейността си пред акционерите на годишното общо събрание.
Членовете на Съвета на директорите съдействат на директора за връзки с инвеститорите и контролират изпълнението на неговите функции.
3.2. Политика за сделки със заинтересувани и свързани лица
Съветът на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД предварително проучва и одобрява осъществяването на сделки от дружеството или неговите дъщерни предприятия, които могат да окажат съществено влияние върху финансовите позиции на холдинга.
Решенията за инвестиции в други дружества се придружават от обосновани и мотивирани становища и анализ на очаквания ефект.
Съветът на директорите обръща специално внимание на сделките, в които един или повече от неговите членове имат собствен интерес или на свързани с тях лица.
Ако член на Съвета на директорите или свързано с него лице е заинтересувано от поставен на разглеждане въпрос, той уведомява писмено председателя на съвета и не участва във вземането на съответното решение. Членът на Съвета на директорите няма да се опитва да влияе по какъвто и да е начин на решението по тази сделка. Съветът на директорите ще вземе решението при установяване на определени критерии за обективната справедливост на сделката, интереса на мениджърите в нея, евентуалната бъдеща полза за акционерите и ще обоснове степента на значимост на сделката за интересите и постигане на целите на дружеството. В решението се посочват съществените условия на сделката, включително страни, предмет и стойност, очаквана печалба, както и в чия полза се извършва сделката.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от Общото събрание на акционерите, не може да извършват сделки, в резултат на които дружеството придобива, прехвърля, получава или предоставя за ползване или като обезпечение под каквато и да е форма дълготрайни активи на обща стойност над 1/3 от по-ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството или над 2 на сто от по-ниската стойност на активите, съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството, когато в сделките участват заинтересувани лица.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от Общото събрание на акционерите, не може да извършват сделки, в резултат на които възникват задължения за дружеството към едно лице или към свързани лица на обща стойност над 1/3 от по-ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството, а когато задълженията възникват към заинтересувани лица или в полза на заинтересувани лица – над 2 на сто от по-ниската стойност на активите, съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството.
Членовете на Съвета на директорите, без да бъдат изрично овластени за това от Общото събрание на акционерите, не може да извършват сделки, в резултат на които вземанията на дружеството към едно лице или към свързани лица надхвърлят 1/3 от по-ниската стойност на активите съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството, а когато длъжници на дружеството са заинтересувани лица – над 10 на сто от по-ниската стойност на активите, съгласно последния одитиран или последния изготвен счетоводен баланс на дружеството.
Сделките на холдинга с участието на заинтересувани лица, извън горепосочените, подлежат на предварително одобрение от Съвета на директорите.
Сделки, които поотделно са под определените по-горе прагове, но в съвкупност водят до имуществена промяна, надвишаваща тези прагове, се разглеждат като едно цяло, ако са извършени в период три календарни години и в полза на едно лице или на свързани лица, съответно ако страна по сделките е едно лице или свързани лица. В тези случаи на одобрение от общото събрание на акционерите подлежи действието или сделката, с които се преминават определените прагове.
За да бъде овластен от Общото събрание на акционерите да извърши сделка по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад за целесъобразността и условията на сделката. Докладът е част от материалите, предоставяни на акционерите при свикване на общото събрание.
В случаите на придобиване или разпореждане с дълготрайни активи общото събрание взема решение с мнозинство 3/4 от представения капитал, а в останалите случаи – с обикновено мнозинство. И в двата случая заинтересуваните лица не могат да упражняват правото си на глас.
Изключение от приетия по-горе ред се допуска в случаите на сделки, извършени при осъществяване на обичайната търговска дейност на дружеството, включително при сключване на договори за банкови кредити и предоставяне на обезпечения, освен ако в тях участват заинтересувани лица; когато холдингът кредитира дъщерно дружество или когато дъщерно дружество предоставя депозити на холдинга при условия не по-неблагоприятни от пазарните за страната; а също в случаите, когато е налице договор за съвместно предприятие.
Сделките за разпореждане, в които участват заинтересувани лица и които надвишават определените по-горе прагове, могат да бъдат извършвани само по пазарна цена. В такива случаи оценката се извършва от Съвета на директорите, а в определени от закона случаи – от независими експерти с необходимата квалификация и опит, определени от Съвета на директорите.
През отчетния период не са извършвани сделки със заинтересовани лица и не са преминава прага по чл.114, ал.1, т.1, б. „а“ от ЗППЦК.
3.3. Информация за сделки
Членовете на Съвета на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД са длъжни да декларират пред дружеството информация за юридическите лица, в които притежават пряко или непряко поне 25 на сто от гласовете в общото събрание или върху които имат контрол; за юридическите лица, в чиито управителни или контролни органи участват, или чиито прокуристи са; за известните им настоящи и бъдещи сделки, за които считат, че могат да бъдат признати за заинтересувани лица.
Горната информация те предоставят и Комисията за финансов надзор и Българската фондова борса. Те са длъжни да предоставят или актуализират декларацията в 7-дневен срок от настъпване на съответните обстоятелства.
Регистрационният документ, който холдингът изготвя и актуализира ежегодно, съдържа специален раздел, в който се публикува информация относно сделките, сключени между него и свързани лица за период от предходните 3 финансови години. Информацията съдържа вида и размера на всички сделки или направени към момента предложения за сключване на сделки от съществено значение за холдинга или за свързаното лице или сделки, които са необичайни по вид и/или условия, по които холдингът или негово дъщерно дружество е страна; размерът на отпуснатите от холдинга или от негово дъщерно дружество или дружество майка заеми (включително поемането на гаранции от всякакъв вид) на или в полза на свързани лица; размерът на неизплатената главница и лихви, вида на заема и сделката, за която е отпуснат, както и лихвения процент по заема.
Съветът на директорите следи осъществяваните от дружеството за всяка една от последните три години сделки в полза на едно лице или на свързани и заинтересувани лица, които поотделно не са под законоустановените прагове, да не доведат в съвкупност до имуществена промяна, надвишаваща тези прагове.
При индикации за настъпване на подобно обстоятелство Съвета на директорите предприема действия за свикване на извънредно Общо събрание на акционерите с цел получаване на предварително одобрение от Общото събрание на акционерите или други мерки за предотвратяване евентуалното нарушение на законоустановените прагове.
Ако някой от посочените в регистрационния документ експерти или консултанти притежава значителен брой акции на холдинга или на негови дъщерни дружества, има значителен пряк или непряк икономически интерес в холдинга и/или възнаграждението му зависи от успеха на публичното предлагане, за което е изготвен този документ, се посочва информация относно тези обстоятелства.
Когато публикува проспект за предлагане на ценни книжа, холдингът предоставя информация за акционерите със значително участие и данни за сделките със свързани (заинтересувани) лица. Тази информация се публикува и в резюмето на проспекта за публично предлагане на ценни книжа.
Когато публикува проспект за предлагане на ценни книжа, холдингът предоставя информация дали е налице разводняване на стойността на акциите, а именно когато има или би могло да има съществена разлика между цената на ценните книжа при публичното предлагане и цената, която членовете на Съвета на директорите или свързани с тях лица са заплатили за акции на емитента през последните 5 години или които те имат правото да придобият, като в този случай се посочва сравнителна информация между цената, по която инвеститорите ще придобият ценни книжа при публичното предлагане, и цената, по която са придобили или ще придобият ценни книжа посочените лица.
Членовете на Съвета на директорите и лицата, тясно свързани с тях, уведомяват писмено Комисията за финансов надзор за сключените за тяхна сметка сделки с акции, издадени от ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД, или други финансови инструменти, свързани с тези акции, когато за срок от една година стойността на тези сделки надхвърля 5000 лв. в рамките на една календарна година. Уведомяването се извършва в срок 5 работни дни от сключването на сделката, с която се преминава посоченият праг.
ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД разкрива своевременна и пълна информация относно предприетите от членовете на Съвета на директорите действия по сключване на сделки и/или разпореждане с активи с над определена от закона стойност, за които са овластени от Общото събрание на акционерите, постигнатите резултати и друга важна информация, която не представлява вътрешна информация, в специална секция на интернет страницата на дружеството.
4.1. Оповестяване и прозрачност.
Корпоративното управление на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД осигурява навременно и точно оповестяване по всички съществени въпроси от дейността на дружеството. Оповестяването включва съществена информация за финансовите и оперативни резултати от дейността на холдинга, мажоритарната акционерна собственост и права за гласуване, членовете на Съвета на директорите, както и тяхното възнаграждение, съществените рискове, структурата на управление и политика.
А. Задължение за разкриване на информация пред акционерите и инвеститорите в дружеството.
ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД отдава изключително значение на получаване на изчерпателна и навременна информация за общото събрание на акционерите, включително информация за датата, часа и мястото, дневния ред на общото събрание, конкретните предложения за решения по всяка точка от дневния ред, информация за реда за упражняване на правото на глас на акционерите.
30 дни преди датата на общото събрание дружеството предоставя на Комисията за финансов надзор, на Българска фондова борса – София АД и на Централен депозитар АД материалите за събранието. От своя страна комисията и борсата също дават публичност на получените материали. Когато дневният ред включва избор на членове на съвета на директорите, в материалите се включват и данни за имената, постоянния адрес и професионалната квалификация на предложените лица. От деня на публикуване на поканата акционерите могат да се запознаят с материалите за общото събрание и в офиса на дружеството всеки работен ден от 9.00 до 17.00 часа. При поискване писмените материали се предоставят на всеки акционер безплатно.
В рамките на общото събрание всеки акционер може да зададе въпроси към ръководството на холдинга независимо дали те са свързани с дневния ред. Членовете на Съвета на директорите на дружеството са длъжни да отговарят вярно, изчерпателно и по същество на въпросите на акционерите относно икономическото и финансовото състояние и търговската дейност на дружеството, освен за обстоятелствата, които представляват вътрешна информация.
Всички заинтересувани лица могат да получават ежедневно информация за цената на акциите на холдинга и на дъщерните му предприятия, които са публични дружества от специализираните ежедневници в-к Пари, в-к Дневник, в-к Телеграф, от седмичниците в-к Банкеръ, в-к Кеш, в-к Капитал или от сайта на Българска фондова борса http://www.bse-sofia.bg/–Данни за търговията–Текуща сесия.
ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД провежда последователна политика на отворени врати. Акционери, потенциални инвеститори и заинтересовани лица могат да общуват пряко с директора за връзки с инвеститорите и останалите служители на холдинга.
ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД е регистриран като администратор защита на лични данни по смисъла на Закона за защита на личните данни. Акционерите при необходимост предоставят своите лични данни съгласно изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа и Търговския закон. Данните се използват само за цели, посочени в тези закони. Всеки има право на достъп до своите лични данни. Предоставените лични данни се обработват и съхраняват на електронен и на хартиен носител и са защитени надлежно с надеждни методи и средства. ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД не променя и не разкрива лични данни на своите акционери и не предоставя събраната информация на трети лица, освен в предвидените от закона случаи.
Б. Задължение за разкриване на информация пред регулаторния орган, регулирания пазар и депозитара на ценни книжа.
ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД периодично разкрива информация пред Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса – София АД и Централен депозитар АД, като представя годишни и тримесечни отчети. След обобщаване на финансовите резултати на дъщерните предприятия, холдингът представя и консолидирани годишни и тримесечни отчети. Дружеството изпраща на тези органи всички покани за общи събрания на акционерите, придружени с писмените материали по дневния ред, а впоследствие – и протоколите от събранията.
Дружеството разкрива информация и за редица други нормативно установени обстоятелства при тяхното настъпване. Особено значение се отдава на важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа. Това е всяка информация, свързана с дейността на емитента, която не е публично оповестена, ако публичното й оповестяване би могло да окаже значимо влияние върху цената на ценните книжа на емитента, по която те се търгуват на регулиран пазар, поради нейния ефект върху правата, задълженията, финансовото състояние или общо върху дейността на емитента. Задължението за уведомяване в този случай се изпълнява от дружеството до края на работния ден, следващ деня на вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър – до края на работния ден, следващ деня на узнаване за вписването, но не по-късно от 7 работни дни от вписването.
Директорът за връзки с инвеститорите има задължение да осигури навременното и достоверно разкриване на информация за дейността на дружеството съгласно изискванията на закона. В дружеството се изготвя и поддържа актуален календар на корпоративните събития, включително за всички дължими уведомления от дружеството, които следва да бъдат предоставени на компетентните органи.
4.2. Счетоводни стандарти. Водене на документацията.
Годишният финансов отчет на дружеството подлежи на независим финансов одит от лицензиран експерт-счетоводител. По този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който се изготвя отчета. Независимият одитор се избира от всяко редовно годишно общо събрание на акционерите. От началото на 2003 година ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти, което е още една гаранция за достоверното представяне на неговото финансово състояние.
ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД има приети вътрешни правила за работа с документите. Протоколите от общите събрания на акционерите и от заседанията на Съвета на директорите са изготвени пълно и достоверно. Всяко решение на Съвета на директорите е съпроводено с мотивите за неговото вземане и с начина, по който е гласувал всеки от членовете на съвета. Изготвянето на протоколите и тяхното съхранение (минимум 5 години) е задължение на директора за връзки с инвеститорите на дружеството. Директорът води регистър за изпратените отчети и уведомления до регулаторните органи, регистър за постъпилите искания и предоставените на акционери материали за общо събрание и регистър за постъпилите искания и предоставената информация от акционери и инвеститори. Главният счетоводител съхранява финансовите отчети и докладите на одиторите към тях.
5.1. Отговорности на ръководните органи.
Съветът на директорите е управителен орган на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД. Той осъществява планирането и координацията на цялостната дейност на дружеството, очертана в неговия предмет, като извършва всички предвидени в закона и устава действия по организация, ръководство и контрол. Организацията на работата му, както и неговите задължения, отговорности и правомощия са регламентирани и конкретизирани с правилник за работата на съвета на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД. Съветът на директорите взема своите решения на заседания, които се провеждат най-малко веднъж на три месеца, съгласно нормативно установените изисквания относно реда за свикването и провеждането им.
Съветът на директорите на дружеството, чрез независимите членове следи посредством получаваните уведомления по чл. 145 от ЗППЦК и постъпилите за събранието пълномощни дали определени акционери на дружеството могат да упражняват контрол, който не отговаря на капиталовото им участие.
Съветът на директорите утвърждава годишните бизнес планове на дъщерните дружества и осъществява контрол на тяхната дейност. Три пъти в годината се провеждат съвещания с управляващите екипи на дъщерните предприятия, на които се приемат отчети за тяхната дейност и се набелязват мерки за тяхното развитие. Корпоративното ръководство на холдинга осигурява подбор при определянето на възнагражденията на управленските изпълнителски кадри и контрол върху дейността им. То осъществява контрол и предотвратяване на потенциални конфликти на интереси на мениджмънта, на ръководните органи и акционерите, включително неправомерно използване на корпоративните активи и злоупотреби по сделки, както и надзора върху процеса на оповестяване и комуникации.
Членовете на Съвета на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД гарантират, че действията им във връзка с корпоративното и оперативното управление на дружеството ще бъдат напълно обосновани, добросъвестни, ще се извършват при пълна информираност, с грижата на добър търговец и ще са в интерес на дружеството и на акционерите.
Съветът на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД полага усилия решенията му да нямат различно отражение върху акционерите при съблюдаване разпоредбите на устава на дружеството и съответната нормативна база, осигурява спазването на приложимото право и отчита интересите на заинтересуваните лица.
С оглед ефикасното изпълнение на своите функции, членовете на Съвета на директорите следва да разполагат с точна, актуална и своевременна информация и да отделят достатъчно време за изпълнението на задълженията си.
5.2. Контрол върху управлението.
Членовете на Съвета на директорите на дружеството се избират, освобождават и отговарят пред Общото събрание на акционерите. Общото събрание определя размера на възнаграждението на членовете на Съвета на директорите, както и размера на гаранцията за тяхното управление. Гаранцията се внася в левове. Дружеството не изплаща възнаграждението преди внасянето на гаранцията за управление в пълен размер. Членовете на Съвета на директорите притежават необходимата професионална квалификация и опит за осъществяването на своята дейност в дружеството. Най-малко една трета от членовете на Съвета на директорите винаги и задължително са независими лица по смисъла на ЗППЦК. Членовете на Съвета на директорите имат петгодишен мандат и могат да бъдат преизбирани без ограничение.
Ежегодно съветът на директорите изготвя доклад за дейността на дружеството, който се приема от Общото събрание на акционерите. Минималното съдържание на доклада за дейността е определено с наредба. Настоящата Програма за добро корпоративно управление, е част от Годишния финансов отчет на дружеството и се представя до края на месец март в Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса – София АД и Централен депозитар АД.
5.3. Критерии за независимост на одиторите.
Независимостта на одиторът, осъществяващ финансов одит на отчетите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД се определя съгласно следните критерии:
1. Не работи по трудов договор или по служебно правоотношение освен в Института на дипломираните експерт-счетоводители, в специализирано одиторско предприятие или осъществяват научна и преподавателска дейност.
2. Не е обвързан пряко или косвено със или участва в сделки на холдинга, различни от сделката по независимия финансов одит, които нарушават независимостта им като одитори или водят до конфликт на интереси.
3. Не оказва счетоводни услуги по текущото счетоводно отчитане на дейността и по изготвянето на финансови отчети на холдинга, когато участват във взимането на управленски решения по тях, както и услуги, свързани с оценки на активи за целите на финансовия отчет на холдинга.
4. Не е свързано лице с ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД, като:
- не участва в управлението и не е служител на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД;
- не е съпруг, роднина по права линия или по съребрена – до трета степен включително; не е роднина по сватовство – до втора степен включително на член на Съвета на директорите или на служител на холдинга;
- не притежава повече от 5 на сто от акциите на холдинга;
- отговаря на всички останали условия за свързаност на лица по смисъла на Данъчно-осигурителния процесуален кодекс.
5. Не е страна по съдебен спор със ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД.
Горните критерии се прилагат и за всички съдружници и служители в специализираното одиторско предприятие.
25.01.2024г.
Информация за дружеството
„Пълдин холдинг“ АД
гр. Пловдив, ул. „Брезовско шосе“ № 176
Тел. 032 / 95 32 71
www. puldinholding.com
НА „ПЪЛДИН ХОЛДИНГ” АД за 2023 г.
Настоящият доклад е изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013г. за изискванията към възнагражденията и включва програма за прилагане на Политиката за възнагражденията, разработена от Съвета на директорите и утвърдена от Общото събрание на акционерите на 12 юни 2015 г.
Настоящият доклад отразява начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана за периода от нейното приемане до края на отчетната година. Отразява фактическото прилагане на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на СД на дружеството, залегнали в приетата Наредба № 48 на КФН от 20.03.2013 г. Целта е привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на съветите и мотивирането им да работят в интерес на дружеството и акционерите, като избягват потенциален и реален конфликт на интереси.
Този доклад е изготвен на основание чл. 2 от „Политика за възнагражденията“, приета на общо събрание на акционерите, проведено на 27.06.2014 г. и чл. 12 от Наредба № 48 на КФН от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията.
Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дружеството.
Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и членовете на съвета на директори.
Дружеството е с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията.
Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана за периода от приемането й до края на 2023 г.
1.Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията;
Политиката за възнагражденията на „Пълдин холдинг” АД е разработена от членовете на СД, в съответствие с приетите нормативни актове и Устава на дружеството. Всяко нейно изменение и допълнение се разработва от СД и се утвърждава от Общото събрание на акционерите.
През отчетният период дружеството няма Комитет по възнагражденията.
При разработването на Политиката за възнагражденията на членовете на СД не са ползвани външни консултанти.
2.Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи;
На 31.03.2020 г. е взето решение, с което са определени следните месечни възнаграждения /влизащи в сила от 01.04.2020 г./:
За изпълнителните членове на Съвета на директорите утвърждава месечно възнаграждение в размер на 6 минимални работни заплати за страната. Възнаграждение за останалите членове на Съвета на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД не се предвижда.
На 26.06.2020 г. ОСА определя възнаграждението на членовете на Съвета на директорите, както следва:
-на членовете на Съвета на директорите до една минимална работна заплата;
-на изпълнителния член на СД до шест минимални работни заплати,
като при влошаване на финансовото състояние на дружеството ОСА оправомощава Съвета на директорите да вземе решение за преустановяване начисляването на месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД.
На този етап променливо възнаграждение не се предвижда.
3.Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството;
На този етап „Пълдин холдинг” АД не предвижда допълнително възнаграждение на членовете на Съвета на директорите като акции на дружеството, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти.
4.Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати.
Към момента Дружеството не прилага методи за преоценка с оглед изпълнение на критериите за постигнатите резултати.
5.Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати.
Възнаграждението е постоянно, прието е с Решение на Общото събрание на акционерите, като при влошаване на финансовото състояние на дружеството ОСА е оправомощило Съвета на директорите да вземе решение за преустановяване начисляването на месечно възнаграждение на членовете на Съвета на директорите на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД.
6.Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения.
Дружеството не прилага схема на изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения.
7.Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимо.
Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на членовете на Съвета на директорите.
8.Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения.
Дружеството не предвижда изплащане на променливи възнаграждения, поради това няма такава информация.
9.Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите.
9.1.В случаите на прекратяване на договора при преобразуване или прекратяване на дружеството, при фактическа невъзможност на ЧЛЕН на СД на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД да изпълнява задълженията си по този договор, продължила повече от 60 дни, по искане на Изпълнителния директор, изразено писмено пред Доверителя, в лицето на Председателя на Съвета на директорите, с предизвестие от 3 (три) месеца на ЧЛЕНЪТ на СД се изплаща обезщетение в размер на едномесечното му възнаграждение по договора.
9.2.В случаите на прекратяване на договора при вина на ЧЛЕН на СД на ПЪЛДИН ХОЛДИНГ АД, провинилият се член възстановява едномесечно възнаграждение по договора:
а) при нарушение на закона, извършено при или по повод изпълнение на задълженията по настоящия договор;
б) при извършване на действие или бездействие на ЧЛЕН на СД, довели до влошаване финансовото състояние на дружеството или от които са произтекли щети за дружеството;
в) при предоставяне от ЧЛЕН на СД на дружеството на невярна информация за състоянието на дружеството или извършване от ЧЛЕН на СД на документно престъпление или престъпление по служба;
г) при установяване на извършено от ЧЛЕН на СД престъпление с влязла в сила присъда;
д) при неизпълнение на решение на дружеството.
9.3.Размерът на обезщетението по т. 9.1 и 9.2. се определя на базата на начисленото възнаграждение на ЧЛЕН на СД по договора за управление за последния пълен месец, през който той е изпълнявал задълженията си.
9.4.При прекратяване на договора на ЧЛЕН на СД се изплаща обезщетение, съответстващо на неизползвания от него платен годишен отпуск и на неизплатеното му възнаграждение по договора.
9.5. Размерът на обезщетението по т. 9.4. се изчислява на базата на начисленото среднодневно възнаграждение на ЧЛЕН на СД по договора за последния календарен месец, предхождащ прекратяването на договора, през който той е изпълнявал задълженията си най-малко 10 работни дни.
10.Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции;
Дружеството не предвижда такъв вид възнаграждения.
11.Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 9;
Дружеството не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид възнаграждения.
12.Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване;
През 2023 г. няма промяна в състава на Съвета на директорите.
Съгласно вписването в Търговския регистър с номер 20220824113948Грозданка Иванова Делчева представлява и управлява дружеството.
12.1. През 2023 г. Грозданка Иванова Делчева е лице представляващо члена на СД "ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ" ЕООД, с ЕИК 206976486 и като изпълнителен директор на „Пълдин холдинг” АД:
а. Срок на договора – до прекратяване на мандата;
б. Срока на предизвестие за прекратяване – 3 (три) месеца;
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – посочени са в т. 6 по-горе;
г. Пълен размер на начислено брутно възнаграждение за 2023 г.:
-- от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. на Грозданка Иванова Делчева е начислено брутно възнаграждение в размер на 56160 лв.
д. Изплатено нетно възнаграждение за 2023 г.:
-- от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. на Грозданка Иванова Делчева е изплатено нетно възнаграждение в размер на 45483,96 лв.
е. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата икономическа група – няма.
ж. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
з. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор - няма такива.
и. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
к. Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените по-горе в букви "г" - "и” – няма други непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените по-горе в букви "г" - "и”.
В периода 01.01.2023 - 31.12.2023 г. Теодора Георгиева Данова е член на СД при следните условия:
а. Срок на договора – до прекратяване на мандата
б. Срока на предизвестие за прекратяване – 3 (три) месеца
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – посочени са в т. 6 по-горе.
г. Пълен размер на начислено брутно възнаграждение за 2023 г. – 0лв.;
д. Пълен размер на начислено нетно възнаграждение за 2023 г. – 0 лв.
е. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата икономическа група – няма.
ж. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
з. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор - няма такива.
и. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
к. Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените по-горе в букви "г" - "и” – няма други непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените по-горе в букви "г" - "и”.
12.3.Катерина Костадинова Яковлиева, като законен представител на члена на СД „Би ей ай кънстракшън“ ЕООД:
а. Срок на договора – до прекратяване на мандата
б. Срока на предизвестие за прекратяване – 3 (три) месеца
в. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – посочени са в т. 6 по-горе.
г. Пълен размер на начислено брутно възнаграждение за 2023 г. – 0 лв.;
д. Пълен размер на начислено нетно възнаграждение за 2023 г. – 0лв.
е. Възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата икономическа група – няма.
ж. Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им – няма.
з. Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор - няма такива.
и. Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицето по време на последната финансова година – няма такова.
к. Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените по-горе в букви "г" - "и” – няма други непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените по-горе в букви "г" - "и”.
13.Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите за финансовата2023 г. са били, както следва:
13.1. За периода от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. на Грозданка Иванова Делчева, като законен представител на „ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ“ ЕООД е изплатено брутно месечно възнаграждение в размер на 56160 лв.
13.2. За периода от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. на Теодора Георгиева Данова е изплатено брутно месечно възнаграждение в размер на 0 лв.
13.3.Катерина Костадинова Яковлиева, като законен представител на член на СД „Би ей ай кънстракшън“ ЕООД е получила 0 лв. брутно месечно възнаграждение.
13.4. Изплатено обезщетение – не са изплащани обезщетения по КТ.
Други материални стимули не се предвиждат и не са изплащани.
14.Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година:
а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година;
През отчетният период има такива лица, поради което подробна информация е предоставена в т. т. 12 и 13 по-горе.
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група;
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им;
Членовете на СД не са получавали възнаграждения под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси.
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор;
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година;
През последната финансова година няма платено и/или начислено обезщетение по повод на прекратяване на функциите на член на съвета на директорите.
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д";
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите;
15.Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени;
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата;
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година.
Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период.
Дружеството приема да следва залегналите в настоящата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите правила, относно изплащането възнаграждения за по-дълъг период - до края на мандата. Управляващите считат, че залегналите в политиката критерии за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед постигнатите финансови резултати през отчетния период. Членовете на СД приемат, че при рязка промяна във финансово стопанските показатели, независимо дали ще бъдат във възходяща или низходяща посока, Програмата за определяне на възнагражденията ще бъде преразгледана и отразените в нея промени ще бъдат приети по надлежен ред.
На основание чл. 100 н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК и чл. 32, ал. 1, т. 6 от Наредба № 2 от 17.09.2013 г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа
Долуподписаните:
1. Грозданка Иванова Делчева, представляващ Изпълнителния член “ДЖИ АЙ ДИ ЕСТЕЙТ” ЕООД, ЕИК 206976486, на “Пълдин холдинг” АД гр. Пловдив, ул. “Брезовско шосе” № 176, ЕИК 115237248.
и
2. Диана Иванова Неделчева-Петрова, като съставител на финансов отчет
Декларираме, че доколкото ни е известно:
1. Комплектът годишни финансови отчети за 2023г. е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразяват вярно и честно информацията за активите, пасивите, финансовото състояние, и финансовия резултат на „Пълдин холдинг“ АД.
2. Годишният доклад за дейността за 2023 г. съдържа достоверен преглед на информацията за важни събития, настъпили през годината, както и описание на основните рискове, пред които е изправена „Пълдин холдинг“ АД, и информация за сключените големи сделки между свързани лица.
3. Годишният доклад за дейността за 2023 г. съдържа достоверен преглед на информацията по чл.100 о, ал.4, т.2 от ЗППЦК.
гр. Пловдив Декларатори:
Приложение към чл.100н, ал.7, т.1 от ЗППЦК и чл.40, ал.1 от ЗСч
на Пълдин холдинг АД за 2023 г.
В изпълнение на изискванията на ЗППЦК, Пълдин холдинг АД е изготвило през 2023 г. програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление. През 2023 г. дейността на управителния орган на дружеството съответства на приетата програма и на Националния кодекс за корпоративно управление, приет 2007 г. от Националната комисия по корпоративно управление, изменен през февруари 2012 г. и април 2016 г. (чл.100н, ал.8, т.1 от ЗППЦК).
Съвета на директорите на Пълдин холдинг АД прилага добрите практики и принципи на корпоративно управление, залегнали в Националният кодекс за добро корпоративно управление и спазва всички негови правила, а именно: правилата за защита на акционерите, правилата за прозрачност, правилата за работа на корпоративните ръководства и правилата за съобразяване със заинтересуваните лица (чл.100н, ал.8, т.2 от ЗППЦК).
Като малко предприятие Пълдин холдинг АД прилага елементите на контролната среда по начин, различен от този в по-големите предприятия. Дружеството ни не разполага с писмен кодекс за поведение, а вместо това развиваме култура, която поставя ударението върху важността на почтеността и етичното поведение чрез лични комуникации и пример от страна на ръководството. От друга страна лицата, натоварени с общо управление са и лица свързани с надзор, което от своя страна изключва наличието на независим или външен член. Процесът за оценка на рисковете на дружеството се свързва с процеса за идентифициране и отговор спрямо бизнес рисковете и резултатите от него. За целите на финансовата отчетност, процесът на предприятието за оценка на риска включва начина, по който ръководството идентифицира рисковете, съществени за изготвянето на финансов отчет, който да дава вярна и честна представа (или да е представен достоверно, във всички съществени аспекти) в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка за финансова отчетност, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за действия за тяхното управление. Дружеството ни разполага с установени цели за финансова отчетност, които са приети по подразбиране, а не изрично.
Ръководството е информирано за рисковете, свързани с тези цели, без да използва формален процес, а чрез пряко лично участие заедно със служителите и с външни страни.
Информационната система на Пълдин холдинг АД включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни. Информационните системи и свързаните с тях бизнес процеси, съществени за финансовата отчетност в дружеството като малко предприятие, са по-малко формални, отколкото тези в по-големите, но тяхната роля е също точно толкова важна. Ние нямаме подробни описания на счетоводните процедури и сложни счетоводни данни. Комуникацията ни е по-малко официална и по-лесно постижима, отколкото в по-голямо предприятие, поради размера на дружеството и по-малкото нива на общуване, както и повишената възможност на ръководството за пряк поглед над процесите.
Контролните дейности представляват политика и процедури, които гарантират, че нарежданията на ръководството се изпълняват и че са предприети необходимите мерки за адресиране на рисковете, които застрашават постигането на целите на предприятието. Концепциите, залегнали в контролните дейности в Пълдин холдинг АД са по-малко детайлизирани, тъй като контролите се прилагат от ръководството. Запазването от страна на ръководството на правомощието да одобрява продажби на кредит, значителни покупки и кредити, осигуряват стабилен контрол върху тези дейности, намалявайки или премахвайки необходимостта от по-детайлни контролни дейности.
Важна отговорност на ръководството е да установи и поддържа непрекъснат вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководството включва преценка дали те работят, както това е предвидено, и дали са модифицирани, както това е целесъобразно и уместно спрямо промените в условията. Текущото наблюдение на контролите включва дейности, като преглед от ръководството дали своевременно се изготвят банковите равнения. Дейностите по текущо наблюдение са неофициални и обикновено се изпълняват като част от общото управление на дейността на предприятието. Активното участие на ръководството в дейността често идентифицира съществените отклонения от очакванията и неточности във финансовите данни, които водят до корективни мерки в контрола.
Годишните финансови отчети на Пълдин холдинг АД се проверяват и заверяват от дипломирани експерт счетоводител ежегодно. Общото събрание на акционерите назначава и освобождава одитора за всяка финансова година по направено писмено предложение от Съвета на директорите на дружеството. Годишните финансови отчети, проверени и заверени както и одиторските доклади към тях са разкривани публично в законно установените срокове и представяни в Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса и обществеността чрез борсовия бюлетин на специализирания сайт www.x 3news.bg и чрез интернет страницата на дружеството www.puldinholding.com. За първо, трето и четвърто тримесечие на 2023 г. дружеството е изготвило и представило пред КФН и обществеността публично уведомление за финансово състояние съгласно чл.100о1, ал.1 от ЗППЦК (чл.100н, ал.8, т.3 от ЗППЦК), пред БФБ - тримесечни отчети, а за шестмесечието на 2023 г. – междинен отчет по чл.100о, ал.1 от ЗППЦК.
Към 31.12.2023 г. към Пълдин холдинг АД не са отправяни предложения за поглъщания, сливания или вливания в други дружества (чл.100н, ал.8, т.4 от ЗППЦК).
Пълдин холдинг АД е с едностепенна система на управление – Съвет на директорите, чиято дейност е в изгода на акционерите и заинтересованите лица. Съвета на директорите управлява дружеството в съответствие с установената визия, цели и стратегии на дружеството и интересите на акционерите. В своята дейност през 2023 г., Съвета на директорите на Пълдин холдинг АД прилага практиките в Националният кодекс за добро корпоративно управление.
В Устава на Дружеството е застъпено подробно регламентиране на структурата, функциите, компетентността и изискванията към членовете на Съвета на директорите, като те са в съответствие и с изискванията на Националният кодекс за добро корпоративно управление. От членовете на Съвета на директорите се изисква да притежават необходимата предприемаческа нагласа, като вземат решения, които помагат на Дружеството да се развива, и в същото време да упражняват контрол, съгласно принципите на корпоративното управление. Всички членове на Съвета на директорите притежават необходимото образование. Разпоредбата на ЗППЦК една трета от състава на Съвета на директорите на Пълдин холдинг АД да бъдат независими членове е изпълнено.
Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се одобряват от Общото събрание на акционерите и се определят съобразно задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на дружеството. Информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се представя в годишния доклад за дейността на Пълдин холдинг АД (чл.100н, ал.8, т.5 от ЗППЦК).
Пълдин холдинг АД декларира, че прилага политика за многообразие при подбора и оценката на членовете на ръководните и управителните органи на Дружеството, като счита, че тази политика допринася за осигуряване на надеждна система за управление и контрол, основана на принципите за прозрачност и независимост (чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК).
Основни критерии и принципи на политиката за многообразие при подбор и оценка на членовете на ръководните и управителните органи на дружеството са:
членовете на ръководните и управителните органи могат да бъдат само дееспособни физически или юридически лица, като не се въвеждат ограничения, свързани с възраст, пол, националност, образование;
добра репутация, професионален опит и управленски умения;
членовете на Съвета на директорите нямат мандатност.
25.01.2024г.
за периода 01.01.2023 г. - 31.12.2023 г.
ИНФОРМАЦИЯ по Приложение № 11 към чл. 32, ал. 1, т. 4, чл. 35, ал. 1, т. 5 и чл. 41, ал. 1, т. 4 към Наредба №2 от 17 септември 2003 г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация относно публично дружество „ПЪЛДИН ХОЛДИНГ“ АД – гр. Пловдив
Информация относно публичното дружество
Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас.
Общият размер на набрания капитал на „Пълдин холдинг“ АД, гр. Пловдив към 31.12.2023 г. е 270 588 лева. Той е разпределен на 270 588 бр. поименни акции, всяка с номинална стойност 1 лев.
Към 31.12.2023 г. няма промяна на акционерния капитал и на броя акции.
Дружеството не е емитирало други ценни книжа.
Права за отделни класове: няма.
Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от дружеството или друг акционер.
Няма ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от дружеството или от друг акционер.
Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.
Акционерите, които притежават повече от 5 % от акциите на „Пълдин холдинг“ АД, гр. Пловдив, са:
АВАЛ ИН АД, гр. София – 8,99% или 24 320 броя акции.
CPI HOLDINGS PUBLIC LIMITED, Никозия, Кипър - 10,66% или 28 833 броя акции.
ЕРФОЛГ 1 ЕАД, гр. София – 7,78% или 21 050 броя акции.
Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.
Няма акционери със специални контролни права.
Системата за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено от тях.
Контрол при упражняването на право на глас на служителите на дружеството, които са и негови акционери се упражнява от Съвета на директорите и Общото събрание.
Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху правата на глас на акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване на правата на глас или системи, при които със сътрудничество на дружеството финансовите права, свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите.
Няма ограничения върху правата на глас, като ограничения на правата на глас на акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване на правата на глас или системи, при които със сътрудничество на дружеството финансовите права, свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите.
Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
Няма данни за споразумения между акционерите, които да са станали известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на дружеството и относно извършването на изменения и допълнения в устава.
Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите в състав от трима членове, които се избират за срок от 5 години.
Членовете на Съвета на директорите се избират и освобождават от ОСА.
Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение.
Член на Съвета на директорите може да бъде всяко дееспособно физическо или юридическо лице. В случай, че член на съвета на директорите е юридическо лице, то определя представител за изпълнение на задълженията му в съвета. Юридическото лице е солидарно и неограничено отговорно заедно с останалите членове на съвета за задълженията, произтичащи от действията на неговия представител.
Членовете на Съвета на директорите се вписват в Търговския регистър, като представят нотариално заверено съгласие и декларация, че не са налице пречки по чл.234, ал.2 от Търговския закон.
Съветът на директорите приема правила за работа и избира председател и заместник-председател от своите членове.
Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на мандата, за който са избрани. Член на Съвета на директорите може да поиска да бъде заличен от Търговския регистър с писмено уведомление до дружеството. В срок до 6 месеца след получаване на уведомлението дружеството трябва да заяви за вписване освобождаването му в Търговския регистър. Ако дружеството не направи това, заинтересования член на съвета на директорите може сам да заяви за вписване това обстоятелство.
Уставът на дружеството се променя и допълва от ОСА.
Правомощията на управителните органи на дружеството, включително правото да взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на дружеството.
Съветът на директорите има следните компетенции:
1. Осъществява планирането и координацията на цялостната дейност на дружеството;
2. Приема организационно-управленската структура и другите вътрешни правила на дружеството;
3. Определя щата, организационната структура на дружеството и функциите и задачите на отделните звена;
4. Взема решения за:
- образуване на парични фондове и реда за тяхното набиране;
- придобиване и отчуждаване на недвижими имоти и вещни права;
- ползване на инвестиционни кредити;
- даване на гаранции и поемане на поръчителство;
- придобиване и предоставяне на лицензи;
- сключване на договори за кредитиране;
- учредяване на договори за ипотека и залог върху активи собственост на дружеството;
- създаване на помощен орган за подпомагане на дейността си.
5. Приема и предлага на Общото събрание на акционерите за одобряване годишния счетоводен отчет, доклад за дейността на дружеството и предложение за разпределение на печалбата;
6. Обсъжда и решава всички въпроси, освен тези, които са от компетентността на Общото събрание на акционерите.
Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
През 2023 г. не са сключвани съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключение по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане.
Няма данни да са сключвани споразумения между дружеството и управителните му органи или служители, по смисъла на т.11 от Приложение 11 към Наредба №2 от 17 септември 2003 г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация.
До акционерите на "ПЪЛДИН ХОЛДИНГ " АД
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на финансовия отчет на "ПЪЛДИН ХОЛДИНГ" АД („Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход , отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.
Нямам какво да докладвам в това отношение
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
—идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
—получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
—оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.
—достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
—оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа.
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложения към годишния финансов отчет . На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет , включен в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет , ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма́та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на финансов отчет на „ ПЪЛДИН ХОЛДИНГ“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945009CFF4PVLJC6P88_20231231_BG_SEP.XHTML”, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет, приложен в електронния файл „8945009CFF4PVLJC6P88_20231231_BG_SEP.XHTML” и не обхваща другата информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансовия отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945009CFF4PVLJC6P88_20231231_BG_SEP.XHTML”, върху който финансов отчет изразяваме неквалифицирано одиторско мнение, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
—Назначена съм за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на "Пълдин холдинг " АД(„Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 26.06.2023 година, за период от една година.
—Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява седми пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.
—Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.
—Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.
—Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.
—За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Дружеството.
Маргарита Георгиева Тошкина
Регистриран одитор № 0260 Пловдив, бул. “Шести септември“ № 112 Б
ДоАкционерите на
„Пълдинхолдинг“ АД
гр. Пловдив
Долуподписаната:
Маргарита Георгиева Тошкина, в качеството ми на регистриран одитор с диплома №
0260, регистрирана в регистъра при ИДЕС по чл.20 от Закона за независим финансов одит
ДЕКЛАРИРАМ,ЧЕ
Бях ангажирана да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на „Пълдин холдинг“ АД гр. Пловдив за 2023г. съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наимeнование на счетоводната база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти.“ В резултат на моя одит издадох одиторски доклад от 25.01.2024 г.
С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ,ЧЕ както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния финансов отчет на Пълдин холдинг“ АД гр. Пловдив за 2023г., издаден на 25.01.2024 г.
Чл.100н,ал.4, т.3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 Декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр.1 от одиторския доклад);
Чл.100н, ал.4, т.3, буква „б“ от ЗППЦК Информация, относно сделките на „Пълдин холдинг “ АД със свързани лица е надлежно оповестена Приложения към финансовия отчет . На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31Декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“ . Резултатите от одиторските ни процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица .
Чл.100н, ал. 4, т. 3, буква „в“от ЗППЦК Информация, отнасяща се до съществени сделки. Нашите отговорности за одита на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на доклада “Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин ,който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване с приложените изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от одиторските процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения финансов одит на годишния финансов отчет на "Пълдин холдинг“ АД гр. Пловдив за отчетния период , завършващ на 31 декември 2023 г., с дата 25.01.2024 Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н ал. 4, т. 3, от Закона за публично предлагане на ценни книжа/ЗППЦК/ и не следва да се приема като заместваща нашите заключение, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 25.01.2024 по отношение на въпросите, обхванати от чл.100н,ал.4 т.3 от ЗППЦК.
