ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
НА
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ЗА ГОДИНАТА ЗАВЪРШВАЩА НА
31.12.2023 г.
Съдържание:
1. Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход
2. Отчет за финансовото състояние
3. Отчет за промените в собствения капитал
4. Отчет за паричните потоци
5. Пояснителни приложения
6. Справка за преобразуване на финансовия резултат
7. Доклад на Съвета на директорите за дейността на дружеството
8. Декларация за корпоративно управление
9. Доклад за прилагане на политиката за възнагражденията
10. Информация по чл. 31, ал. 1 – 5 и ал. 7 от ЗДСИЦДС и чл. 20, ал. 1, т.
1 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г.
11. Приложение № 3 по чл. 10, ал. 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г.
12. Вътрешна информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014
13. Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК от съставителят на ГФО
14. Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК от представляващият
15. Декларация от независимия одитор
16. Доклад на независимия одитор
2023 г. 2022 г.
в хиляди лева
BGN'000 BGN'000
Други приходи
(3.2)
573 2,509
Разходи за външни услуги
(3.3)
(44) (51)
Разходи за възнаграждения
(3.4)
(44) (35)
Други оперативни разходи, вкл. амортизация (3.5)
(12) (8)
Оперативна печалба 473 2,415
Финансови разходи (3.6) (3) (3)
Печалба / (загуба) преди данъци 470 2,412
Разходи за данъци - -
Печалба / (загуба) за периода след данъци
(3.7)
470 2,412
Друг всеобхватен доход
Друг всеобхватен доход, нетно от данъци - -
Общ всеобхватен доход за периода
(3.7) 470 2,412
Общ всеобхватен доход/( загуба), отнасящ се към:
Притежателите на собствения капитал
470 2,412
Нетна печалба /(загуба) на акция (лв.)
(3.12)
0.1880 0.9648
Годишният финансов отчет на страници от 5 до 38 е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на
дата: 20.03.2024 г. от:
Изпълнителен директор:
Мариана Кьосева
Съставил:
Мария Паунова
Финансов отчет, за който е издаден одиторски доклад
Одиторско дружество "АБВП-Одит Стандарт"ООД №0165
Управител
и
Регистриран одитор, отговорен за одита
Севдалина Паскалева, д.е.с.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ гр. СОФИЯ ЕИК:206141426
Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход
за годината, завършваща на 31 Декември 2023
Пояснение
Пояснителните приложения са неразделна част от годишния финансов отчет.
1
Maria Zdravkova
Paounova-Smilianova
Digitally signed by Maria
Zdravkova Paounova-Smilianova
Date: 2024.03.20 11:51:43 +02'00'
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 11:57:48 +02'00'
Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Digitally signed
by Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Date: 2024.03.28
09:44:22 +02'00'
към 31 Декември 2023 година
2023 г. 2022 г.
в хиляди лева
BGN'000 BGN'000
АКТИВИ
Нетекущи активи
Концесионни права
(3.8.1) 77 -
Машини, съоръжения
(3.8.2)
10 10
Инвестиционни имоти
(3.8.3)
5,107 4,334
Разходи за придобиване на имоти
(3.8.4)
176 142
Сума на нетекущите активи
5,370 4,486
Текущи активи
Търговски и други вземания
(3.9)
10 44
Парични средства
(3.10)
9 321
Сума на текущите активи
19 365
ОБЩО АКТИВИ
5,389 4,851
СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
Собствен капитал
Основен акционерен капитал
2,500 2,500
Натрупана печалба (загуба)
2,342 (70)
Друг всеобхватен доход за отчетния период 470 2,412
Общо собствен капитал (3.11)
5,312 4,842
Нетекущи пасиви
Задължения по концесионен договор
(3.13)
73 -
Общо текущи пасиви
73 -
Текущи пасиви
Задължения по концесионен договор
(3.14)
4 -
Търговски и други задължения
(3.14)
- 9
Общо текущи пасиви
4 9
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ
5,389 4,851
- -
Годишният финансов отчет на страници от 5 до 38 е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на
дата: 20.03.2024 г. от:
Изпълнителен директор:
Мариана Кьосева
Съставил:
Мария Паунова
Финансов отчет, за който е издаден одиторски доклад
Одиторско дружество "АБВП-Одит Стандарт"ООД №0165
Управител
и
Регистриран одитор, отговорен за одита
Севдалина Паскалева, д.е.с.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ гр. СОФИЯ ЕИК: 206141426
Отчет за финансовото състояние
Пояснение
Пояснителните приложения са неразделна част от годишния финансов отчет.
2
Maria Zdravkova
Paounova-Smilianova
Digitally signed by Maria
Zdravkova Paounova-Smilianova
Date: 2024.03.20 11:52:35 +02'00'
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 11:57:00 +02'00'
Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Digitally signed
by Sevdalina
Velkova Paskaleva
Date: 2024.03.28
09:45:14 +02'00'
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ гр. СОФИЯ ЕИК:206141426
Отчет за промените в собствения капитал
за годината, завършваща на 31 Декември 2023
Основен
капитал
Натрупана
печалба (загуба)
Всеобхватен
доход за периода
Общо собствен
капитал
в хиляди лева
BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000
Салдо към 01.01.2022 г.
2,500 (25) (45) 2,430
Трансфер на резултат от предходен период
- (45) 45 -
Общ всеобхватен доход за периода 2,412 2,412
Салдо към 31.12.2022г.
(3.11)
2,500 (70) 2,412 4,842
Салдо към 01.01.2023 г.
2,500 (70) 2,412 4,842
Трансфер на резултат от предходен период
2,412 (2,412) -
Общ всеобхватен доход за периода 470 470
Салдо към 31.12.2023 г.
(3.11)
2,500 2,342 470 5,312
Годишният финансов отчет на страници от 5 до 38 е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на
дата: 20.03.2024 г. от:
Изпълнителен директор:
Мариана Кьосева
Съставил:
Мария Паунова
Финансов отчет, за който е издаден одиторски доклад
Одиторско дружество "АБВП-Одит Стандарт"ООД №0165
Управител
и
Регистриран одитор, отговорен за одита
Севдалина Паскалева, д.е.с.
Пояснение
Пояснителните приложения са неразделна част от годишния финансов отчет.
3
Maria Zdravkova
Paounova-Smilianova
Digitally signed by Maria
Zdravkova Paounova-Smilianova
Date: 2024.03.20 11:53:21 +02'00'
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 11:59:20 +02'00'
Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Digitally signed
by Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Date: 2024.03.28
09:46:03 +02'00'
Отчет за паричните потоци
за годината, завършваща на 31 Декември 2023
2023 г. 2022 г.
в хиляди лева
BGN'000 BGN'000
Парични потоци от оперативна дейност
Плащания към контрагенти (91) (223)
Плащания към персонал (43) (35)
Други постъпления/(плащания) 22 14
Нетни парични потоци от оперативна дейност (112) (244)
Парични потоци от инвестиционна дейност
Плащания за придобиване на имоти
(200) (241)
Нетен поток от инвестиционна дейност (200) (241)
Парични потоци от финансова дейност
- -
Нетно изменение: увеличение/(намаление) на пари и парични
еквиваленти
(312) (485)
Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода
321 806
Парични средства и парични еквиваленти в края на
периода
(3.10)
9 321
Годишният финансов отчет на страници от 5 до 38 е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на
дата:20.03.2024 г. от:
Изпълнителен директор:
Мариана Кьосева
Съставил:
Мария Паунова
Финансов отчет, за който е издаден одиторски доклад
Одиторско дружество "АБВП-Одит Стандарт"ООД №0165
Управител
и
Регистриран одитор, отговорен за одита
Севдалина Паскалева, д.е.с.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ гр. София ЕИК:206141426
Пояснение
Пояснителните приложения са неразделна част от годишния финансов отчет.
4
Maria Zdravkova
Paounova-Smilianova
Digitally signed by Maria
Zdravkova Paounova-Smilianova
Date: 2024.03.20 11:54:11 +02'00'
MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 11:58:33 +02'00'
Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Digitally signed by
Sevdalina Velkova
Paskaleva
Date: 2024.03.28
09:46:53 +02'00'
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
5
І. КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ (Дружеството) е акционерно дружество със
специална инвестиционна цел, което по реда и при условията на Закона за дружествата
със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация (ЗДСИЦДС),
осъществява дейност по инвестиране на парични средства, набрани чрез издаване на
ценни книжа в недвижими имоти.
Дружеството е учредено и вписано в Търговски регистър през месец юни 2020 година, с
ЕИК 206141426. Дружеството е със седалище, адрес на управление и адрес за
кореспонденция : гр.София, ул.“Оборище“№5.
1.1. Собственост и управление
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ е публично дружество. Дружеството е вписано в
регистъра на публичните дружества с решение №353-ПД /01.06.2021г. и за него се
прилагат разпоредбите на Закона за публично предлагане на ценни книжа. Акциите на
дружеството са поименни, безналични и свободно прехвърляеми ценни книжа, които се
предлагат публично.
Към 31.12.2023г. разпределението на регистрирания акционерен капитал в Дружеството
е както следва:
Акционерен капитал (лева ) 2500 000
Брой акции (номинал 1 лев ) 2500 000
Разпределение на акционерния капитал:
- ГЛОБАЛ СОЛАР ООД 1 000 000 акции 40,00 %
- НТП КОНСУЛТИНГ ЕООД 750 000 акции 30,00 %
- Алекс Вилиям Първанов 597 500 акции 23,90 %
- Владимир Росенов Георгиев 130 000 акции 5,20 %
- Макрина Стефанова Първанова 22 500 акции 0,90 %
Дружеството има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от
трима членове.
Органите на управление на дружеството са:
- Общо събрание
и
- Съвет на директорите в състав към края на отчетната година: Мариана Петрова
Кьосева, Марио Василев Димитров и Катерина Любомирова Клюс.
Дружеството се представлява и управлява от Изпълнителния директор Мариана
Петрова Кьосева.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
6
С решение на Общото събрание на 20 май 2022 г. е избрана Мариана Кьосева за нов
член на СД, с мандат 5 г., която заменя освободения от състава на Съвета на
директорите: Кирил Асенов.
В дружеството има създаден Одитен комитет (Лица, натоварени с общо управление),
който към 31.12.2023 година е в състав:
- Борислава Петрова Богданова
- Марио Василев Димитров
- Весела Матеева Матеева-Ховегемян
Към 31.12.2023 година в дружеството има назначен един служител на трудов договор
на длъжност „Директор за връзка с инвеститорите“.
1.2.Предмет на дейност
Предметът на дейност на Дружеството е инвестиране на парични средства, набрани
чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти посредством покупка на право на
собственост и други вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и
подобрения в тях с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг,
аренда и/или продажбата им.
Дружеството придобива права на собственост и други ограничени вещни права само
върху недвижими имоти , находящи се на територията на Република България или на
територията на друга държава членка.
Специалното законодателство, касаещо дейността на дружеството се съдържа основно
в Закона за дружества със специална инвестиционна цел и дружествата за
секюритизация (ЗДСИЦДС) и Закона за публично предлагане на ценни книжа
(ЗППЦК).
1.3. Отговорности на ръководството
Според българското законодателство, ръководството следва да изготвя финансов отчет
за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за счетоводния баланс на
дружеството към края на годината, финансовото му представяне и паричните му
потоци.
Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватни счетоводни
политики при изготвянето на годишния финансов отчет към 31 декември 2023 г. и е
направило разумни и предпазливи преценки, предположения и приблизителни оценки.
Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни
стандарти, като финансовия отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие.
Ръководството носи отговорност за правилното водене на счетоводните регистри, за
целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки
за избягване и разкриване на евентуални злоупотреби и други нередности.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
7
ІІ. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ И ПРИЛОЖЕНИ
СЪЩЕСТВЕНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ
2.1. База за изготвяне на финансовия отчет
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните
стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по
международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС). По
смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за
счетоводството, приложим в България, „МСФО, приети от ЕС“ представляват
Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент
(ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на
Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 BGN.) (включително
сравнителната информация за предходния период – 2022 г.), освен ако не е посочено
друго.
Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципа на действащо предприятие.
2.2. Изявление за съответствие
Дружеството води своето текущо счетоводство и изготвя финансовите си отчети в
съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), така както
са приети от Европейския съюз (ЕС) и приложими в Република България.
2.3. Промени в счетоводната политика и оповестявания
2.3.1 Нови и изменени стандарти и разяснения
Стандарти / изменения, които са влезли в сила и са приети от Европейския съюз
Приетите счетоводни политики са последователни на прилаганите през предходната
финансова година, с изключение на следните МСФО и изменения на МСФО, които са
възприети от Дружеството от 1 януари 2023:
МСФО 17 Застрахователни договори:
Стандартът влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.
Това е изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователните договори, обхващащ
признаването и оценяването, представянето и оповестяването. МСФО 17 се прилага за
всички видове застрахователни договори, както и по отношение на определени
гаранции и финансови инструменти с договори с дискреционно участие. Дружеството
не издава договори, попадащи в обхвата на МСФО 17 следователно, неговото
възприемане не оказва влияние върху финансовото състояние, резултатите от дейността
или паричните потоци на Дружеството;
МСС 1 Представяне на финансови отчети и Изложение за практика по МСФО 2:
Оповестяване на счетоводни политики (Изменения):
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.
Измененията предоставят насоки за прилагането на преценки за същественост към
оповестяванията на счетоводните политики. По-конкретно, измененията на МСС 1
заменят изискването за оповестяване на съществени счетоводни политики с изискване
за оповестяване на съществена информация за счетоводната политика. Освен това, в
Изложението за практика са добавени насоки и илюстративни примери, които да
подпомогнат прилагането на концепцията за същественост когато се правят преценки
относно оповестяванията на счетоводните политики. Дружеството е преразгледало
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
8
оповестяванията на счетоводните политики и счита, че е представило съществената
информация за тези политики;
МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и
грешки: Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки (Изменения):
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. и
се прилагат към промени в счетоводните политики и промени в счетоводните
приблизителни оценки, които са възникнали в или след началото на този период.
Измененията въвеждат нова дефиниция за счетоводни приблизителни оценки, които се
определят като парични суми във финансовия отчет, чиято оценка е с елемент на
несигурност, ако не произтичат от корекция на грешка от предходен период. Освен
това, измененията разясняват какво представляват промените в счетоводните
приблизителни оценки и по какво се различават от промените в счетоводните политики
и корекциите на грешки. Дружеството смята, че измененията нямат отражение върху
финансовия отчет на Дружеството;
МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, възникващи
в резултат на една сделка (Изменения):
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.
Измененията стесняват обхвата и внасят допълнителна яснота относно изключенията от
първоначалното признаване съгласно МСС 12, като определят начина, по който
дружествата следва да осчетоводяват отсрочения данък, свързан с активи и пасиви,
възникващи в резултат от една сделка, като лизинги и задължения за извеждане от
експлоатация. Измененията поясняват, че когато плащанията, които уреждат дадено
задължение, се признават за данъчни цели, е въпрос на преценка, с оглед на
приложимия данъчен закон, дали тези приспадания могат да бъдат отнесени към
признатото за данъчни цели задължение или към свързания с него актив. Съгласно
измененията изключенията в първоначалното признаване не са приложими за сделки,
които при първоначалното признаване, пораждат равни облагаеми и признаващи се за
данъчни цели временни разлики. То е приложимо, единствено ако признаването на
лизингов актив и задължение по лизинг (или задължение за извеждане от експлоатация
и компонент от актив, подлежащ на извеждане от експлоатация) пораждат облагаеми и
признаващи се за данъчни цели временни разлики, които не са равни. Измененията
нямат отражение върху финансовия отчет на Дружеството;
МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – Втори стълб
Моделни правила (Изменения):
Измененията влизат в сила незабавно след тяхното публикуване, но определени
изисквания за оповестяване влизат в сила на по-късен етап. Организацията за
икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) публикува Втори стълб Моделни
правила през месец декември 2021 г., за да гарантира, че големите мултинационални
компании ще бъдат облагани с минимална данъчна ставка от 15%. На 23 май 2023 г.
СМСС публикува Международна данъчна реформа – Втори стълб Моделни правила –
Изменения на МСС 12. Измененията въвеждат задължително временно изключение от
счетоводното отчитане на отсрочените данъци, произтичащи от юрисдикционното
прилагане на Втори стълб Моделни правила и изискванията за оповестяване за
засегнатите предприятия относно евентуалната експозиция на данъци върху дохода по
Втори стълб. За периодите, в които законодателството по Втори стълб е (по същество)
прието, но все още не е влязло в сила, измененията изискват оповестяването на
известна или разумно оценима информация, която помага на потребителите на
финансовите отчети да разберат експозицията на предприятието, възникваща от данъци
върху дохода по Втори стълб. За да спази тези изисквания предприятията са задължени
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
9
да оповестят качествена и количествена информация за експозицията на данъци върху
дохода по Втори стълб в края на отчетния период. Оповестяването на разхода за текущ
данък, свързан с данъци върху дохода по Втори стълб, и оповестяванията във връзка с
периоди преди влизането в сила на законодателството, са задължителни за годишни
отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г., но не се изискват за
междинни периоди, завършващи на или преди 31 декември 2023 г. Измененията нямат
отражение върху финансовия отчет на Дружеството.
2.3.2 Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по-
рано
Стандарти/изменения, които все още не са влезли в сила, но са приети от
Европейския съюз:
МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като текущи
или нетекущи (Изменения):
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.,
като по-ранното им прилагане е позволено, и ще трябва да бъдат прилагани
ретроспективно в съответствие с МСС 8. Целта на измененията е да разяснят
принципите в МСС 1 за класификация на пасивите като текущи или нетекущи.
Измененията разясняват значението на правото да се разсрочи уреждане, изискването
за съществуване на такова право в края на отчетния период, че намерението на
ръководството не засяга класификацията като текущи или нетекущи, че изборите от
страна на контрагент, които водят до уреждане чрез прехвърляне на собствени
капиталови инструменти на предприятието, не засягат класификацията като текущи или
нетекущи. Също така, измененията посочват, че само условията, които предприятието
трябва да спази на или преди отчетната дата, ще се отразят върху класификацията на
пасивите. Изискват се и допълнителни оповестявания за нетекущи пасиви, възникващи
от кредитни ангажименти, обект на условия, които трябва да бъдат спазени в рамките
на дванадесет месеца след отчетния период. Дружеството ще анализира и оцени
ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността;
МСФО 16 Лизинг: Пасив по лизинг при сделка за продажба с обратен лизинг
(изменения):
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.,
като по-ранното им прилагане е позволено. Измененията са предвидени с цел
подобряване на изискванията, които продавачът - лизингополучател използва при
оценката на пасива по лизинга, възникващ при сделка за продажба с обратен лизинг по
МСФО 16, като не променя счетоводното отчитане на лизингите, които не са свързани с
тези сделка. По-конкретно, продавачът - лизингополучател определя "лизинговите
плащания" или "коригираните лизингови плащания" по такъв начин, че да не признае
каквато и да било печалба или загуба, която е свързана с правото на ползване, което той
запазва. Прилагането на тези изисквания не пречи на продавача - лизингополучател да
признае в печалбата или загубата каквато и да било печалба или загуба, свързана с
частичното или пълното прекратяване на лизинга. Продавачът - лизингополучател
прилага изменението ретроспективно в съответствие с МСС 8 по отношение на сделки
за продажба с обратен лизинг, сключени след датата на първоначалното прилагане,
което е началото на годишния отчетен период, през който предприятието е приложило
МСФО 16 за първи път. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията
върху финансовото състояние или резултатите от дейността.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
10
Стандарти/изменения, които все още не са влезли в сила и не са приети от
Европейския съюз:
МСС 7 Отчети за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти:
Оповестяване – Споразумения за финансиране на доставчици (Изменения):
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.,
като по-ранното им прилагане е позволено. Измененията допълват изискванията, които
вече се съдържат в МСФО, и изискват от предприятията да оповестяват условията на
споразуменията за финансиране на доставчици. Освен това, от предприятията се
изисква да оповестяват в началото и в края на отчетния период балансовите стойности
на финансовите пасиви по споразумения за финансиране на доставчици и позициите, в
които тези пасиви са представени, както и балансовите стойности на финансовите
пасиви и позициите, за които доставчиците на финансиране вече са уредили
съответните търговски задължения. Нещо повече, предприятията трябва да оповестяват
вида и ефекта на непаричните промени в балансовите стойности на финансовите пасиви
по споразумения за финансиране на доставчици, които възпрепятстват сравнимостта на
балансовите стойности на финансовите пасиви. Също така, измененията изискват от
предприятията да оповестяват в началото и в края на отчетния период диапазона на
падежите на плащанията за финансови задължения, дължими на доставчиците на
финансиране, както и за съпоставими търговски задължения, които не са част от тези
споразумения. Измененията все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и
оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от
дейността;
МСС 21 Ефекти от промените във валутните курсове: Липса на обменяемост
(Изменения):
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2025 г.,
като по-ранното им прилагане е позволено. Измененията разясняват как предприятието
трябва да оцени дали дадена валута е обменна и как трябва да определи обменния курс
по спот сделки, когато липсва обменност. Счита се, че дадена валута може да бъде
обменена в друга валута, когато предприятието е в състояние да получи другата валута
в рамките на период от време, който позволява нормално административно забавяне, и
чрез пазарен или обменен механизъм, при който обменната сделка би създала
упражними права и задължения. Ако дадена валута не може да бъде обменена в друга
валута, от предприятието се изисква да оцени обменния курс по спот сделки към датата
на оценяване. Целта на предприятието при оценяването на обменния курс по спот
сделки е да отрази курса, по който би се осъществила обичайна обменна сделка на
датата на оценяване между пазарни участници при преобладаващите икономически
условия. Измененията отбелязват, че предприятието може да използва наблюдаем
обменен курс без корекции или друга техника за оценка. Измененията все още не са
приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху
финансовото състояние или резултатите от дейността;
Изменение на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в
асоциирани предприятия и съвместни предприятия: Продажба или вноска на активи
между инвеститор и негово асоциирано или съвместно предприятие:
Изменението адресира установеното противоречие между изискванията на МСФО 10 и
тези на МСС 28 когато става въпрос за продажбата или вноската на активи между
инвеститор и негово асоциирано или съвместно предприятие. Основният резултат от
изменението е, че когато една сделка включва бизнес (независимо дали се намира в
дъщерно дружество или не) се признава пълният размер на печалбата или загубата.
Частична печалба или загуба се признава когато сделката включва активи, които не
представляват бизнес, дори ако тези активи се намират в дъщерно дружество. През
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
11
месец декември 2015 г. СМСС отложи безсрочно датата на влизане в сила на това
изменение в очакване на резултата от своя изследователски проект за капиталовия
метод на счетоводно отчитане. Измененията все още не са приети от ЕС. Дружеството
ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или
резултатите от дейността.
2.4. Действащо предприятие
Настоящият финансов отчет е изготвен в съответствие с принципа на действащо
предприятие, което предполага, че дружеството ще продължи дейността си в обозримо
бъдеще. Бъдещата дейност на дружеството зависи от бизнес средата в страната и
обезпечаване на финансиране от страна на Ръководството на дружеството – закупуване
и окрупняване на поземлени имоти, изграждане на проектираните сгради и съоръжения.
Като се имат предвид стратегията на мениджмънта на дружеството в краткосрочен и
дългосрочен план и очакваните парични потоци, Съветът на директорите счита, че е
подходящо финансовият отчет да бъде изготвен на база принципа за действащо
предприятие.
Бъдещите финансови резултати на Дружеството зависят от по-широката икономическа
среда, в която то осъществява дейността си. Ръководството няма планове и намерения
за преустановяване на дейността. При оценката за това дали принципа за действащо
предприятие е уместен, ръководството взема предвид цялата налична информация за
обозримо бъдеще, която обхваща поне, но не се ограничава само до дванадесет месеца
от края на отчетния период. Въпреки продължаващия през 2023г. военен конфликт
между Русия и Украйна, и тъй като Дружеството няма директни експозиции към
свързани лица и/или ключови клиенти или доставчици от тези страни, не се очакват
съществени преки ефекти за дейността на Дружеството и ръководството смята, че тези
събития нямат влияние върху дейността на дружеството. Следователно не е налице
съществена несигурност, която би могла да породи значителни съмнения относно
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие.
2.5. Сравнителни данни
Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една
предходна година (период). Когато е необходимо, сравнителните данни се
рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в
текущия период, за което се правят допълнителни оповестявания.
2.6. Обобщение на съществените счетоводни политики
2.6.1.Общи положения
Най-значимите cчетоводни политики, прилагани при изготвянето на този финанcов
отчет, cа предcтавени по-долу.
Финанcовият отчет е изготвен при cпазване на принципите за оценяване на вcички
видове активи, паcиви, приходи и разходи, cъглаcно МCФО. Базите за оценка са
оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към финансовия отчет.
Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения финансов отчет са
използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки, че те са базирани на
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
12
информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на финансовия
отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания.
Дружеството води своите счетоводни регистри в български лев (BGN), който приема
като негова отчетна валута за представяне. Данните във финансовия отчет и
приложенията към него са представени в хиляди лева (BGN,000), освен ако не е
посочено друго.
Настоящият финансов отчет е самостоятелен финансов отчет на Дружеството.
Отчетният период обхваща една календарна година - от 01 януари до 31 декември.
Текущ отчетен период – 2023 година, предходен отчетен период – 2022 година.
Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една
предходна година. Дружеството е възприело да изготвя и представя единен Отчет за
печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и анализ на разходите по метода
„същност на разходите”.
Представянето на финансовия отчет съгласно Международните стандарти за финансови
отчети изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки,
начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху
отчетените стойности на активите и пасивите, и на оповестяването на условни вземания
и задължения към датата на отчета, и респективно върху отчетените стойностни
размери на приходите и разходите за отчетната година. Тези приблизителни оценки,
начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към
датата на финансовия отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли
да бъдат различни от тях.
2.6.2. Представяне на финансовия отчет
Финансовият отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови
отчети”.
Дружеството представя отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в
единен отчет.
В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато:
а) прилага счетоводна политика ретроспективно;
б) преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет; или
в) преклаcифицира позиции във финансовия отчет, когато това има съществен
ефект върху информацията в отчета за финансовото състояние към началото на
предходния период.
Дружеството представя сравнителна информация във финансовия отчет за текущата
година (период) за една предходна година (период).
2.6.2. Функционална валута и признаване на курсови разлики
Финансовият отчет е представен в български лева, която е функционалната валута и
валутата на представяне на Дружеството. Сделките в чуждестранна валута
първоначално се отразяват във функционалната валута по обменния курс на датата на
сделката. Монетарните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути се
преизчисляват във функционалната валута, в края на всеки месец по заключителния
обменен курс на Българска Народна Банка за последния работен ден от съответния
месец. Всички курсови разлики се признават в отчета за всеобхватния доход.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
13
Немонетарните активи и пасиви, които се оценяват по историческа цена на
придобиване в чуждестранна валута се превръщат във функционалната валута по
обменния курс към датата на първоначалната сделка (придобиване).
2.6.3. Приходи
Приходите от продажба на имоти се признават в определен момент във времето.
Дружеството отчита приходите от услуги като едно задължение за изпълнение и
признава приходите от тях в течение на времето, тъй като клиентът едновременно
получава и потребява ползите, предоставяни от Дружеството.
Дружеството не е реализирало приходи от продажба или отдаване под наем на имоти.
2.6.4. Разходи
Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база
принципите на начисляване и съпоставимост.
Признаването на разходите за текущия период се извършва тогава, когато се начисляват
съответстващите им приходи.
Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, за
който се отнасят.
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
2.6.5.Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо
оценяване
• Финансови активи
Първоначално признаване и оценяване
При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират като такива,
които впоследствие се оценяват по амортизирана цена на придобиване, по справедлива
стойност в другия всеобхватен доход (ДВД) и като такива по справедлива стойност в
печалбата или загубата.
Класификацията на финансовите активи при първоначалното им придобиване зависи от
характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив и бизнес
модела на Дружеството за тяхното управление. С изключение на търговските вземания,
които не съдържат съществен компонент на финансиране, или за които Дружеството е
приложило практически целесъобразна мярка, Дружеството първоначално оценява
финансовия актив по справедлива стойност, плюс, в случай на финансови активи, които
не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, разходите по сделката.
Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране, и за
които
За да бъде класифициран и оценяват по амортизирана стойност или по справедлива
стойност в ДВД, дълговият финансов актив трябва да поражда парични потоци, които
представляват „само плащания по главницата и лихвата“ (СПГЛ) по неиздължената
сума на главницата. Тази оценка се нарича „СПГЛ тест“ и се извършва на нивото на
съответния инструмент.
Бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи се позовава на
начина, по който то управлява финансовите си активи с цел генериране на парични
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
14
потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци ще възникнат в резултат на
събирането на договорни парични потоци, продажба на финансовите активи, или и
двете.
Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на
активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна
разпоредба или действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се
признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която Дружеството се е
ангажирало да купи или продаде актива.
Последващо оценяване
За целите на последващото оценяване финансовите активи се класифицират в четири
категории:
• Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
• Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход с
„рециклиране“ на кумулативните печалби или загуби (дългови инструменти)
• Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход без „рециклиране“на кумулативните печалби и загуби при
тяхното отписване (капиталови инструменти)
• Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата
Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти)
Тази категория е най-съществена за Дружеството. Дружеството оценява финансовите
активи по амортизирана стойност, ако са удовлетворени и двете условия, изложени по-
долу:
• Финансовият актив се притежава в рамките на бизнес модел, имащ за цел
неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него; и
• Условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на
конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите
върху неиздължената сума на главницата
Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват при
прилагане на метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП) и са предмет на обезценка.
Печалбите и загубите се признават в печалбата или загубата, когато активът бъде
отписан, модифициран или обезценен.
Финансовите активи по амортизирана стойност на Дружеството включват търговски
вземания, вземания от свързани лица.
Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход (дългови
инструменти)
Дружеството оценява дълговите си инструменти по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход, ако са удовлетворени и двете условия, посочени по-долу:
• Финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел с цел както неговото
притежание с оглед събиране на договорните парични потоци, така и
продажбата му; и
• На посочените дати договорните условия на финансовия актив пораждат
парични потоци, които представляват единствено плащания по главницата и
лихвата върху неиздължената сума на главницата
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
15
По отношение на дълговите инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен
доход, приходите от лихви, валутната преоценка и загубите от обезценка или тяхното
възстановяване се признават в печалбата или загубата и се изчисляват по същия начин
както тези за финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност. Останалите
промени в справедливата стойност се признават в друг всеобхватен доход. При
отписване кумулативната промяна в справедливата стойност, призната в друг
всеобхватен доход, се отнася в печалбата или загубата.
Дълговите инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен доход на
Дружеството не отчита дългови инструменти.
Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход (капиталови инструменти)
При първоначалното им признаване Дружеството може да избере да класифицира
неотменимо като капиталови инструменти, определени по справедлива стойност в друг
всеобхватен доход, когато те отговарят на изискванията за собствен капитал съгласно
МСС 32 Финансови инструменти: представяне и когато не се държат с цел търгуване.
Класификацията се определя на база индивидуален инструмент.
Печалбите и загубите от тези финансови активи никога не се „рециклират“ в печалбата
или загубата. Дивидентите се признават като други приходи в отчета печалбата или
загубата и другия всеобхватен доход, когато правото върху плащането бъде установено,
с изключение на случаите, когато Дружеството извлича ползи от тези постъпления като
възстановяване на част от цената на придобиване на финансовия актив, в който случай
печалбите се отчитат в друг всеобхватен доход. Капиталовите инструменти, определени
като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, не са обект на тест за
обезценка.
Дружеството е избрало неотменимо да класифицира в тази категория капиталовите си
инвестиции, които не се търгуват на фондови борси. Дружеството не отчита такива
инвестиции.
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата
Финансовите активи по справедлива стойност в печалбата или загубата включват
финансови активи, държани за търговия и финансови активи, определени при
първоначалното им признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или
загубата, или финансови активи, които задължително се изисква да бъдат оценявани по
справедлива стойност. Финансовите активи се класифицират като държани за търговия,
ако са придобити с цел продажба или повторно придобиване в кратък срок.
Деривативите, включително отделените внедрени деривативи, също се класифицират
като държани за търговия, освен ако не са определени като ефективни хеджингови
инструменти. Финансови активи с парични потоци, които не представляват единствено
плащания по главницата и лихвата, се класифицират и оценяват по справедлива
стойност в печалбата или загубата, независимо от бизнес модела. Независимо от
критериите за дълговите инструменти, които следва да бъдат класифицирани по
амортизирана стойност или по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, както е
описано по-горе, дълговите инструменти могат да бъдат определени като такива по
справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначалното им признаване, ако
така се елиминира или се намалява съществено счетоводното несъответствие.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
16
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата се отнасят в
отчета за финансовото състояние по справедлива стойност, като нетните промени в
справедливата стойност се признават в приходи в отчета печалбата или загубата и
другия всеобхватен доход.
Тази категория включва деривативни инструменти и регистрирани за търговия на
фондови борси капиталови инструменти, които Дружеството не е избрало неотменимо
да класифицира като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход.
Дивидентите по такива капиталови инструменти също се признават като други приходи
в в отчета печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, когато бъде установено
правото за получаване на плащане.
Отписване
Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от
сходни финансови активи) се отписва (т.е. се премахва от отчета за финансовото
състояние на Дружеството), главно когато:
• правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли; или
• правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или
Дружеството е поело задължението да плати напълно получените парични
потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за
прехвърляне; при което или (а) Дружеството е прехвърлило в значителна степен
всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или (б) Дружеството
нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи
от собствеността върху актива, но не е запазило контрола върху него.
Когато Дружеството е прехвърлило правата си за получаване на парични потоци от
актива или е встъпило в споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и
до каква степен е запазило рисковете и ползите от собствеността. Когато то нито е
прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от
собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило контрола върху него, то
продължава да признава прехвърления актив, до степента на продължаващото си
участие в него. В този случай Дружеството признава и свързаното задължение.
Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява
правата и задълженията, които Дружеството е запазило.
Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се
оценява по по-ниската от първоначалната балансова стойност на актива и максималната
сума на възнаграждението, което може да се изиска Дружеството да изплати.
Обезценка на финансови активи
Дружеството признава провизия за очаквани кредитни за всички дългови инструменти,
които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. Очакваните
кредитни загуби се базират на разликата между договорните парични потоци, дължими
съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Дружеството очаква
да получи, дисконтирани с доближение до първоначалния ефективен лихвен процент.
Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното
обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от
условията на договора.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
17
Очакванине кредитни загуби се признават на два етапа. За кредитни експозиции, за
които не е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното
признаване, очаквани кредитни загуби се провизират за кредитни загуби, които
възникват в резултат на събития по неизпълнение, които са възможни през следващите
12 месеца (12-месечни очаквани кредитни загуби). За кредитни експозиции, за които е
налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване,
провизия за загуба се изисква по отношение на кредитните загуби, очаквани през
оставащия срок на експозицията, независимо от момента на възникване на
неизпълнението очаквани кредитни загуби за целия срок на инструмента).
По отношение на търговските вземания Дружеството прилага опростен подход за
изчисление на очаквани кредитни загуби. Следователно то не проследява промените в
кредитния риск, а вместо това признава провизия за загуба въз основа на очаквани
кредитни загуби за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата.
За дългови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен доход
Дружеството прилага обезценка на база на нисък кредитен риск.
Към всяка отчетна дата то определя дали дълговият инструмент се преценява като
такъв с нисък кредитен риск, като използва цялата разумна и аргументирана
информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При
тази оценка Дружеството преразглежда вътрешния кредитен рейтинг на дълговия
инструмент. Политиката на Дружеството е да оценява очаквани кредитни загуби за тези
инструменти на 12-месечна база. Когато, обаче, е налице значително повишение на
кредитния риск след възникването, провизията се базира на очаквани кредитни загуби
за целия срок на инструмента. Дружеството използва рейтингите както за определяне
на това дали кредитният риск на дълговият инструмент е значително повишен, така и за
приблизителна оценка на очаквани кредитни загуби.
• Финансови пасиви
Първоначално признаване и оценяване
При първоначално признаване финансовите пасиви се класифицират като такива по
справедлива стойност в печалбата или загубата, или като заеми и привлечени средства,
задължения или като деривативи, определени като хеджингови инструменти в
ефективен хедж, както е уместно.
Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в
случая на заеми и привлечени средства и задължения, нетно от пряко свързаните
разходи по сделката.
Финансовите пасиви на Дружеството включват търговски и други задължения.
Последващо оценяване
Оценяването на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация както е описано
по- долу:
Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата
Финансовите пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата включват
финансови пасиви, държани за търговия, и финансови пасиви, определени при
първоначалното признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или
загубата.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
18
Финансовите пасиви се класифицират като държани за търговия, ако са придобити с
цел повторна покупка в близко бъдеще. Тази категория включва деривативни
финансови инструменти, притежавани от Дружеството, които не са определени като
хеджингови инструменти в хеджингово взаимоотношение както то е дефинирано в
МСФО 9.
Печалбите или загубите по пасиви, държани за търговия, се признават в отчета за
печалбите и загубите и другия всеобхватен доход.
Финансови пасиви, определени при първоначално признаване като такива по
справедлива стойност в печалбата или загубата, се определят като такива към датата на
първоначално признаване, само ако са изпълнени критериите на МСФО 9. Дружеството
не е определило никакви финансови пасиви като такива по справедлива стойност в
печалбата или загубата.
Търговските задължения (задълженията към доставчици и другите текущи задължения)
се признават първоначално по номинална стойност и впоследствие се оценяват по
амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението.
Отписване
Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или
изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия
кредитодател при съвършено различни условия, или условията на съществуващ пасив
бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване
на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в съответните балансови суми
се признава в отчета за печалбите и загубите и другия всеобхватен доход.
Оценяване на справедлива стойност
Дружеството оценява своите финансови инструменти като нефинансови активи като
инвестиционни имоти по справедлива стойност към отчетната дата. Справедливата
стойност е цената, която би била получена от продажба на актив или платена за
прехвърляне на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на
оценката. Оценяването по справедлива стойност се базира на предположението, че
сделката за продажба на актив или прехвърляне на пасив се осъществява:
• на основния пазар за съответния актив или пасив, или
• при отсъствие на основен пазар, на най-изгодния пазар за съответния актив или
пасив.
Основният или най-изгодният пазар трябва да бъде достъпен за Дружеството.
Справедливата стойност на актив или пасив се оценява като се правят предположения,
които пазарни участници биха направили при определяне на цената на актива или
пасива, като се приема, че те действат в своя най-добър икономически интерес.
Оценяването на справедливата стойност на нефинансов актив взема предвид
способността на пазарен участник да генерира икономически изгоди от използването на
актива според най-ефективната и най-добрата му употреба или от продажбата на актива
на друг пазарен участник, който ще използва актива според най-ефективната и най-
добрата му употреба.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
19
Дружеството използва оценителски методи, уместни при обстоятелствата, за които има
достатъчно данни за оценяване на справедливата стойност като се максимизира
използването на подходящи наблюдавани входящи данни и се свежда до минимум
използването на ненаблюдавани входящи данни.
Всички активи и пасиви, които са оценени по справедлива стойност или за които се
изисква оповестяване на справедлива стойност във финансовия отчет, са групирани в
категории според йерархията на справедливата стойност, както е описано по-долу, въз
основа на най-ниското ниво използвани входящи данни, които имат значително
влияние при оценяването на справедливата стойност като цяло:
• Ниво 1 – Използват се котирани (некоригирани) цени на активни пазари за
идентични активи или пасиви
• Ниво 2 – Прилагат се оценителски методи, при които най-ниското ниво
използвани входящи данни, съществени за оценката по справедлива стойност, са
наблюдавани или пряко, или косвено
• Ниво 3 – Използват се оценителски методи, при които най-ниското ниво
използвани входящи данни, съществени за оценката по справедлива стойност, са
ненаблюдавани.
За активите и пасивите, които се оценяват регулярно по справедлива стойност,
Дружеството преразглежда категоризирането им на съответното ниво от йерархията на
справедливата стойност (въз основа на най-ниското ниво използвани входящи данни,
които имат значително влияние при оценяването на справедливата стойност като цяло)
към края на отчетния период и определя дали има необходимост от извършване на
трансфер(и) от едно ниво в друго.
Ръководството на Дружеството определя политиките и процедурите, които се прилагат
по отношение както на регулярните оценки по справедлива стойност като тези на
инвестиционни имоти, така и на нерегулярните оценки по справедлива стойност, като
тези на активи, държани за продажба/разпределение към собствениците.
Обикновено за оценяването на справедливата стойност на съществените активи като
имоти се ангажират външни независими оценители като необходимостта от тях се
преценява всяка година от ръководството на Дружеството..
Към всяка отчетна дата, ръководството прави анализ на измененията в стойностите на
активите, които подлежат на преоценяване съгласно счетоводните политики на
Дружеството.
За целите на оповестяването на справедливата стойност, Дружеството определя
различни класове активи и пасиви в зависимост от тяхното естество, характеристики и
риск и от съответното ниво от йерархията на справедливата стойност, описана по-горе.
2.6.6. Основен акционерен капитал
Основният акционерен капитал е представен по номиналната стойност на издадените и
платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се
отчитат като премийни резерви.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
20
2.6.7. Парични дивиденти и непарични разпределения към собствениците
Задължение за парични или непарични разпределения към собствениците се признава,
когато разпределението е одобрено от тях и не зависи от Дружеството.
Кореспондиращата сума се дебитира директно в собствения капитал.
Задължението за непарични разпределения се оценява по справедливата стойност на
активите, които подлежат на разпределение, като последващите преоценки се признава
директно в собствения капитал.
2.6.8. Имоти, машини и оборудване
Имотите, машините, съоръженията и оборудването се отчитат по цена на придобиване,
намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има
такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и
съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при
условие, че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на
разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение те се включват в балансовата
стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят на
критериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се
признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Дружеството не
притежава и не представя имоти, машини и оборудване.
2.6.9. Инвестиционни имоти
Инвестиционни имоти са имоти, държани за получаване на приходи от наеми или за
увеличение стойността на капитала, или и за двете. Инвестиционните имоти се
оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва разходите по сделката.
Разходите за подмяна на части от инвестиционен имот се включват в неговата
балансова стойност, когато тези разходи бъдат извършени и при условие, че отговарят
на критериите за признаване на инвестиционен имот.
След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по справедлива
стойност, която отразява пазарните условия към отчетната дата. Оценките на
справедливата стойност на имотите всяка година се правят със съдействието на
независим оценител съгласно изискванията на чл.22 и чл.23 от ЗДСИЦДС.
Печалбите или загубите, възникващи от промени в справедливите стойности на
инвестиционните имоти, се признават в печалбата или загубата за отчетния период, в
която възникват.
Инвестиционните имоти се отписват при освобождаване или когато инвестиционният
имот е трайно изваден от употреба и никакви бъдещи икономически изгоди не се
очакват от неговото освобождаване. Печалбите или загубите, произтичащи от
изваждането от употреба или освобождаването от инвестиционен имот, се включват в в
отчета за печалбите и загубите и другия всеобхватен доход в периода на изваждането от
употреба или освобождаването.
Дружеството прехвърля имот от инвестиционен имот в материален запас (имоти за
търгуване) само, когато има промяна в използването, доказана чрез започване на
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
21
разработване с цел продажба. Когато инвестиционен имот се прехвърля към материален
запас, приетата стойност на имота за последващо отчитане е неговата справедлива
стойност към датата на промяната в използването му. При прехвърляне от материални
запаси към инвестиционни имоти, разликата между справедливата стойност на имота
към тази дата и неговата предишна балансова стойност се признава в отчета за
печалбите и загубите и другия всеобхватен доход. Когато Дружеството започва наново
да разработва съществуващ инвестиционен имот с цел продължителното му бъдещо
използване като такъв, то имотът остава класифициран като инвестиционен по време на
разработването. Когато Дружеството вземе решение за продажба на инвестиционен
имот без да го разработва и критериите за класификация като имот, държан за
продажба са изпълнени, имотът се класифицира като държан за продажба и се оценява
по справедлива стойност.
Дружеството представя инвестиционни имоти, представляващи земеделски земи: ниви
и пасища, оценени по справедлива стойност към края на отчетния период.
2.6.10. Нематериални активи
Нематериалните активи, придобити отделно, се оценяват първоначално по цена на
придобиване. След първоначалното признаване нематериалните активи се отчитат по
цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от
обезценка. В състава на нематериалните активи са представени концесионни права, по
сключен концесионен договор, оценени по сегашната стойност на всички концесионни
плащания за периода на концесията.
2.6.11. Обезценка на нефинансови активи
Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден
актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест
за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този
актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност,
намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци
и стойността му употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив,
освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които
да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи
или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или обекта,
генериращ парични потоци е по-висока от неговата възстановима стойност, той се
счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима
стойност.
При определянето на стойността в употреба на актив, очакваните бъдещи парични
потоци се дисконтират до тяхната сегашна стойност като се използва норма на
дисконтиране преди данъци, която отразява текущата пазарна оценка на стойността на
парите във времето и специфичните за актива рискове. Справедливата стойност,
намалена с разходите за продажбата се определянето на база на скорошни пазарни
сделки, ако има такива. Ако такива сделки не могат да бъдат идентифицирани, се
прилага подходящ модел за оценка. Направените изчисления се потвърждават чрез
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
22
използването на други модели за оценка или други налични източници на информация
за справедливата стойност на актив или обект, генериращ парични потоци.
Изчисленията за обезценка се базират на подробни бюджети и прогнозни калкулации,
които са изготвени поотделно за всеки обект, генериращ парични потоци, към който са
разпределени индивидуални активи.
Загубите от обезценка се признават като разходи в отчета за печалбите и загубите и
другия всеобхватен доход, като се класифицират по тяхната функция съобразно
използването (предназначението) на обезценения актив.
Към всяка отчетна дата, Дружеството преценява дали съществуват индикации, че
загубата от обезценка на актив, която е призната в предходни периоди, може вече да не
съществува или пък да е намаляла. Ако съществуват подобни индикации, Дружеството
определя възстановимата стойност на актива или на обекта, генериращ парични потоци.
Загубата от обезценка се възстановява обратно само тогава, когато е настъпила промяна
в приблизителните оценки, използвани при определяне на възстановимата стойност на
актива, след признаването на последната загуба от обезценка. Възстановяването на
загуба от обезценка е ограничено, така че балансовата стойност на актива да не
надвишава нито неговата възстановима стойност, нито да не надвишава балансовата
стойност (след приспадане на амортизация), която щеше да бъде определена, ако не е
била призната загуба от обезценка за актива в предходните години. Възстановяването
на загуба от обезценка се признава в отчета за печалбите и загубите и другия
всеобхватен доход.
2.6.12. Парични средства и парични еквиваленти
Паричните средства и краткосрочните депозити в баланса включват парични средства
по банкови сметки, в брой и краткосрочни депозити с първоначален падеж от три или
по-малко месеца. Паричните средства и еквиваленти включват наличности: в каса,
разплащателни и депозитни сметки.
За целите на отчета за паричните потоци, паричните средства и паричните еквиваленти
включват паричните средства и парични еквиваленти, както те са дефинирани по-горе.
2.6.13.Доходи на персонала
Краткосрочните доходи на персонала включват заплати, възнаграждения, вноски за
социално осигуряване на служителите, които се очаква да бъдат изцяло уредени в
рамките на 12 месеца след края на отчетния период. Когато Дружеството получи
услугата, те се признават като разход за персонала в печалбата или загубата или се
капитализират в стойността на актив. Краткосрочните доходи на персонала се оценяват
по недисконтираната сума на очакваните за уреждане разходи. Дружеството има един
нает служител на трудов договор.
2.6.14. Провизии
Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или
конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на
задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и
когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
23
Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на
провизията разходи ще бъдат възстановени, например съгласно застрахователен
договор, възстановяването се признава като отделен актив, но само тогава когато е
практически сигурно, че тези разходи ще бъдат възстановени. Разходите за провизии се
представят в в отчета за печалбите и загубите и другия всеобхватен доход, нетно от
сумата на възстановените разходи. Когато ефектът от времевите разлики в стойността
на парите е съществен, провизиите се дисконтират като се използва текуща норма на
дисконтиране преди данъци, която отразява, когато е уместно, специфичните за
задължението рискове. Когато се използва дисконтиране, увеличението на провизията в
резултат на изминалото време се представя като финансов разход.
2.6.15. Данъци
Текущ данък върху доходите
Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по
сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При
изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони,
които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството
анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни
разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно.
Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия
всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии,
които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен
доход.
Текущите данъци върху печалбата са определят в съответствие с изискванията на
българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане.
Номиналната данъчна ставка за 2023 г. е 10%.
Като дружество със специална инвестиционна цел, Варвара термал вилидж не се облага
с корпоративен данък по силата на чл. 175 от ЗКПО.
Отсрочени данъци
Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики
към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и
техните балансови стойности.
Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:
• освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от
първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес
комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната
печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
• за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества,
асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента,
до която Дружеството е в състояние да контролира времето на обратното
проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика
да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
24
Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики,
пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента,
до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани
намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и
неизползваните данъчни загуби:
• освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на
актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито
върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към
момента на извършване на сделката; и
• за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества,
асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен
актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната
разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана
облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика.
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се
очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди,
въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в
значителна степен, към отчетната дата.
Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се
признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в
зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в
собствения капитал.
Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има
законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и
отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от
един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие.
Данък върху добавената стойност (ДДС)
Приходите, разходите и активите се признават нетно от ДДС, с изключение на
случаите, когато:
• ДДС, възникващ при покупка на активи или услуги не е възстановим от
данъчните власти, в който случай ДДС се признава като част от цената на
придобиване на актива или като част от съответната разходна позиция, както
това е уместно; и
• вземанията и задълженията, които се отчитат с включен ДДС.
Нетната сума на ДДС, възстановима от или дължима на данъчните власти, се включва в
стойността на вземанията или задълженията в отчета за финансовото състояние.
2.6.16. Доходи на акция
Печалбата или загубата на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или
загуба за периода, коригирана допълнително по реда на чл. 29 от ЗДСИЦДС, за да се
определи сумата за разпределяне от акционерите, притежатели на обикновени акции, на
среднопретегления брой акции за периода.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
25
Средно-претегления брой акции представлява броя на държаните обикновени акции в
началото на периода, корегиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на
новоиздадените такива през периода, умножени по средно-времеви фактор. Този
фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо
общия брой на дните през годината.
2.6.17. Разпределение на дивиденти
Дружеството е задължено по реда на чл. 29 от ЗДСИЦДС да разпределя 90 % от
реализираната печалбата за годината, а разпределението на останалите 10% от
реализираната печалба за годината се определя с решение на общото събрание.
2.7. Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения
Изготвянето на финансовия отчет налага ръководството да направи преценки,
приблизителни оценки и предположения, които влияят върху стойността на отчетените
активи и пасиви, и оповестяването на условни пасиви към отчетната дата, както и върху
отчетените приходи и разходи за периода. Несигурностите, свързани с направените
предположения и приблизителни оценки биха могли да доведат до фактически
резултати, които да изискват съществени корекции в балансовите стойности на
съответните активи или пасиви в следващи отчетни периоди.
2.8. Оценка и управление на риска
В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни
финансови рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите
парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните
цени. Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният
риск е рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова
загуба на другата, в случай, че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск
е рискът, че дружеството би могло да има затруднения при посрещане на задълженията
си по финансовите пасиви.
Ръководството очаква, че съществуващите капиталови ресурси и източници за
кредитиране на дружеството ще бъдат достатъчни за развитието на дейността му.
2.8.1. Валутен риск
Дружеството не е изложено на значим валутен риск, тъй като неговите сделки се
извършват основно в лева.
2.8.2. Лихвен риск
Дружеството не е изложено на лихвен риск, тъй като през 2022 г. не са ползвани заемни
средства за финансиране на дейноността му. Ръководството на дружеството има
основания да счита, че такъв няма да има и при бъдещите финансови операции.
2.8.3. Ценови риск
Дружеството не е изложено на ценови риск, тъй като е в процес на придобиване на
активи, не продава стоки и продукция и не оказва услуги.
3.8.4. Кредитен риск
Финансовите активи, които биха изложили дружеството на кредитен риск са предимно
предоставяните аванси. Политиката на ръководството за
минимизиране на този риск е
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
26
проучване на доставчиците на услуги, ползване на услугите на такива с добра кредитна
репутация и договаряне на по-ниски размери на аванси.
2.8.5. Ликвиден риск
Ръководството на дружеството поддържа оптимално количество свободни парични
наличности с цел осигуряване на постоянна ликвидност за покриване на текущите
задължения. Това се постига посредством системата на финансово планиране на
плащанията от гледна точка на срочност и размери.
ІІI. Пояснителни бележки
3.1. Приходи
Приходите в дружеството се признават на база принципа за начисляване и до степента,
до която стопанските изгоди се придобиват от дружеството и доколкото приходите
могат надеждно да се измерят. Приходите се оценяват по справедливата стойност на
полученото или подлежащо на получаване възнаграждение. За 2023 година
дружеството не е реализирало приходи от дейност.
3.2. Други приходи
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Приходи от оценка по справедлива
стойност на инвестиционни имоти
573
2509
Общо:
573
2509
Справедливата стойност на инвестиционните имоти към 31.12.2023 година е
определена от лицензиран независим оценител, както е оповестено в пояснително
приложение №3.8
3.3.Разходи за външни услуги
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Счетоводни и одиторски услуги
15
14
Правни и консултантски услуги
12
30
Нотариални услуги
-
6
Административни услуги
1
1
Проектантски услуги
6
-
Други външни услуги
10
-
Общо:
44
51
Начислените за годината суми за услуги, извършени от регистрирания одитор на
Дружеството включват: независим финансов одит - 3 хил. лв. (2022 г.: 3 хил. лв.)
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
27
3.4. Разходи за възнаграждения
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Възнаграждения
44
35
Общо:
44
35
В разходите за възнаграждения са представени възнаграждения по трудов договор и по
договор за управление и контрол на изпълнителния член.
3.5. Други разходи
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Разходи за амортизация на концесионни
права
1
-
Данъци и такси
3
5
Други такси и разходи
8
3
Общо:
12
8
3.6. Финансови разходи
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Разходи за лихви от дисконтиране на
концесионно възнаграждение
1
-
Разходи за банкови такси и комисионни
2
3
Общо:
3
3
3.7. Печалби и загуби и друг всеобхватен доход за годината
Текущите печалби на дружество за 2023 година са 470 хил.лв. (2022 г: 2412 хил.лв.).
Дружеството не отчита друг всеобхватен доход през текущия отчетен период
(предходния отчетен период: също).
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
28
3.8. Нетекущи активи
3.8.1. Концесия
През 2023 година дружеството е сключило договор за концесия с Община Разлог за
строителство, експлоатация и поддържане на обект за водни процедури и атракции,
хигиенни услуги, отдих и социални контакти – Баня „Св.Варварва“, публична общинска
собственост. Обхватът на концесията включва осъществяване и изпълнение от страна
на Варвара Термал Вилидж АДСИЦ- концесионер на концесионни и съпътващи права:
право на пълна реконструкция, опериране, стопанистване, поддържане, ремонт и
техническа експлоатация на обекта на концесията като балнеологичен обект за водни
процедури и атракции, хигиенни услуги, отдих и социални контакти – Баня
„Св.Варварва“ за срок 35 години. Срещу предоствените от страна на Община Разлог
концесионни и съпътстващи права, концесионерът дължи ежегодно годишно
концесионно възнаграждение в размер на 4 хил.лв. - постоянна компонента, с
възможност за корекция на всеки 2 години, в случай на ръст на цените с повече от 15%.
Цената на концесионните права, признати като нетекущ актив е настоящата стойност на
сумата на минималните концесионни годишни възнаграждения, определени с договора.
Определената настояща стойност е: 77 хил.лв.
3.8.2. Машини, съоръжения и оборудване
Машини,
съоръжения и
оборудване
ОБЩО
Балансова стойност на 01.01.2022 г.
-
-
Придобити чрез закупуване
10
10
Балансова стойност на 31.12.2022 г.
10
10
Салдо на 01.01.2023г.
10
10
Салдо на 31.12.2023 г.
10
10
Балансова стойност на 31.12.2023 г.
10
10
Няма наложени ограничения върху представените машини, съоръжения и оборудване.
3.8.3. Инвестиционни имоти
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Салдо на 1 Януари
4334
1584
Придобити земи през периода
200
376
Отписани (заменени)
(-)
(135)
Оценка по справедлива цена, отчетена в
печалбата или загубата за периода
573
2509
Салдо на 31 декември
5107
4334
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
29
В периода януари – декември 2023 година, Дружеството е закупило пет имота с обща
площ 17089 кв.м. и на обща стойност 200 хил.лв. Същите ще бъдат окрупнени,
урбанизирани с цел изграждане на вилно селище затворен тип, чието предназначение
ще бъде отдаване под наем.
Няма наложени ограничения върху инвестиционните имоти: земеделски земи.
Дружеството няма отдадени под наем, лизинг или аренда земеделски имоти.
Към 31.12.2023 г. няма учредени тежести (ипотеки) върху имотите на дружеството.
Оповестявания на оценяването на справедлива стойност
Към 31.12.2023 г. е направена оценка за определяне на справедливата стойност на
инвестиционните имоти. Изготвена е пазарна оценка на инвестиционните имоти от
независим оценител „Консултантска къща „Амрита“ООД. Докладът с определените
справедливи стойност е приет с решение на Съвета на директорите от 18.03.2024 г.
Оповестяванията на йерархията на справедлива стойност за инвестиционните имоти са
представени в пояснително приложение №3.18.
Равнение на справедливата стойност
Инвестиционни имоти
BGN’000
На 1 януари 2022 г.
1584
Оценка по справедлива стойност, през печалбата или загубата за
периода
2509
Придобити
376
Отписани (заменени)
(135)
На 31 декември 2022 г.
4334
На 01 Януари 2023 г.
4334
Оценка по справедлива стойност, през печалбата или загубата за
периода
573
Придобити
200
Отписани (заменени)
(-)
На 31 декември 2023 г.
5107
3.8.4. Разходи за придобиване на инвестиционни имоти
В представените разходи за придобиване на инвестиционни имоти: земеделски земи с
балансова стойност 176 хил лв. са включени: разходи за проектиране – 127 хил.лв., за
консултантски услуги – 28 хил.лв. и други външни услуги – 21 хил.лв. (2022 година:
142 хил.лв.).
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
30
3.9.Търговски и други вземания
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Други вземания, в т.ч.:
10
44
-вземания за възстановим данък добавена
стойност
3
11
-вземания по гаранция по концесионен
договор
2
-
Общо:
10
44
3.10. Парични средства
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Парични средства в брой
1
1
Разплащателни сметки
8
320
Общо:
9
321
Дружеството няма блокирани средства. Представените парични средства са в български
лева. Дружеството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху парични
средства и парични еквиваленти. Ръководството е приело, че кредитният риск свързан
с пари и парични еквиваленти за несъществен, тъй като паричните средства са
депозирани във финансови институции: в банки с добра репутация и не е призната
кредитна загуба във финансовите отчети на Дружеството.
3.11. Капитал
Към 31 декември на отчетния период акционерният капитал е в размер на 2500 хил. лв,
разпределен в 2 500 000 акции с номинална стойност по 1 лев всяка една. През отчетния
период няма промяна в регистрирания акционерен капитал, както и в съотношението на
притежаваните акции от акционерите.
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Основен регистран акционерен капитал
2500
2500
Резерви
-
-
Натрупани печалби (загуби)
2342
(70)
Текущ финансов резултат
470
2412
Общо:
5312
4842
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
31
Акционерите на дружеството са представени в пояснително приложение I:
Корпоративна информация.
3.12. Доход на акция
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Брой акции
2 500 000
2 500 000
Нетна печалба/|(загуба) за годината
470
2412
0,1880
0,9648
3.13. Нетекущи задължения/пасиви
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Нетекущи задължения по концесионен
договор
73
-
73
-
3.14. Търговски и други задължения
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Текущи задължения по концесионен
договор
4
-
Задължения към доставчици
-
9
Общо:
4
9
Текущите задължения на Дружеството са погасени към датата на издаване на
настоящия финансов отчет.
Недисконтираната стойност по поетите задължения по концесионен договор са на обща
стойност 140 хил.лв. за срока на договора.
3.15. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях
Дружеството третира и оповествява свързани лица, с които отношението на свързаност
е под формата на контрол или значително влияние едно към друго, пряко или непряко,
относно решенията за финансовата и стопанската дейност, вкл. отношенията с
управленския персонал и основните акционери.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
32
Свързани лица на дружеството са както следва:
Стефан Пламенов Папалезов - непряко, чрез контролираните от него „Глобал Солар“
ЕООД, ЕИК 201633548 и „НТП Консултинг“ ЕООД, упражнява контрол върху
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ.
Други, контролирани от Стефан Папалезов дружества са:
- „Пауър Инвест Ко“ ООД, ЕИК 131469840 (до 16.02.2024 г.)
- „Тендем Хоум“ ЕООД, ЕИК 202717950
- „Юнивърс Файнънс“, ЕИК 202275335
- „Магма дизайн“ООД, ЕИК 204374086
- „Хидрона“ ЕООД, ЕИК 202741466
Представител на:
- СДРУЖЕНИЕ ВЕТРОХОДЕН КЛУБ АПОЛОНИЯ, ЕИК 207697917 (от 2024 г.)
- „Марина Яхтинг“ ЕООД, ЕИК 202376430
- „Доша 2018“ ООД, ЕИК 204964788
Дружества, в които членовете на СД упражняват контрол или имат значително участие,
вкл. участие в управителни органи:
Мариана Петрова Кьосева:
- Управител на: „Аква пауър“ ЕООД, ЕИК 202741320, „Хидрона“ ЕООД, ЕИК
202741466 и „НОРД-ЕЛ“ ЕООД, ЕИК 106624737
- Член на Съвет на директорите на: "Юнивърс файнънс" ЕАД, ЕИК 202275335
Катерина Любомирова Клюс:
- съдружник в „ЕСТИЕМ”ООД, ЕИК: 115654875
Марио Василев Димитров:
- Съдружник и управител на: „МЕТАКОМ КО“ ООД, ЕИК 130334312 , „ЕМ енд
ДИ КОРПОРЕЙШЪН“ ООД, ЕИК 206316847
Аглая Василева Папалезова- директор за връзки с инвеститорите
- Управител „Глобал Солар“ ЕООД, ЕИК 201633548
- Управител „Магма дизайн“ООД, ЕИК 204374086
- Собственик и управител „Рок бей Вю“ЕООД, ЕИК206767280
- Съдружник „Пауър Инвест Ко“ ООД, ЕИК 131469840 (до 16.02.2024 г.)
През отчетния период не са извършвани сделки със свързани лица.
Ключов управленски персонал
Ключовият управленчески персонал е представен в раздел І. Корпоративна
информация. Възнагражденията, които са изплащани на ключовия управленски
персонал са: възнаграждение на Изпълнителния член на СД: Мариана Кьосева по
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
33
договор за управление и контрол: 18 хил.лв. и 2 хил.лв. за административни дейности,
съгласно решение на Съвета на директорите.
3.16. Категории финансови активи и пасиви
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви могат да бъдат представени в
следните категории:
Финансови активи
Пояснение
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Търговски вземания
-
-
Парични средства
3.10
9
321
Общо финансови активи
9
321
Финансови пасиви
Пояснение
31.12.2023
BGN’000
31.12.2022
BGN’000
Финансови пасиви, отчитани по
амортизирана стойност
Задължения по концесионен договор
3.13, 3.14
77
Търговски и други задължения
3.14
-
9
Общо финансови пасиви
77
9
3.17. Рискове, свързани с финансовите инструменти
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
В хода на обичайната си дейност Дружеството е изложено на различни финансови
рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични
потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени.
Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е
рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на
другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът,
че Дружеството би могло да има затруднения при посрещане на задълженията си по
финансовите пасиви. Общото управление на риска е фокусирано върху постигане на
минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху
финансовите резултати и състояние на Дружеството.
Пазарен риск
а.Валутен риск
Българският лев (BGN) е фиксиран към евро (EUR) по обменен курс BGN 1.95583/ EUR
1.00 и не се променя от международните валутни пазари и лихвени нива.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
34
б.Ценови риск
Дружеството е изложено на ценови риск за негативни промени в цените на стоките,
обект на неговата дейност. Цените на суровините и материалите, използвани в
дейността, както и цените на услуги са най-често променящите се.
Кредитен риск
Кредитен риск е рискът, при който клиентите на Дружеството няма да бъдат в
състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях
суми по търговските и кредитните вземания.
Дружеството не е предоставяло финансови си активи като обезпечение по други
сделки.
Към датата на финансовия отчет няма необезценени търговски вземания с изтекъл срок
на плащане.
Дружеството няма значителна концентрация на кредитен риск.
Паричните операции са ограничени до банки с висока репутация и ликвидна
стабилност.
Експозиция спрямо кредитен риск
Към датата на финансовия отчет максималната кредитна експозиция е:
Пояснително
приложение
2023
BGN '000
2022
BGN '000
Парични средства
3.10
9
321
Бъдещите несигурностти в пазарните тенденции и икономическите условия, могат да
окажат влияние върху действителните резултати, които могат да се различават от
приблизителните оценки по отношение на очакваните кредитни загуби.
Ликвиден риск
Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Дружеството да не бъде в
състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. То
провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която
постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност
за финансиране на стопанската си дейност.
Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от
ръководството, като се поддържа ежедневна информация за наличните парични
средства и предстоящите плащания. Дружеството управлява ликвидността на активите
и пасивите си чрез анализ на структурата и динамиката им и прогнозиране на бъдещите
входящи и изходящи парични потоци.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
35
Недеривативни финансови задължения:
- към 31.12.2023 г.
BGN '000
Балансова
стойност
Договорни
парични
потоци
До 6
месеца
От 6-до
12
месеца
От 1-до
2
години
От 2-до
5
години
Над 5
години
Задължения по
концесионен
договор
77
(139)
(4)
(8)
(12)
(115)
Търговски и други
задължения
-
-
-
-
-
-
-
- към 31.12.2022 г.
BGN '000
Балансова
стойност
Договорни
парични
потоци
До 6
месеца
От 6-до
12
месеца
От 1-до
2
години
От 2-до
5
години
Над 5
години
Търговски и други
задължения
9
-
(9)
-
-
-
-
Не се очаква паричните потоци включени в падежния анализ да възникнат значително
по-рано или със значително различни суми.
Дружеството се стреми да намали експозицията си на ликвиден риск като гарантира
непрекъснат достъп до капитал в средносрочна перспектива, и поддържане на ликвидна
стабилност. Дружеството не е предоговаряло падежните дати по задълженията си.
Ликвидната стабилност на Дружеството ще бъде поддържана през периода в условия на
повишена глобална несигурност и променливост.
Справедливи стойности на финансови активи и пасиви сравнени с балансови
стойност
Справедливата стойност на финансови инструменти е представена в сравнение с
тяхната балансова стойност към края на всеки от представените отчетни периоди:
Финансови активи
31 декември 2023 г.
BGN '000
31 декември 2022 г.
BGN '000
Балансова
стойност
Справедлива
стойност
Балансова
стойност
Справедлива
стойност
Парични средства
9
9
321
321
9
9
321
321
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
36
Финансови пасиви
31 декември 2023 г.
BGN '000
31 декември 2022 г.
BGN '000
Балансова
стойност
Справедлива
стойност
Балансова
стойност
Справедлива
стойност
Финансови пасиви, отчитани
по амортизирана стойност:
Задължения по концесионен
договор
77
77
-
-
Търговски и други
задължения
-
-
9
9
77
77
9
9
Справедливата стойност на финансовите инструменти на Дружеството е определена
като цена, която би била получена при продажбата на финансов актив или платена при
прехвърлянето на финансов пасив в непринудена/нормална сделка между пазарни
участници към датата на оценката. При оценяването на справедливата стойност за
Парични средства и краткосрочните задължения и други текущи финансови активи и
пасиви – поради краткосрочния падеж на тези финансови инструменти, се приема че
тяхната справедлива стойност се доближава до тяхната балансова стойност.
3.18. Йерархия на справедлива стойност
По-долу е представена йерархията на справедлива стойност на активите и пасивите на
Дружеството.
Количествени оповестявания на йерархията на справедлива стойност към 31.12.2023 г.
Оценяване на справедлива стойност чрез
използване на:
Общо
Котирани цени
на активни
пазари
(Ниво 1)
Значителни
наблюдаван
и входящи
данни
(Ниво 2)
Значителни
ненаблюдавани
входящи данни
(Ниво 3)
BGN '000
BGN '000
BGN '000
BGN '000
Активи, оценени по справедлива
стойност:
Инвестиционни имоти:
Земеделски земи
5107
-
-
5107
Активи, за които се оповестява
справедлива стойност:
Търговски и други вземания
-
-
-
-
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
37
Пасиви, за които се оповестява
справедлива стойност:
Задължения по концесионен договор
77
77
Търговски задължения
-
-
-
-
Количествени оповестявания на йерархията на справедлива стойност към 31.12.2022 г.
Оценяване на справедлива стойност чрез
използване на:
Общо
Котирани цени
на активни
пазари
(Ниво 1)
Значителни
наблюдаван
и входящи
данни
(Ниво 2)
Значителни
ненаблюдавани
входящи данни
(Ниво 3)
BGN '000
BGN '000
BGN '000
BGN '000
Активи, оценени по справедлива
стойност:
Инвестиционни имоти:
Земеделски земи
4334
-
-
4334
Активи, за които се оповестява
справедлива стойност:
Търговски и други вземания
-
-
-
-
Пасиви, за които се оповестява
справедлива стойност:
Търговски задължения
9
-
-
9
През 2023 г. и сравнимия период 2022 г. не е имало трансфери между нивата от
йерархията на справедлива стойност.
3.19. Условни активи и пасиви
Дружеството не е страна по съдебни спорове като ответник и ищец. Ръководството на
Дружеството счита, че не съществуват значими рискове, които биха наложили
признаване на разходи и задължения във финансовия отчет към 31 декември 2023
година.
Не са възникнали условни пасиви за дружеството по отношение на свързани лица.
Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в
резултат на динамичната фискална и регулаторна среда в България, които биха
наложили корекции във финансовия отчет за годината, приключваща на 31 декември
2023 г.
ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ АДСИЦ ЕИК 206141426
Пояснително приложение към финансов отчет за годината завършваща на 31.12.2023 година
38
3.20. Събития след края на отчетния период
На 9 февруари 2024г. е сключен предварителен договор за продажба на собствен
недвижим имот:поземлен имот с адрес: с.Елешница,община Разлог, местност Небуш, с
площ: 30,002 /тридесет хиляди и два/кв.м. за сума: 1 000 хил.лв.(един милион).
След края на отчетния период: 31.12.2023г. не са възникнали коригиращи събития или
други значителни некоригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на
одобрението му, които да налагат корекции или допълнителни оповестявания във
финансовия отчет на Дружеството за годината, приключваща на 31 декември 2023
година.
Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в
резултат на динамичната фискална и регулаторна среда в България, които биха
наложили корекции във финансовия отчет за годината, приключваща на 31 декември
2023 г.
3.21. Одобрение на финансовия отчет
Финансовият отчет към 31 декември 2023 г. е подписан от Изпълнителния директор и е
одобрен от Съвета на директорите на 20.03.2024 г.
София,
Дата: 20.03.2024 г.
Изпълнителен директор:
(Мариана Кьосева)
Съставител:
(Мария Паунова)
Maria Zdravkova
Paounova-Smilianova
Digitally signed by Maria
Zdravkova Paounova-Smilianova
Date: 2024.03.20 11:55:30 +02'00'
MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 12:00:10
+02'00'
Нормативно изискване
Финансов резултат на Варвара термал вилидж АДСИЦ за периода:
01.01.2023-31.12.2023 г.
Стойност в лева
счетоводна печалба
470,316.08 лв.
счетоводна загуба
чл. 29, ал. 3, т. 1 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален с разходите/приходите от последващи оценки на
недвижими имоти;
увеличение
намаление
-572,961.17 лв.
чл. 29, ал. 3, т. 2 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален със загубите/печалбите от сделки по прехвърляне
на собствеността върху недвижими имоти;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 3 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален в годината на прехвърляне на собствеността
върху недвижими имоти с положителната/отрицателната разлика
между:
а) продажната цена на недвижимия имот
увеличение
намаление
б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите
разходи, довели до увеличение на балансовата му стойност
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 4 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален със загубите/печалбите от продажби, отчетени в
годината на сключване на договори за финансов лизинг;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 5 от
ЗДСИЦДС
Увеличен/намален в годината на изтичане на срока на договора за
финансов лизинг с положителната/отрицателната разлика между:
а) прихода от продажбата на недвижимия имот, вписан в началото на
срока на договора за финансов лизинг;
увеличение
намаление
б) сумата от историческата цена на недвижимия имот и последващите
разходи, довели до увеличение на балансовата му стойност;
увеличение
намаление
чл. 29, ал. 3, т. 6 от
ЗДСИЦДС
Намален в годината на извършването им с плащанията за лихви по
дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т. 1 от ЗДСИЦДС и по банкови
кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от ЗДСИЦДС, невключени в отчета за
всеобхватния доход;
чл. 29, ал. 3, т. 7 от
ЗДСИЦДС
Намален в годината на извършването им с плащанията за
погасяване на главници по дългови ценни книжа по чл. 26, ал. 2, т.
1 от ЗДСИЦДС и по банкови кредити по чл. 26, ал. 2, т. 2 от
ЗДСИЦДС;
Сума за разпределяне на дивидент;
-102,645.09 лв.
Годишен дивидент - не по-малко от 90 на сто от печалбата за
финансовата година, определена по реда на ал. 3 и при спазване на
изискванията на чл. 247а от Търговския закон.
-92,380.58 лв.
Чиста стойност на имуществото по чл. 247а, ал. 1 от Търговския закон;
4,841,722.85 лв.
Капитала на дружеството, фонд "Резервен" и другите фондове, които
дружеството е длъжно да образува по закон или устав съгласно чл. 247а,
ал. 1 от Търговския закон;
2,500,000.00 лв.
чл. 247а, ал. 3 от ТЗ
Коригиран размер на годишния дивидент, в съответствие с чл. 247а, ал. 3
от Търговския закон: Плащанията на дивидент се извършват до размера
на печалбата за съответната година, неразпределената печалба от
минали години, частта от фонд "Резервен" и другите фондове на
дружеството, надхвърляща определения от закона или устава минимум,
намален с непокритите загуби от предходни години, и отчисленията за
фонд "Резервен" и другите фондове, които дружеството е длъжно да
образува по закон или устав.
Забележки:
1. Клетките, съдържащи счетоводната печалба и увеличение на финансовия резултат, се записват с положителна стойност.
2. Клетките, съдържащи счетоводната загуба и намаление на финансовия резултат, се записват с отрицателна стойност.
Дата на съставяне:
20.03.2024
Съставител:
Мария Паунова
Представляващ/и:
Мариана Кьосева
СПРАВКА по чл. 31, ал. 3 от ЗДСИЦДС
за преобразуване на финансовия резултат по реда на чл. 29, ал. 3 по образец, определен от Заместник-председателя на КФН,
ръковедещ управление "Надзор на инвестиционната дейност".
3. В случай, че размерът на годишния дивидент, изискван от чл. 29, ал. 3 от ЗДСИЦДС, е коригиран съгласно изискванията на чл.
247а, ал. 3 от ТЗ, е необходимо дружеството да обясни начина, по който е изчислена сумата, съгласно чл. 247а, ал. 3 от ТЗ в
следващия уъркшит.
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Date: 2024.03.20 14:27:52 +02'00'
Maria Zdravkova Paounova-
Smilianova
Digitally signed by Maria Zdravkova
Paounova-Smilianova
Date: 2024.03.20 14:15:34 +02'00'
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
НА
“ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ”
АДСИЦ
ЗА 2023 ГОДИНА
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
2
I. Обща информация. Акционери и управление
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ („Дружеството“) е акционерно дружество със
специална инвестиционна цел, което по реда и при условията на Закона за дружествата
със специална инвестиционна цел и дружествата за секюритизация („ЗДСИЦДС“),
осъществява дейност по инвестиране на парични средства, набрани чрез издаване на
ценни книжа в недвижими имоти.
Дружеството е учредено и вписано в Търговския регистър и регистъра на юридическите
лица с нестопанска цел („ТРРЮЛНЦ“) през месец юни 2020 година, с ЕИК 206141426.
Дружеството е със седалище и адрес на управление: община Столична, гр. София, ул.
„Оборище“ № 5.
“Варвара термал вилидж” АДСИЦ получи лиценз за извършване на дейност като
дружество със специална инвестиционна цел, инвестиращо в недвижими имоти, с
Решение № 213 – ДСИЦ от 15.04.2021 г. на Комисията за финансов надзор. С решение
№ 353-ПД от 1 юни 2021 г. на КФН, "Варвара термал вилидж" АДСИЦ е вписано в
регистъра на публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, воден от
КФН. От 10 юни 2021 г., акциите на Дружеството се търгуват на Българска фондова
борса.
Акциите на Дружеството са поименни, безналични и свободно прехвърляеми ценни
книжа, които се предлагат публично.
Прехвърлянето на поименните безналични акции, издадени от Дружеството, има
действие от момента на вписване на сделката в регистъра на Централния депозитар,
който издава документ, удостоверяващ правата върху тези акции.
Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал в Дружеството е както
следва:
Акционерен капитал (лева ) 2 500 000
Брой акции (номинал 1 лев ) 2 500 000
„Глобал Солар“ ЕООД 1 000 000 акции 40.00 %
„НТП Консултинг“ ЕООД 750 000 акции 30.00 %
Алекс Първанов 597 500 акции 23.90 %
Владимир Георгиев 130 000 акции 5.2 %
Макрина Първанова 22 500 акции 0.9 %
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
3
Дружеството има едностепенна система на управление - Съвет на директорите, състоящ
се от трима членове.
Органите на управление на Дружеството са:
o Общо събрание
o Съвет на директорите в състав към края на отчетния период: Мариана Петрова
Кьосева, Марио Василев Димитров и Катерина Любомирова Клюс.
Дружеството се представлява и управлява от Изпълнителния директор Мариана
Петрова Кьосева.
Дружеството е избрало Одитен комитет.
Състав на Одитния комитет към края на отчетния период:
o Борислава Петрова Богданова
o Марио Василев Димитров
o Весела Матеева Матеева-Ховегемян
Съгласно изискванията на Търговския закон първият Съвет на директорите е с мандат
от 3 г., като съставът му е избран на Учредителното събрание, проведено на 9 юни 2020
г. Вписан е в Търговския регистър на 24 юни 2020 г. и мандатът му изтече на 9 юни
2023 г. На 20 май 2022 г., Общото събрание избра Мариана Кьосева за нов член на СД,
с мандат 5 години, който да замени освободения от съвета Кирил Асенов. На 12 юни
2023 г. Катерина Клюс и Марио Димитров бяха преизбрани за членове на Съвета на
директорите за още един мандат от 5 г.
Членовете на Съвета на директорите не притежават акции от капитала на Дружеството.
Предметът на дейност на Дружеството е инвестиране на парични средства,
набирани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти посредством покупка на
право на собственост и други вещни права върху недвижми имоти, извършване на
строежи и подобрения в тях, с цел предоставянето им за управление, отдаване под
наем, лизинг, аренда и продажба.
Специалното законодателство, касаещо дейността на дружеството се съдържа основно
в Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за
секюритизация (ЗДСИЦДС) и Закона за публично предлагане на ценни книжа
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
4
(ЗППЦК). Въз основа на тях, дружеството подлежи на надзор от страна на Комисията за
финансов надзор (КФН).
II. Дейност на Дружеството през 2023 г.
Сделки с недвижими имоти
На 8 февруари 2023 г., Варвара термал вилидж“ АДСИЦ сключи окончателен договор
да покупко-продажба на следните недвижими имоти (земеделски земи) в землището на
с. Елещница, общ. Разлог: поземлен имот с идентификатор 27293.2.230 по
кадастралната карта и кадастралните регистри на с. Елешница, общ. Разлог, обл.
Благоевград, одобрени със заповед РД-181248/15.06.2018 г. на Изпълнителния директор
на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри,
засягащо имота е от 11.01.2021 г., адрес на поземления имот: с. Елешница, общ. Разлог,
местност Небуш, с площ: 8275 /осем хиляди двеста седемдесет и пет/ кв. метра, трайно
предназначение на територията: Земеделска, начин на трайно ползване: Нива,
категория на земята: 6 /шеста/; поземлен имот с идентификатор 27293.2.109 по
кадастралната карта и кадастралните регистри на с. Елешница, общ. Разлог, обл.
Благоевград, одобрени със заповед РД-181248/15.06.2018 г. на Изпълнителния директор
на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри,
засягащо имота е от 11.01.2021 г., адрес на поземления имот: с. Елешница, общ. Разлог,
местност Небуш, с площ: 897 /осемстотин деветдесет и седем/ кв. метра, трайно
предназначение на територията: Земеделска, начин на трайно ползване: Нива,
категория на земята: 6 /шеста/; поземлен имот с идентификатор 27293.2.111 по
кадастралната карта и кадастралните регистри на с. Елешница, общ. Разлог, обл.
Благоевград, одобрени със заповед РД-181248/15.06.2018 г. на Изпълнителния директор
на АГКК, последно изменение на кадастралната карта и кадастралните регистри,
засягащо имота е от 11.01.2021 г., адрес на поземления имот: с. Елешница, общ. Разлог,
местност Небуш, с площ: 1008 /хиляда и осем/ кв. метра, трайно предназначение на
територията: Земеделска, начин на трайно ползване: Нива, категория на земята: 6
/шеста/. Общата продажна цена на имотите по нотариален акт е 86530 лева, разходите
за придобиване са 3422.67лева. Продавач на имотите е „Разлог комюникейшън“ ЕООД.
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
5
На 27 април 2023 г., „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ сключи предварителен договор
и на 02.05.2023 г. сключи окончателен договор за покупко-продажба на недвижим имот
(земеделска земя) в землището на с. Елещница, общ. Разлог, собственост на физическо
лице: поземлен имот с адрес: с.Елешница,община Разлог, месност Стръмните блата, с
площ: 1737 /хиляда седемстотин тридесет и седем/км. Метра, трайно предназначение на
територията: Земеделска, начин на трайно ползване: пасище, категория на земята: 6
/шеста/. Продажната цена на имота е 28 000 лева, разходите за придобиване са
2478,75лева.
На 28 юни 2023 г., „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ сключи договор за покупко-
продажба на поземлен имот с идентификатор 27293.2.199 по кадастралната карта и
кадастралните регистри на с. Елешница, общ. Разлог, обл. Благоевград, с адрес на
поземления имот: с. Елешница, общ. Разлог, местност „Небуш“, с площ: 5 172 /пет
хиляди сто седемдесет и два/ кв. метра, трайно предназначение на територията:
земеделска, начин на трайно ползване: нива, категория на земята: 6 /шеста/. Продавач
на имота е „Боанел“ ООД, ЕИК 206520045, продажната цена на имота е 77 580 лева,
разходите за придобиване са 2823,74лева
Промяна на банката –депозитар
С решение от 9 март 2023 г., КФН одобри замяната на „Кей Би Си Банк България“ ЕАД
с „Тексим Банк“ АД като банка – депозитар на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ, по
решение на Съвета на директорите на дружеството от 27.02.2023 г.
Финансови отчети
Дружеството е оповестило междинен финансов отчет към 31.12.2022 г. Съгласно
изискванията (в срок до 30.01.2023г.), годишен финансов отчет за 2022 г., одитиран,
заедно с одиторски доклад, в XHTML в системата за подаване на отчети по ЕЕЕФ
(ESEF). Представило е и справките за притежаваните недвижими имоти.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ публикува междинния си финансов отчет към
31.03.2023 г. на 28 април 2023 г., междинния си финансов отчет към 30 юни 2023 г. на
24 юли 2023 г. и междинния финансов отчет към 30.09.2023 г. на 25 октомври 2023 г.
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
6
Справка за притежаваните недвижими имоти
„Варвара термал вилидж“АДСИЦ представя в срок справките за притежаваните
недвижими имоти, съгласно чл. 31, ал. 8 ЗДСИЦДС.
Декларации по чл. 20 ДСИЦДС
Членовете на СД са представили и дружеството е изпратило на КФН, от тяхно име,
декларациите по чл. 20 ЗДСИЦДС.
Общо събрание
На 12 юни 2023 г. се проведе редовното годишно общо събрание на акционерите на
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ. Поканата за събранието е обявена в ТРРЮЛНЦ на 9
май 2023 г. Общото събрание на акционерите прие ГФО за 2022 г., доклада за
дейността на дружеството и доклада на регистринаия одитор; избра одитор, който да
провери и завери финансовия отчет на дружеството за 2023 г.; освободи от отговорност
членовете на СД за дейността им през 2022 г.; прие доклада на директора за връзки с
инвеститорите, отчета на одитния комитет и доклада за прилагане на политиката за
възнагражденията; прие решение за преизбирането на членовете на съвета на
директорите - Марио Димитров и Катерина Клюс за още един мандат от 5 г.
Преизбиране на Съвета на директорите
На 19 юни 2023 г., Търговския регистър вписа преизбирането за още един мандат от 5 г.
на Марио Димитров и Катерина Клюс. Марио Димитров и Катерина Клюс бяха
одобрени от КФН за членове на СД на „Варвара термал вилидж” АДСИЦ.
Сключен договор за концесия
На 27 октомври 2023 г., „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ сключи с Община Разлог,
договор за концесия за извършване на реконструкция и модернизация, и за
осъществяване на експлоатация и поддържане на обект за водни процедури, атракции,
хигиенни услуги, отдих и социални контакти – „Баня Св. Варвара“, разположен в
поземлени имоти, находящи се в с. Елешница, общ. Разлог. Срокът на договора е 35 г.,
с възможност за удължаване, концесионното възнаграждение е 4000 лв. на година.
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
7
III. Ликвидност. Капиталови ресурси
Източници на ликвидност на Варвара Термал Вилидж АДСИЦ към 31.12.2023 година
Показател – хил. лв
2023
2022
Текущи активи
Текущи вземания
10
44
Парични средства
9
321
Сума на текущите активи
19
365
Текущи пасиви
Задължения към доставчици и клиенти по аванси
-
9
Задължения по концесионен договор
4
-
Сума на текущите пасиви
4
9
Нетен оборотен капитал
15
356
Нетекущи задължения по концесионен договор
73
-
Капитализация и задлъжнялост на дружеството към 31.12.2023 година
Показател – хил. лв
2023
2022
Собствен капитал
Регистриран капитал
2500
2500
Неразпределена печалба/загуба
2342
(70)
Друг всеобхватен доход за отчетния период
470
2412
Общо собствен капитал
5312
4842
Текущи пасиви
Задължения към доставчици и клиенти по аванси
0
9
Задължения по концесионен договор
4
-
Сума на текущите пасиви
4
9
Нетекущи задължения по концесионен договор
73
-
Сума на нетекущите пасиви
73
-
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
8
IV. Резултати от дейността. Рискове
Приходи от дейността
През 2023 г. Дружеството не е отчело приходи от основната си дейност. Дружеството
очаква да реализира приходи след приключване на инвестиционния проект и
въвеждането на обекти в експлоатация.
През 2023 г. след извършване на преоценка на притежаваните недвижими имоти,
Дружеството отчита приходи от преоценка на активи в размер на 573 хил. Лв.
Разходи за дейността
Разходи за дейността – хил. лв
2023
2022
Разходи за външни услуги
44
51
Разходи за персонала
44
35
Други разходи
12
8
Общо
100
94
Резултати от дейността
Резултатът на Дружеството за 2023 г. е печалба в размер на 470 хил. лв., в резултат на
извършената оценка по справедлива стойност на притежаваните от „Варвара термал
вилидж“ АДСИЦ недвижими имоти и отчетени приходи в размер на 573 хил. лв.
Основни рискове и несигурности, пред които е изправено Дружеството.
Основните рискове и несигурности, пред които е изправено Дружеството са рискове,
типични за сектора, в който то ще действа (недвижимите имоти), както и общи рискове,
типични за всички стопански субекти в страната.
Приходите, печалбата и стойността на акциите на „Варвара термал вилидж” АДСИЦ
могат да бъдат неблагоприятно засегнати от множество фактори: конюнктура на пазара
на недвижими имоти; способностите на Дружеството да осигури ефективно управление
на своите имоти; икономическия климат в страната и други, между които са и:
• Промяна в цените на недвижимите имоти в негативна за „Варвара термал
вилидж” АДСИЦ посока. Основната част от активите на Дружеството ще бъде
инвестирана в недвижими имоти. Поради това развитието на пазара на
недвижими имоти, включително цените на имотите, цените на наемите и
строителството, ще имат определящ ефект върху печалбата на Дружеството.
• Забавяне при инвестирането на паричните средства на Дружеството в
недвижими имоти. Възможно е да има значителен времеви период между
получаването на паричните средства и тяхното инвестиране в недвижим имот
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
9
поради липсата на предлагане на подходящи имоти в момента, както и поради
правни и фактически усложнения, свързани с прехвърлянето на собствеността
върху имотите.
• „Варвара термал вилидж” АДСИЦ в краткосрочен план може да не успее да
реализира предварително очакваната доходност от инвестициите си.
• Дружеството ще носи риск, свързан със способността на наетите строителни
фирми да завършват изгражданите имоти в рамките на предвидените разходи, с
необходимото качество, и особено в рамките на определените срокове.
Икономическите, данъчните, политическите и други фактори, които биха оказали
влияние върху дейността на Дружеството, са:
• Неблагоприятни промени в данъчните и други закони. От определящо значение
за дохода на неговите акционери е запазването на съществуващата в момента
данъчна политика на най-ниските данъци в ЕС.
• Забавяне на икономическия растеж. Забавянето на растежа на икономиката може
да доведе до по-ниски доходи за населението и фирмите, което неминуемо ще
засегне търсенето на недвижими имоти в страната, а оттам и печалбите на
дружеството.
• Неблагоприятни изменения в бизнессредата вследствие на политически
промени.
• Политическият риск е свързан с възможността от възникване на
вътрешнополитически сътресения и неблагоприятна промяна в стопанското
законодателство.
• Евентуално нарастване на инфлацията може да обезцени активите. Рискът от
увеличение на инфлацията е свързан с намаляването на реалната покупателна
способност на населението и евентуална обезценка на активите, деноминирани в
лева.
• Риск от валутни загуби. Цените на недвижимите имоти на българския пазар се
обявяват предимно в евро. Тъй като българският лев е фиксиран към еврото при
съотношение 1 EUR = 1.95583 лв., дружеството не носи съществен валутен риск.
Такъв би бил налице единствено при обезценка на лева спрямо еврото, което на
този етап считаме, че е малко вероятно.
• Започналият в началото на 2022 г. военен конфликт между Русия и Украйна,
свързаните с него санкции и нарушаването на обичайната икономическа
дейност в Република България биха могли да повлияят неблагоприятно върху
дейността на Дружеството и върху приходите и управлението на ваканционни
имоти, въпреки че към момента Дружеството не отчита подобно влияние.
V. Информация по чл. 247, ал. 2 ТЗ
5.1. През 2023 г. само един от членовете на СД – изпълнителния директор Мариана
Кьосева е получила възнаграждение от Дружеството общо в размер на 19 875 лв.
5.2. Членовете на Съвета на директорите не притежават акции от капитала на „Варвара
термал вилидж“ АДСИЦ.
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
10
5.3. На членовете на Съвета на директорите не са предоставени различни права да
придобиват акции и облигации на Дружеството.
5.4. Членовете на СД участват в капитала и управлението на следните дружества:
- Катерина Клюс участва в капитала и управлението на: „ЕСТИЕМ“ ООД, гр. Пловдив.
Не участва в дружества, като неограничено отговорен съдружник.
- Марио Димитров участва в управлението на: „Метаком Ко“ ООД – управител от 2016
г. и съдружник с дял 20 %, и „Ем енд Ди корпорейшън“ ООД – от м.12.2020 г. е
съдружник с дял 90 % и управител. Марио Димитров не участва в дружества, като
неограничено отговорен съдружник.
- Мариана Кьосева участва в управлението на други дружества, като управител на:
"Аква пауър" ЕООД, ЕИК 202741320, "Хидрона" ЕООД, ЕИК 202741466; „НОРД-ЕЛ“
ЕООД, ЕИК 106624737; участва в управлението на други дружества, като член на Съвет
на директорите на: "Юнивърс файнънс" ЕАД, ЕИК 202275335
Мариана Кьосева не участва в дружества като неограничено отговорен съдружник.
5.5. Договорите по чл. 240б, сключени през годината: Членовете на Съвета на
директорите, както и свързаните с тях лица не са сключвали с Дружеството договори,
които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните
условия.
Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от
Търговския закон
През 2023 г. не са придобивани и не са прехвърляни собствени акции на Дружеството.
Дружеството не притежава собствени акции.
VI. Важни събития, настъпили след годишното счетоводно приключване
Сключени договори
На 9 февруари 2024 г., Варвара термал вилидж“ АДСИЦ сключи предварителен
договор с физическо лице за продажба на следния собствен недвижим имот:
ПОЗЕМЛЕН ИМОТ с идентификатор 27293.2.58/двадесет и седем хиляди двеста
деветдестет и три, точка, две, петдесет и осем/ по кадастралната карта и кадастралните
регистри на с.Елешница, община Разлог, обл.Благоевград, одобрени със Заповед РД-18-
1248/15.06.2018г. на Изпълнителния директор на АГКК, последно изменение на
кадастралната карта и кадастралните регистри, засягащо поземления имот: няма
издадена заповед за изменение в КККР, адрес на поземления имот: с.Елешница,община
Разлог, месност Небуш, с площ: 30002 /тридесет хиляди и два/кв.м., трайно
предназначение на територията: Земеделска, начин на трайно ползване: Оранжерия с
трайна конструкция, категория на земята:6 /шеста/ за сумата от 1 000 000 (един милион)
лева.
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
11
Няма настъпили други важни събития след датата на изготвяне на отчета за финансово
състояние, които да влияят на информацията представена във финансовия отчет.
VII. Прогнози за развитието на Дружеството
Стратегическа цел за развитие на дружеството в близка перспектива е постигането на
рентабилност от инвестиционния проект и стабилност в условията за запазване и
разширяване на пазарните позиции, за защита интересите на акционерите.
Едновременно с постигане на целите, поставени в инвестиционната програма,
ръководството на Дружеството изгражда политика за бъдещо управление и
експлоатация на обекта, предмет на инвестиционния план. След обстойно проучване на
пазара, ръководството планира правилния сегмент по региони за евентуалния
човекопоток и изгражда система от организационни мероприятия, които биха създали
продаваем продукт.
Поддържането на фирмена система за управление е неизменна част от политиката и
стратегията на дружеството за бъдещото ѝ развитие.
VIII. Приложение No 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално
ипоследващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни
книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно
основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на
техния дял в приходите от продажби на емитента, като цяло и промените,
настъпили през отчетната финансова година.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ през 2023 г. отчита приходи само от преоценка на
активи в размер на 573хил.лв.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории
дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за
снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или
предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на
всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният
дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от
продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в
продажбите или покупките и връзките му с Емитента.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е реализирало приходи от основна дейност през
2023 г. През 2023 г. „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ отчита приходи само от
преоценка на активи в размер на 573 хил.лв.
3. Информация за сключени съществени сделки.
Информация за придобитите през 2023 г. недвижими имоти е представена на стр.4-5.
Дружеството не е сключвало други съществени сделки.
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
12
4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица
през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и
сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от
пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество, е страна
с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка
информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото
състояние на емитента.
През 2023 г. „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е сключвало сделки със свързани
лица, не са налице предложения за сключване на подобни сделки.
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер,
имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи
и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата
година.
Няма такива.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел,
посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът
и ползите от тези сделки са съществени за емитента, и ако разкриването на тази
информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента.
Няма сделки водени извънбалансово.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно, за основните му
инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти,
нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови
ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за
счетоводството и източниците/начините на финансиране.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ няма дялови участия, основните инвестиции на
дружеството са в недвижими имоти и са представени на стр. 4-5 от този доклад.
8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество,
в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по
тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за
предоставени гаранции и поемане на задължения.
Дружеството не е сключвало договори за заем. През отчетния период „Варвара термал
вилидж“ АДСИЦ няма дъщерни дружества.
9. Информация за отпуснатите от емитент или от техни дъщерни дружества
заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице
или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на
имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията
между емитента и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница,
лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
13
на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази
разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като
целеви.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е отпускало заеми.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни
книжа през отчетния период.
Средствата от двете увеличения на капитала на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ
извършени през 2021 г., през 2022 г. са използвани за придобиване на нови недвижими
имоти - земеделски земи в землището на с. Елешница, общ. Разлог. През 2023 г. не са
емитирани нови ценни книжа.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати,
отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани
прогнози за тези резултати.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е публикувало прогнози за финансовите си
резултати.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите
ресурсис посочване на възможностите за обслужване на задълженията,
евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да
предприеме с оглед отстраняването им.
Дружеството спазва Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за
дружествата за секюритизация („ЗДСИЦДС“) при управлението на финансовите си
ресурси. Въпреки че "Варвара термал вилидж" АДСИЦ има свободата да инвестира във
всички видове недвижими имоти, Дружеството се подчинява на законовите
ограничения за инвестиране, регламентирани от Закона за дружествата със специална
инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация. В тази връзка Дружеството не
може:
• да придобива недвижими имоти, намиращи се извън територията на Република
България или извън територията на друга държава членка;
• да придобива недвижими имоти, които са предмет на правен спор;
• да инвестира в ценни книжа, търгувани на регулиран пазар, с изключение на
ценни книжа, издадени или гарантирани от държава членка; до 10 на сто от
активите си в ипотечни облигации, допуснати до търговия на място за търговия
в държава членка; и до 10 на сто от активите си в други дружества със специална
инвестиционна цел, инвестиращи в недвижими имоти;
• да придобива дялови участия в други дружества с изключение на: Дружеството
може да инвестира до 10 на сто от активите си в трети лица по чл. 27, ал. 4 от
ЗДСИЦДС; до 30 на сто от активите си дружеството може да инвестира в
специализирани дружества по чл. 28, ал. 1 от ЗДСИЦДС;
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
14
Общият размер на инвестициите по ал. 1 - 5 на чл. 25 от ЗДСИЦДС на дружеството не
може да надвишава 30 на сто от активите му. Изключение е предвидено само за
свободните парични средства, набрани в резултат на издаване на ценни книжа, които
могат да бъдат инвестирани в ценни книжа, издадени или гарантирани от държава
членка и в банкови депозити в банки, които имат право да извършват дейност на
територията на държава членка, в срок от 6 месеца от вписване на емисията ценни
книжа в Централния регистър на ценни книжа, като в този случай ограничението по
предходното изречение не се прилага.
Дружеството не е имало затруднения при изпълнение на задълженията си.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с
посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните
промени в структурата на финансиране на тази дейност.
При необходимост от средства „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ ще пристъпи отново
към увеличаване на капитала или ще търси външно финансиране под формата на
банков кредит или емисия облигации.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните
принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла
на Закона за счетоводството.
Не са настъпвали промени в основните принципи за управление на емитента.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в
процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и
система за управление на рискове.
В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска,
която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване
на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на
рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно
управление. Съветът на директорите има решаваща роля по отношение на изграждане
на системата за идентифициране и управление на риска. Той изпълнява както
управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Одитният комитет,
Третото лице и служитлите на Дружеството участват както в установяването, така и в
управлението на рисковете, като при осъществяване на задълженията си следят за
възникването и/или наличието на евентуални рискове и своевременно уведомяват
Съвета на директорите на Дружеството при установяването на такива. Съветът на
директорите е отговорен за изграждане на системата за вътрешен контрол и управление
на риска. Той изпълнява, както управляваща и насочваща функция, така и текущ
мониторинг.
Текущият мониторинг от Съвета на директорите се състои в преценка дали системата е
подходяща все още за Дружеството в условията на променена среда, дали действа както
се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването е
съразмерно с характеристиките на Дружеството и влиянието на идентифицираните
рискове.
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
15
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през
отчетната финансова година.
През 2023 г. няма промени в Съвета на директорите, а членовете на първия Съвет на
директорите Марио Димитров и Катерина Клюс са избрани за още един мандат от 5 г.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на
всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната
финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, и
негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в
разходите на емитента, който не е публично дружество или произтичат от
разпределение на печалбата, включително:
През 2023 г. е изплащано възнаграждение само на изпълнителния директор в общ
размер на 19 875 лв.
а) получени суми и непарични възнаграждения;
Няма такива.
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент;
Няма такива.
в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за
изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни
обезщетения.
Няма такива.
18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на
управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента,
включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент
от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху
негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени
опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок
на опциите.
Членовете на СД не притежават акции от капитала на „Варвара термал вилидж“
АДСИЦ.
Не са предлагани опции върху акции и не са предоставяни акции на членовете на СД от
Дружеството.
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и
след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период
„ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ“ АДСИЦ
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2023 година
16
могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или
облигации от настоящи акционери или облигационери.
На Дружеството не са известни такива договорености.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни
производства, касаещи задължения или вземания на емитента, в размер най-малко
10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или
вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто
от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство
поотделно.
Дружеството не е страна по съдебни, административни или арбитражни
производства.
21. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора,
включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция.
Директор за връзки с инвеститорите на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ е Аглая
Василева, сл. тел. 0888446655; служебен адрес: гр. София, ул. „Оборище” № 5, e-mail:
office@varvaravillage.com.
22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството
Дружеството няма задължение за изготвянето ѝ.
23. Друга информация по преценка на дружеството.
Няма
IX. Декларация за корпоративно управление.
Декларация за корпоративно управление, съгласно чл. 100н, ал 7, т. 1 ЗППЦК, със
съдържанието посочено в чл. 110н, ал. 8 ЗППЦК е представена като самостоятелен
документ към ГФО за 2023 г.
„Варвара термал вилидж” АДСИЦ прилага по целесъобразност принципите на
Националния кодекс за корпоративно управление (от октомври 2007 г., утвърден от
Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през
февруари 2012 година и април 2016 година) и извършва дейността си в съответствие с
разпоредбите му.
Дата: 20.03.2024 г
Изпълнителен директор…………………………….
/Мариана Кьосева/
MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 12:01:07 +02'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
НА „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ
(ПО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ОТ ЗППЦК)
I. Информация за спазване по целесъобразност
„Варвара термал вилидж“ АДИЦ спазва по целесъобразност Националния кодекс за
корпоративно управление („Кодекса“) и осъществява дейността си в съответствие с
Кодекса. „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ прилага Кодекса на принципа „спазвай или
обяснявай”, т.е. Дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение неговото
ръководство – Съветът на директорите следва да изясни причините за това.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не прилага практики на корпоративно управление в
допълнение на Кодекса и счита, че през 2023 г. е спазило всички части на Националния
кодекс за корпоративно управление.
Декларацията за корпоративно управление ще бъде публикувана на интернет страницата на
Дружеството (
www.varvaravillage.com), заедно с останалите документи – част от ГФО за
2023 г.
1. Корпоративни ръководства
Функции и задължения
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ е с едностепенна система на управление - Съвет на
директорите.
Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на
Дружеството, съобразно установените визия, цели, стратегии на „Варвара термал
вилидж“ АДСИЦ и интересите на акционерите.
Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на „Варвара термал
вилидж“ АДСИЦ на тримесечна и годишна база и при необходимост инициира промени в
управлението на дейността.
Съветът на директорите ръководи дейността на Дружеството с грижата на добър търговец,
съобразно утвърдените принципи, цели и стратегия, и изцяло в интерес на неговите
акционери.
Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен
интерес.
Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите
принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Съветът на
директорите е приел и спазва Етичен кодекс.
Дружеството има избран Одитен комитет.
Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на
системите за счетоводство и финансова отчетност.
Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана
на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в
устройствените му актове и проспектите за публично предлагане на акции.
Съгласно изискванията на ЗППЦК, Съветът на директорите следи за всички съществени
сделки, като ги одобрява.
Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите,
като представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността, доклада
относно изпълнение на политиката за възнагражденията.
Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Настоящият Съвет на директорите на "Варвара термал вилидж" АДСИЦ е с мандат от 5 г.,
като съставът му е избран на Общото събрание, проведено на 20 май 2022 г. и Общото
събрание, провдено на 12 юни 2023 г., вписан е в ТРРЮЛНЦ на 19 юни 2023 г. и мандатът
му изтича на 12 юни 2028 г.
Членовете на СД се избират от Общото събрание за срок от 5 г. Съветът на директорите се
състои от три до девет физически и/или юридически лица. Съставът на Съвета на
директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време.
Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничения. След
изтичане на мандата им членовете на Съвета на директорите продължават да изпълняват
своите функции до избирането от Общото събрание на нов съвет.
Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат освободени от длъжност и преди
изтичане на мандата, за който са избрани.
Член на Съвета може да поиска да бъде заличен от ТРРЮЛНЦ с писмено уведомление до
дружеството. Дружеството е длъжно в срок от 6 месеца да впише освобождаването му в
Търговския регистър.
Членовете на съвета на директорите на Дружеството трябва да са лица с добра репутация, с
необходимите знания и умения, с квалификация и минимален професионален опит три
години, съответстващи на осъществяваната от дружеството дейност.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на
директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното
възнаграждение, задълженията им за лоялност към Дружеството и основанията за
освобождаване.
От учредяването на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ до настоящия момент е изплащано
възнаграждение единствено на избрания през 2022 г. нов член на СД и изпълнителен
директор. На останалите членовете на СД на са начислявани, нито изплащани
възнаграждения.
Информация относно начина за формиране на възнагражденията на членовете на СД, както
и относно техния размер се оповестява ежегодно в доклад, относно прилагане на политиката
за възнагражденията на членовете на СД. Докладът се представя и пред Общото събрание
на Дружеството.
Структура и компетентност
Съгласно Устава на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ Съветът на директорите се състои
от три до девет физически и/или юридически лица. Съставът на Съвета на директорите
може да бъде променен от Общото събрание по всяко време. Юридическото лице – член на
Съвета на директорите определя представител за изпълнение на задълженията му в Съвета
на директорите. Юридическите лица са солидарно и неограничено отговорни заедно с
останалите членове на Съвета на директорите за задълженията, произтичащи от действията
на техните представители.
Най-малко една трета от членовете на Съвета на директорите трябва да бъдат независими
лица. Независимият член на съвета не може да бъде: 1. служител в Дружеството; 2.
акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица 25 на сто или повече от гласовете
в общото събрание или е свързано с Дружеството лице; 3. лице, което е в трайни търговски
отношения с Дружеството; 4. член на управителен или контролен орган, прокурист или
служител на търговско дружество или друго юридическо лице по т. 2, 3 и 4; 5. свързано
лице с друг член на Съвета на директорите на Дружеството.
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на
Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и устава
са от изключителната компетентност на Общото събрание.
Членовете на Съвета на директорите имат право от свое или от чуждо име да извършват
търговски сделки, да участват в търговски дружества като неограничено отговорни
съдружници, както и да бъдат прокуристи, управители или членове на съвети на други
дружества или кооперации, когато се извършва конкурентна дейност на Дружеството.
Структурата на Съвет на директорите гарантира професионализма, безпристрастността и
независимостта на решенията му във връзка с управлението на Дружеството. Функциите и
задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му
са в съответствие с изискванията на Кодекса.
Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между
своите членове. Съветът на директорите се състои от: Изпълнителен директор - ангажиран
с представителството на Дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите;
Председател на Съвета на директорите и Независим член.
Съветът на директорите възлага изпълнението на своите решения и осъществяването на
функции по оперативното управление на Дружеството на един от или повече от своите
членове (изпълнителен/ни директор/и). Изпълнителният директор може да бъде сменен по
всяко време.
Независимите членове на СД контролират действията на изпълнителния директор и
участват ефективно в работата на Дружеството в съответствие с интересите и правата на
акционерите. Председателят на СД също е независимо лице.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват
изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и
управленска практика.
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на
Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и устава
са от изключителната компетентност на Общото събрание.
Членовете на Съвета на директорите на Дружеството трябва да са лица с добра репутация,
с необходимите знания и умения, с висше образование и с квалификация и минимален
професионален опит три години, съответстващи на осъществяваната от Дружеството
дейност. Информация за професионалната си квалификация и опит, членовете на СД са
представили преди избирането им. След избор на нови членове те се запознават с основните
правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството. Повишаването на
квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен ангажимент.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на
техните задачи и задължения. Устройствените актове на Дружеството не определят броя
на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни
позиции, но това обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове
на Съвета на директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството става посредством
прозрачна процедура, която осигурява достатъчна информация относно личните и
професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите по дневния
ред на Общото събрание, когато се предлага избор на нов член на Съвета на директорите се
представят всички изискуеми от ЗДСИЦДС, ЗППЦК и Търговския закон декларации,
свидетелство за съдимост и професионална автобиография на кандидата за член на СД. За
одобрението на новите членове на СД от КФН се представят и препоръки.
Процедурата по избор се провежда при явно гласуване. Резултатите от гласуването се
оповестяват чрез протокола от Общото събрание на акционерите. В устройствените актове
на дружеството не е предвидено ограничение относно броя на последователните мандати
на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава при предложението за избор
на независими членове.
Възнаграждение
Съветът на директорите е разработил ясна и конкретна Политика за възнагражденията на
членовете на СД, която е одобрена от Общото събрание на акционерите на Дружеството.
Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на
възнагражденията. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на
корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията следва да отчитат:
- задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и
резултатите на Дружеството;
- възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на
директорите;
- необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и
дългосрочните интереси на Дружеството.
Предвидена е възможност, в Устава и в Политиката за възнагражденията на членовете на
СД, за изплащане освен на постоянни и на допълнителни възнагрждения на членовете на
СД, като е посочен и начина на определянето им.
Разкриването на информация за възнагражденията на Съвета на директорите се извършва в
съответствие със законовите норми и устройствените актове на Дружеството. Дружеството
оповестява годишен доклад по изпълнение на политиката за възнагражденията и годишен
доклад за дейността.
На акционерите е осигурен лесен достъп до приетата политика за възнагражденията на
членовете на Съвета, както и до информация относно получените от тях годишни
възнаграждения на интернет сгрницата на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ, също и чрез
интернет сайта на специализираната финансова и икономическа медия, избрана от
Дружеството за разкриване на информация - Инфосток.
Конфликт на интереси
Членовете не Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален
конфликт на интереси.
Съвет на директорите на "Варвара термал вилидж" АДСИЦ, както и учредителите и
акционерите на Дружеството са декларирали пред Дружеството липса на потенциален
конфликт на интереси между техните задължения в това им качество към "Варвара термал
вилидж" АДСИЦ и техния личен интерес или други задължения.
Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и
осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове
на Съвета на директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по
чл. 114 б от ЗППЦК.
Съгласно Етичния кодекс на Дружеството, членовете на СД и служителите не могат да
използват служебното си положение за осъществяване на свои лични или на свъзрани с тях
лица интереси. Членовете на СД и служителите на „Варвара термал вилидж” АДСИЦ се
стремят да избягват всякакви ситуации, пораждащи конфликт на интереси, а при
възникването на такива полагат необходимите усилия за преустановяването им, като
уведомяват непосредствения си ръководител. Членовете на СД и служителите на „Варвара
термал вилидж” АДСИЦ не участват в каквито и да е сделки, които са несъвместими с
длъжността, функциите и задълженията им. Те не трябва да злоупотребяват с
информацията, която им е станала известна във връзка с длъжността, която са заемали, или
с функциите, които са изпълнявали, дори и след като престанат да бъдат служители на
Дружеството.
Съветът на директорите спазва процедурите за избягване на конфликти на интереси при
сделки със „заинтересовани лица“ и разкриване на информация при възникване на такива,
уредени в ЗППЦК и контролира сключването на съществени сделки посредством спазване
на правилата за одобрението на подобни сделки.
Комитети
Акционерите на "Варвара термал вилидж" АДСИЦ са избрали на 5 август 2021 г., одитен
комитет с мандат 5 г., в съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов
одит. Съставът на първия одитния комитет е: Марио Василев Димитров, Мариана Петрова
Кьосева и Весела Матеева Матеева - Ховагемян. На проведеното на 20 май 2022 г. редовно
годишно общо събрание на акционерите Мариана Кьосева е освободена от одитния
комитетет и на нейно място е избрана Борислава Петрова Богданова. Членовете на одитния
комитет отговарят на изискванията на ЗНФО. Общото събрние на акционерите е приело
Статут на одитния комитет.
2. Одит и вътрешен контрол
Одитният комитет осигурява спазването на приложимото право по отношение на
независимия финансов одит. Ще се прилага ротационен принцип при предложенията и
избор на външен одитор.
Одитният комитет изпълнява следните функции:
1) наблюдава процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения,
за да се гарантира неговата ефективност;
2) наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за
управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото
отчитане в Дружеството;
3) наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително
неговото извършване, като взема предвид констатациите и заключенията на Комисията за
публичен надзор над регистрираните одитори („Комисията“) по прилагането на чл. 26,
параграф 6 от Регламент (ЕС) No 537/2014;
4) проверява и наблюдава независимостта на регистрираните одитори в съответствие с
изискванията на глави шеста и седма от Закона за независимия финансов одит, както и с
чл.6 от Регламент (ЕС) № 537/2014, включително необходимостта и целесъобразността на
предоставянето на услуги извън одита на Дружеството;
5) отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва
назначаването на регистриран одитор;
6) уведомява, чрез своя председател, Комисията за публичен надзор над
регистрираните одитори, както и Съвета на директорите на Дружеството, за всяко дадено
одобрение по чл. 64, ал. 3 и чл. 66, ал. 3 от Закона за независимия финансов одит, в 7-дневен
срок от датата на решението; в случаите по чл.64 от Закона за независимия финансов одит,
одобрява извършването на разрешените допълнителни услуги от регистрирания одитор,
като следи регистрираният одитор да уведоми Комисията за публичен надзор над
регистрираните одитори в 7-дневен срок от получаване на одобрението;
7) информира Съвета на директорите на Дружеството за резултатите от задължителния
одит и пояснява по какъв начин задължителният одит е допринесъл за достоверността на
финансовото отчитане, както и ролята на Одитния комитет в този процес;
8) констатира дали независимият одитор изпълнява задължението си да публикува на
своята интернет страница доклад за прозрачност, който включва изискуема от закона
информация; Оценява независимостта и обективността на външния одитор като се вземат
предвид действащите нормативни уредби, етичните стандарти и други професионални
изисквания;
9) следи за наличието на обстоятелства по чл.66 от Закона за независимия финансов
одит и в случаите по чл. 66, ал.2 от Закона за независимия финансов одит уведомява Съвета
на директорите и преценява дали одиторският ангажимент трябва да бъде подложен на
преглед за контрол на качеството от определен от одитния комитет друг регистриран
одитор, преди да бъде издаден одиторския доклад, а в случаите по чл.66, ал.3 от Закона за
независимия финансов одит решава дали съответният одитор може да продължи да
извършва задължителен финансов одит през допълнителен период след настъпване на тези
обстоятелства, който не може да бъде по-дълъг от две години;
10) отчита дейността си пред Общото събрание на акционерите на редовното годишно
общо събрание на акционерите;
11) изготвя и чрез своя председател представя годишен доклад за дейността си пред
Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори в законоустановения срок;
12) приема допълнителния доклад от регистрирания одитор на Дружеството в
съответствие с чл. 60 от Закона за независимия финансов одит;
13) участва при оценката на рисковете за Дружеството, вкл. тези при участие на
дружеството в учредяването или придобиването на на дялове или акции в специализираното
дружество по чл. 28 ЗДСИЦДС и своевременно информира управителните органи на
Дружеството за възникването им, както и предлага начини за минимизирането и
избягването им.
В Дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която
включително идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и
подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и функционирането на системите
за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на
системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 7 от настоящата
декларация за корпоративно управление.
3. Защита правата на акционерите
Съветът на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери,
включително миноритарни и чуждестранни акционери, защитава техните права и улеснява
упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в
съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството.
Общо събрание на акционерите
При свиквне на Общо събрание, в поканата се съдържа изискуемата съгласно Търговския
закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно реда за
упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред
по реда на чл. 223а от ТЗ.
Информация за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на
акционерите на Дружеството, включително процедурите за гласуване, вкл. чрез
пълномощник, са достъпни за акционерите чрез поканата за свикване на ОС, проспектите
на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ, и Устава, който е качен на сайта на Дружеството и е
обявен в Търговския регистър.
Съветът на директорите предоставя достатъчна и навременна информация относно датата
и мястото на провеждане на Общото събрание, както и подробна информация относно
въпросите, които ще се разглеждат на събранието, задено с предложенията за решения по
тях.
Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестява до
обществеността чрез интернет страницата на специализираната финансова и икономическа
медия Инфосток -
www.infostock.bg и се публикуват на интернет страницата на
Дружеството – www.varvaravillage.com.
В протоколите от преведените Общи събрания на Дружеството се вижда, че председателят
на ОС (Изпълнителния директор на Дружеството) е осигурил правото на всички акционери
да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на събранието:
„Председателят на събранието направи кратки разяснения за начина на гласуване по
решенията, които предстоят да се вземат. Председателят на събранието направи
предложение, в случай, че акционерите имат предложения за решения, различни от
направените в поканата за свикване на Общото събрание и в материалите по дневния ред,
да ги представят при започване на обсъждането на съответната точка от дневния ред,
като писмените предложения да се депозират при председателя на събранието, а всеки
акционер има възможност да направи предложение и в устна форма или кратко изказване
по всяка точка от дневния ред, като крайният срок за упражняване на това право е
приключване на разискванията по съответната точка от дневния ред, преди гласуването
на решението по нея. По време на общото събрание акционерите на дружеството имат
право да поставят въпроси по всички точки от дневния ред, както и да поставят други
въпроси, независимо дали последните са свързани с дневния ред. Допълнителни въпроси и
изказвания на акционери, несвързани с дневния ред, могат да бъдат правени и накрая на
заседанието.„
Правото на глас в ОС се упражнява от лица, вписани като такива с право на глас в
централния регистър на ценни книжа 14 дни преди датата на Общото събрание.
Присъствието на лицето в книгата на акционерите и надлежната му легитимация са
достатъчни условия, за да може същото да упражни правото си на глас. Акционерите с
правото на глас участват в Общото събрание на акционерите лично или чрез пълномощник,
упълномощен с изрично писмено пълномощно, съгласно приложимите правила (съгл. чл.
116 ЗППЦК и др.). Част от материалите по дневния ред на свикано ОС е и образеца на
пълномощно за представляване на акционер на ОС.
Акционерите имат право на информация и то е осигурено - да преглеждат всички писмени
материали, свързани с дневния ред на свиканото общото събрание, да получават тези
материали при поискване безплатно, както и да получават протоколите и приложенията към
тях от минали общи събрания, които Дружеството е длъжно да пази. Правото на
информация обхваща и правото на акционера да получава изчерпателни отговори от
членовете на СД на Дружеството на поставени въпроси по време на Общото събрание на
акционерите. Акционерите имат право да правят по същество предложения за решения по
всеки въпрос, включен в дневния ред на ОСА и при спазване изискванията на закона, като
ограничението по чл. 118, ал. 3 ЗППЦК се прилага съответно, а крайният срок за
упражняване на това право е до прекратяване на разискванията по този въпрос преди
гласуване на решението от общото събрание. По всяко време акционерите имат право да
искат и получават информация относно финансово-икономическото състояние на
Дружеството.
Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създава необходимата
организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на
акционерите и по разрешените от закона начини. Председателят и секретарят на Общото
събрание следят стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание,
включително и за начина на гласуване на упълномощените лица.
Съветът на директорите организира провежданете на Общото събрание на акционерите по
начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
За преведените до момента Общи събрания, Дружеството не е осигурило възможност за
дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет), поради малкия брой
акционери във „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ и липсата на необходимост от това.
Изпълнителният директор присъства на Общите събрания на акционерите на Дружеството.
Материали на Общото събрание на акционерите
Писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са конкретни и ясни и
не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни
корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото
събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба.
Поканата заедно с материалите за всяко Общо събрание на акционерите се публикуват в
специална секция на интернет страница на Дружеството.
Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото
законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече
включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички необходими
правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в
дневния ред на вече свикано общо събрание.
Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно
взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от
Общото събрание на акционерите освен на страницата на Дружеството в интернет и чрез
интернест сайта на специализираната финансова медия Инфосток.
Еднакво третиране на акционери от един клас
Капиталът на Дружеството е разпределен в акции, които дават еднакви права на своите
притежатели. Акциите са обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми, с
номинална стойност от 1 лв.
Правата, които дават тези акции са две основни групи - имуществени и неимуществени.
Имуществените права на акционера са правото на дивидент (което се изразява в правото
му да получи част от чистата печалба на Дружеството, съразмерна на участието му в
капитала на същото, при наличието на определените в закона предпоставки) и правото на
ликвидационен дял. Неимуществените права на акционера могат да се разделят в три
групи: управителни (право на глас в ОС на акционерите), контролни (право на информация
- относно икономическото и финансовото състояние и търговската дейност на дружеството)
и защитни (в предвидените от закона случаи да предявяват искове срещу дружеството или
искове на Дружеството срещу трети лица, правото на обжалване на решенията на органите
на Дружеството, правото да се иска назначаване на регистрирани одитори, права на
малцинството съгласно чл. 118 ЗППЦК - права на акционерите, притежаващи заедно или
поотделно най-малко 5 на сто от капитала на Дружеството). Всяка акция дава на
притежателя си и допълнителни права, които произтичат от основните права и са пряко или
косвено свързани с тях (право на записване на част от новите акции при увеличаване
капитала).
Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на
инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди
придобиването им чрез публикуваната информация на интернет страница на Дружеството,
чрез информацията в проспектите за публично предлагане на акции, както и чрез
възможността за провеждане на разговори и срещи с членовете на СД и/или директора за
връзки с инвеститорите.
Консултации между акционерите относно основни акционерни права
Съветът на директорите не препятства акционерите, включително институционалните
такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни
акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби.
Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни
права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери,
включително при условията на договаряне сам със себе си.
Извършването на сделки на акционери с контролни права или със заинтересовани лица е
възможно при стриктно спазване на чл. 114 ЗППЦК.
4. Разкриване на информация
Съветът на директорите е приел политиката за разкриване на финансова информация в
съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на Дружеството.
В съответствие с приетата политика, СД е създал и поддържа система за разкриване на
финансова информация. Системата за разкриване на финансова информация гарантира
равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица,
инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна информация.
Системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема
информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки -
вътрешната информация се оповестява по законоустановения ред и срокове на КФН, БФБ
и обществеността, чрез избраната от СД специализирана финансова медия, както и се
публикува на интернет страницата на Дружеството.
През 2023 г., СД своевременно е оповестявал структурата на капитала, контролирал е
спазването на установения ред за разкриване на информация, и е осигурил своевременното
оповестяване на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно
Дружеството, неговото управление, корпоративните му ръководства, оперативната му
дейност, акционерната му структура.
Дружеството поддържа интернет страница с утвърдено съдържание, обхват и периодичност
на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на интернет страницата на „Варвара
термал вилидж“ АДСИЦ покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за
корпоративно управление.
Съветът на директорите счита, че с дейността си през 2023 г. e създал предпоставки за
достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и
анализатори на капиталовия пазар.
През 2023 г. „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ е оповестявало всяка регулирана финансова
информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗДСИЦДС, ЗППЦК и актовете по
прилагането му. Дружеството няма задължение за оповестяване на нефинансова
информация по чл. 48 от Закона за счетоводството.
5. Заинтересовани лица
Съветът на директорите на Дружеството осигурява ефективно взаимодействие със
заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които
дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността
му.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ идентифицира като заинтересовани лица с отношение
към своята дейност следните групи лица: контрагенти, служители, кредитори и други лица,
свързани с осъществяване на дейността на Дружеството.
В своята политика спрямо заинтересованите лица „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ се
съобразява със законовите изисквания, въз основа на принципите на прозрачност, отчетност
и бизнес етика.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ своевременно ще разкрива и информация с нефинансов
характер и ще гарантира правото на своевременен и редовен
достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно Дружеството, когато
заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно управление.
За Дружеството не съществува задължение за разкриване на нефинансова информация в
декларация по чл. 48 от Закона за счетоводството. Въпреки това, „Варвара термал вилидж“
АДСИЦ възнамерява да следва политика на корпоративна социална отговорност и
доброволно да интегрира социални и екологични аспекти в своите бизнес стратегии.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ ще заложи на строителство щадящо околната среда, ще
търси енергоефективни решения и намаляване разходите за електроенергия. Ще осигури
разделно събиране на нормативно предвидените видове отпадъци, където е приложимо.
По-конкретно корпоративната социална отговорност ще бъде насочена в следните области:
Околна среда и екология - контрол върху замърсяването, възстановяване или опазване на
околната среда, съхраняване на природните ресурси, рециклиране, разходи за енергийна
ефективност и намаляване замърсяването на околната среда, управление на въздействието
на околната среда и природните ресурси.
Общество - облагородяване на средата на местата, на които Дружеството ще изгражда
своите проекти, опазване на културно-историческото наследство.
Човешки капитал и условия на труд - членовете на СД и единствения служител, който има
Дружеството, назначен по трудов договор, следва да са с висока професионална
квалификация; развитие на здравословни и безопасни условия на труд, обучение и
развитие на служителя на Дружеството, както и на членовете на СД.
Борбата с корупцията и подкупите – контрол, с цел превенция на корупцията и подкупите,
чрез ясната организационна структура и разпределението на отговорностите при
осъществяване на дейността на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ.
По този начин СД ще се стреми да осигури баланса между развитието на Дружеството и
икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то
функционира.
6. Институционални инвеститори, пазари на финансови инструменти и
други посредници
Корпоративното ръководството осигурява ефективно взаимодействие на
Дружеството с неговите акционери – институционални инвеститори, а също така и с
регулираните пазари на финансови инструменти и инвестиционните посредници на тези
пазари.
Ръководството на Дружеството използва услугите на инвестиционни посредници,
чиито препоръки или действия се базират на пазарни информация и принципи.
Същото се отнася съответно и за операторите на пазари, на които се търгуват финансови
инструменти, издадени от Дружеството.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ насърчава ангажираността на инвестиционните
посредници и институционалните инвеститори при определянето на политиката и
практиките за корпоративно управление.
7. Информация по чл. 100 н, ал. 8, т. 3 ЗППЦК
Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и
управление на риска на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ във връзка с процеса на
финансово отчитане
В Дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска, която
гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на
рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно
управление.
Формирането на организационна структура и нива на отговорност по управление на риска
в Дружеството има за цел ясно и точно разпределение на отговорностите и ограничаване на
движението на информация вътре в Дружеството, което позволява бързо установяване на
рисковете, съответно тяхното управление.
Съветът на директорите има решаваща роля по отношение на изграждане на системата за
идентифициране и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща
функция, така и текущ мониторинг.
Одитният комитет, третото лице и служитлите на Дружеството участват както в
установяването, така и в управлението на рисковете, като при осъществяване на
задълженията си следят за възникването и/или наличието на евентуални рискове и
своевременно уведомяват Съвета на директорите на Дружеството при установяването на
такива.
Съветът на директорите е отговорен за изграждане на системата за вътрешен контрол и
управление на риска. Той изпълнява, както управляваща и насочваща функция, така и текущ
мониторинг.
Текущият мониторинг от Съвета на директорите се състои в преценка дали системата е
подходяща все още за Дружеството в условията на променена среда, дали действа както се
очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването е съразмерно
с характеристиките на Дружеството и влиянието на идентифицираните рискове.
Одитният комитет идентифицира основните характеристики и особености на системата,
включително основни инциденти и съответно приетите или приложени корективни
действия.
Контролна среда
Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и
отношението, информираността и действията на Съвета на директорите, отговорен за
управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния
контрол.
Процес за идентифициране, анализ и оценка на рисковете за Дружеството
Идентификацията на рисковете се състои от проверка на влиянието им върху Дружеството
и определяне на причините за проявлението им, както и последствията им върху бизнеса.
Анализът на риска, представлява процес, в рамките на който Съветът на директорите на
„Варвара термал вилидж” АДСИЦ събира данни за оценяване на риска и за вземането на
решения за предприемане на конкретни действия/мерки за въздействие на риска.
Извършването на оценката на риска от страна на Съвета на директорите на „Варвара термал
вилидж” АДСИЦ представлява процес за начина, по който корпоративното ръководство на
Дружеството определя рисковете, които следва да бъдат управлявани. Оценката на риска
включва сравняване на нивото на риск, определено по време на анализа, с вероятността от
проявяване на този риск.
Съветът на директорите на Дружеството идентифицира следните видове риск, релевантни
към Дружеството и осъществяваната от него дейност: общи (систематични) и специфични
(несистематични) рискове. Общите (систематични) рискове са свързани с макросредата, в
която Дружеството функционира, поради което в повечето случаи, същите не подлежат на
управление от страна на ръководния екип. Специфичните (несистематични) рискове са
пряко относими към дейността на Дружеството и зависят предимно от корпоративното
ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от
вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за
преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие.
Описание на рисковете, характерни за дейността на „Варвара термал вилидж” АДСИЦ е
представено в Доклада за дейността.
Системата за вътрешен контрол във връзка с процеса на финансово отчитане, включва
информационна система, включваща счетоводната система, и се състои от процедури и
документация, разработени и установени с цел иницииране, отразяване, обработка и
отчитане на операции и сделки на Дружеството.
Комуникацията от страна на Дружеството на ролите и отговорностите във финансовото
отчитане включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности,
свързани с вътрешния контрол върху нея. Комуникацията се осъществява въз основа на
правила за финансово отчитане.
Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и
за тях се предприемат действия.
Текущо наблюдение на контролите
Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите
от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка
на ефективността на контролите и предприемане на необходимите действия.
8. Информация по чл. 100 н, ал. 8, т. 4 ЗППЦК
Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно
предложенията за поглъщане.
Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени
акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия)
по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО
Към 31.12.2023 г. акционери, притежаващи пряко над 5 на сто от капитала на „Варвара
термал вилидж” АДСИЦ са: „Глобал Солар“ ЕООД, притежаващ 1 000 000 акции,
представляващи 40.00 % от капитала; „НТП Консултинг“ ЕООД, притежаващ 750 000
акции, представляващи 30.00 % от капитала; Алекс Първанов, притежавщ 597 500 броя
акции, представляващи 23.90 % от капитала и Владимир Георгиев, притежаващ 130 000
акции, представляващи 5.20 % от капитала
Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол
и описание на тези права
„Варвара термал вилидж” АДСИЦ няма акционери със специални контролни права.
Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения
върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове,
крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които
чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните
книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа
Не съществуват ограничения върху правата на глас на никой от акционерите на „Варвара
термал вилидж” АДСИЦ.
Право на глас в Общото събрание имат лицата, вписани като такива с право на глас в
централния регистър на ценни книжа 14 дни преди датата на Общото събрание, съгласно
представен от него списък към тази дата. Акционерите с право на глас участват в ОС лично
или чрез пълномощник, упълномощен с изрично писмено пълномощно, съгласно
приложимите правила.
За участие в Общото събрание акционерите се легитимират с документи, удостоверяващи
тяхната самоличност и представителна власт.
Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на
съвета и внасянето на изменения в учредителния договор
Съветът на директорите на Дружеството се избира от Общото събрание за срок от 5 (пет)
години. Членовете на първия Съвет на директорите се избират за срок от 3 (три) години.
Членовете на Съвета могат да бъдат преизбирани без ограничения. След изтичане на
мандата им членовете на Съвета на директорите продължават да изпълняват своите
функции до избирането от Общото събрание на нов съвет.
Съветът на директорите се състои от три до девет физически и/или юридически лица.
Съставът на Съвета на директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко
време.
Членовете на СД могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на мандата, за
който са избрани. Член на СД може да поиска да бъде заличен от търговския регистър с
писмено уведомление до Дружеството. В срок до 6 месеца от получаване на уведомлението
Дружеството трябва да впише освобождаването му в търговския регистър.
Общото събрание на акционерите на Дружеството приема решение за избор или
освобождаване на членовете на Съвета на директорите и за изменения в Устава с
мнозинство 2/3 (две трети) от представените на събранието акции.
Измененията и допълненията в Устава на Дружеството се извършват след одобрение от
КФН. Лицата, предложени за членове на СД, също подлежат на одобрение от КФН.
Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане - правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се
емитират или изкупуват обратно акции
Съгласно Устава на “Варвара термал вилидж“ АДСИЦ:
„Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на
Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и устава
са от изключителната компетентност на Общото събрание.
Съветът на директорите на Дружеството взема решения относно:
1. покупка и продажба на недвижими имоти;
2. сключване, прекратяване и разваляне на договорите с третите лица, и с банката –
депозитар;
3. контролиране изпълнението на договорите по т. 2;
4. оказване на съдействие на третото лице и на банката - депозитар при изпълнението на
техните функции съгласно действащото законодателство и този устав;
5. застраховане на недвижимите имоти веднага след придобиването им, с изключение на
земеделските земи по смисъла на чл. 2 от Закона за собствеността и ползването на
земеделските земи;
6. определяне на подходящи експерти, отговарящи на изискванията на чл. 22 ЗДСИЦДС и
притежаващи необходимата квалификация и опит, за оценяване на недвижимите имоти;
7. инвестирането на свободните средства на Дружеството при спазване на ограниченията на
закона и устава;
8. незабавното свикване на Общото събрание при настъпване на обстоятелства от
съществено значение за Дружеството;
9. назначаване на трудов договор директор за връзка с инвеститорите;
10. откриване на клонове и представителства;
11. определя правила за гласуване чрез кореспонденция или електронни средства. С
правилата се уреждат изискванията към съдържанието на образеца за гласуване, начините
за получаването му от акционерите и условията за идентификация на акционерите;
12. други въпроси от неговата компетентност съгласно устава.
Доколкото разпоредбите на чл. 114 и сл. от ЗППЦК или друг нормативен акт не предвиждат
друго, Съветът на директорите на Дружеството има право да взема с единодушие и без
предварително овластяване от Общото събрание съответните решения по чл. 236, ал. 3 от
Търговския закон.
В срок до 5 /пет/ години от вписване на Дружеството в търговския регистър, Съветът на
директорите може да приема решения за увеличаване регистърния капитал на Дружеството
до номинален размер от 100 000 000 /сто милиона/ лева чрез издаване на нови обикновени
или привилегировани акции.
В срок до 5 /пет/ години от вписване на Дружеството в търговския регистър, Съветът на
директорите може да приема решения за издаване на облигации в лева, евро или друга
валута при общ размер на облигационния заем до равностойността на 100 000 000 /сто
милиона/ лева. Вида на облигациите, начина за формиране на дохода по тях, размера и
всички останали параметрите на облигационния заем се определят в решението на Съвета
на директорите при спазване разпоредбите на действащото законодателство и устава.
Дружеството не може да извършва обратно изкупуване по реда на чл. 111, ал. 5 от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа, освен в случаите по чл. 18 ЗДСИЦДС (решение
за отказ от лиценз по чл. 16, т. 4 от същия закон).
9. Информация по чл. 100 н, ал. 8, т. 5 ЗППЦК
Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи
на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ и техните комитети
Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите. Съветът на директорите
се състои от три до девет физически и/или юридически лица. Съставът на Съвета на
директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време. Съветът на
директорите на Дружеството се избира от Общото събрание за срок от 5 (пет) години.
Членовете на първия Съвет на директорите се избират за срок от 3 (три) години.
Членовете на Съвета на директорите на дружеството трябва да са лица с добра репутация,
с необходимите знания и умения, с квалификация и минимален професионален опит три
години, съответстващи на осъществяваната от дружеството дейност. Трябва да имат висше
образование и да не са: 1. осъждани за умишлено престъпление от общ характер; 2. обявени
в несъстоятелност като едноличен търговец или като неограничено отговорен съдружник в
търговско дружество и да не се намират в производство за обявяване в несъстоятелност; 3.
били членове на управителен или контролен орган на дружество или кооперация,
прекратени поради несъстоятелност през последните две години, предхождащи датата на
решението за обявяване на несъстоятелността, ако има неудовлетворени кредитори; 4.
лишени от право да заемат материалноотговорна длъжност; 5. съпрузи или роднини до
трета степен включително, по права или по съребрена линия помежду си или на член на
управителен или контролен орган на трето лице по чл. 27, ал. 4 ЗДСИЦДС, когато е
приложимо.
Най-малко една трета от членовете на Съвета на директорите трябва да бъдат независими
лица. Независимият член на съвета не може да бъде: 1. служител в Дружеството; 2.
акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица 25 на сто или повече от гласовете
в общото събрание или е свързано с Дружеството лице; 3. лице, което е в трайни търговски
отношения с Дружеството; 4. член на управителен или контролен орган, прокурист или
служител на търговско дружество или друго юридическо лице по т. 2, 3 и 4; 5. свързано
лице с друг член на Съвета на директорите на Дружеството.
Членовете на Съвета на директорите имат право от свое или от чуждо име да извършват
търговски сделки, да участват в търговски дружества като неограничено отговорни
съдружници, както и да бъдат прокуристи, управители или членове на съвети на други
дружества или кооперации, когато се извършва конкурентна дейност на Дружеството.
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на
Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и този
устав са от изключителната компетентност на Общото събрание.
Съветът на директорите възлага изпълнението на своите решения и осъществяването на
функции по оперативното управление на Дружеството на един от или повече от своите
членове (изпълнителен/ни директор/и). Изпълнителният директор може да бъде сменен по
всяко време. Съветът на директорите може да назначи и един или повече прокуристи.
Съветът на директорите може да овласти изпълнителен директор да представлява
Дружеството заедно с друг изпълнителен директор или с друг член на съвета на
директорите, или с прокурист. Овластяването може да бъде оттеглено по всяко време.
Дружеството може да се представлява и от двама прокуристи заедно.
Съветът на директорите на Дружеството приема правила за работата си и избира
председател и заместник–председател от своите членове. Съветът на директорите се събира
на редовни заседания най-малко веднъж месечно или на извънредни заседания, свикани от
председателя. Последният задължително и своевременно свиква извънредно заседание за
разглеждане и приемане на отчетите на третото лице и банката-депозитар. Всеки член на
Съвета на директорите може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на
отделни въпроси. В този случай председателят е длъжен да свика заседание, като изпрати
уведомления в 3-дневен срок преди датата на заседанието, освен ако с оглед спешността на
въпроса не се налага заседанието да бъде свикано в по-кратък срок.
Съветът на директорите може да взима решения, ако присъстват не по-малко от 2/3 (две
трети) от общия брой на членовете му лично или представлявани от друг член на съвета.
Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено, в случай че всички
членове на Съвета са заявили писмено съгласието си за решението, в протокол за решение,
подписан от тях.
Решенията на Съвета на директорите се вземат с мнозинство 2/3 (две трети) от всички
членове, имащи право да гласуват съгласно чл. 46, ал. 1, т. 3 от Устава, освен в случаите,
когато законът или Уставът изискват по-голямо мнозинство или единодушие за приемането
на определени решения.
Членовете на Съвета на директорите отговарят солидарно за вредите, които са причинили
виновно на Дружеството. Всеки от членовете на Съвета на директорите може да бъде
освободен от отговорност, ако се установи, че няма вина за настъпилите вреди.
10. Информация по чл. 100 н, ал. 8, т. 6 ЗППЦК
Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на във връзка с аспекти,
като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на
многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период.
Съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК, изискванията на чл. 100н, ал. 8, т. 6
ЗППЦК не се прилагат за малките и средните предприятия.
Дружеството не е разработило политика на многообразие по отношение на
административните, управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст,
пол или образование и професионален опит, тъй като попада в изключенията на чл. 100н,
ал. 12 от ЗППЦК.
Дата: 20.03.2024 г.
Изпълнителен директор:…………….......……………….
/Мариана Кьосева/
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 13:42:38 +02'00'
ДОКЛАД
за прилагане на политика за възнагражденията
на Съвета на директорите на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ
Настоящият доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на
Съвета на директорите на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ е изготвен на основание чл.
12, ал.1 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. и чл. 11 от
Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Варвара
термал вилидж“ АДСИЦ, разработена от Съвета на директорите и утвърдена от Общото
събрание, проведено на 5 август 2021 г.
1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на
политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за
мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните
консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за
възнагражденията.
Политиката за възнагражденията се разработва на основание чл. 116в от ЗППЦК и чл.11 и
сл. от Наредба No 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията от Съвета на
директорите на дружеството.
Предложенията за приемане на политика за възнагражденията, за изменения и/или
допълнения в нея или за преразглеждането ѝ се включват като самостоятелна точка в
дневния ред на общото събрание на дружеството, обявен в поканата по чл. 115, ал. 2
ЗППЦК, и се приемат от общото събрание на акционерите.
Дружество преразглежда най-малко веднъж на всеки 4 години политиката за
възнагражденията, както и когато са необходими съществени изменения и/или допълнения
в нея или това е необходимо за постигане на целите по ал. 8 от Наредба № 48.
Дружеството не е избрало комитет по възнагражденията. Не са използвани външни
консултанти при определянето на политиката за възнагражденията.
2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното
възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи.
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определят от Общото
събрание на акционерите, съгласно закона и Устава. Към настоящия момент
възнагражденията на членовете на Съвета на директорите са определени от редовното
годишно общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 20 май 2022 г., и
редовното годишно общо събрание, проведено на 12 юни 2023 г., като е спазена
разпоредбата на чл. 50 от Устава, а именно: месечните възнаграждения на всички членове
на Съвета на директорите, взети заедно, не могат да надхвърлят 0,5 % от средната годишна
стойност на активите по баланса на дружеството, изчислена като средната аритметична
величина от сумата на актива в края на текущата година и от сумата на актива в края на
предходната.
Членовете на Съвета на директорите са се отказали от правото да получават възнаграждения
и такива не им се начисляват, единствено на изпълнителния директор е изплащано
възнаграждение през 2023 г.
Към момента е предвидено от дружеството, да изплаща на членовете на СД само постоянно
възнаграждение.
Променливо възнаграждение не се изплаща. Общото събрание може да определи да се
изплаща и променливо възнаграждение на членовете на Съвета на директорите.
Общото събрание на дружеството може да определи на членовете на СД допълнително
годишно възнаграждение, свързано с постигането на определени финансови показатели
/тантиеми/, в размер общо до 1 % от средната годишна стойност на активите по баланса на
дружеството, изчислена като средната аритметична величина от сумата на актива в края на
текущата година и от сумата на актива в края на предходната. Това допълнително
възнаграждение се изплаща в срок до 30 дни от приемането на годишния финансов отчет
през следващата година.
3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които
се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо
възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за
дългосрочните интереси на дружеството.
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под формата на акции, опции
върху акции или други права за придобиване на акции. Не се предвиждат и възнаграждения
на членовете на Съвета на директорите, основаващи се на промени в цената на акциите на
Дружеството.
4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите
за постигнатите резултати.
През 2023 г. не са определни, нито начислявани възнаграждения на членовете на СД,
съответно не са прилагани методи за преценка дали са изпълнени критериите за
постигнатите резултати.
5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите
резултати.
Не е налице зависимост между възнаграждението на изпълнителния директор за 2023 г. и
постигнатите резултати.
6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на
бонусии/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения.
През 2023 г. не са изплащани бонуси, нито други непарични допълнителни възнаграждения.
7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително
доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или
дължимите вноски от дружеството в полза на директора за съответната финансова
година, когато е приложимо.
По отношение на членовете на Съвета на директорите не се предвижда допълнително
доброволно пенсионно осигуряване.
8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите
възнаграждения.
Не е приложимо.
9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите.
Не е предвидено изплащане на компенсации от дружеството на членовете на Съвета на
директорите при прекратяване на договорите им за управление. Не е предвидено изплащане
на обезщетения от дружеството при прекратяване на договора с член на СД при предсрочно
прекратяване на договора.
10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и
опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи
възнаграждения, основани на акции.
Дружеството не предоставя променливи възнаграждения под формата на акции, опции
върху акции или други права за придобиване на акции.
11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на
периода по т. 10.
Не е приложимо.
12. Информация относно договорите на членовете на управителните и
контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието
за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в
случай на предсрочно прекратяване.
Взаимоотношенията между дружеството и членовете на съвета на директорите се уреждат
с договор за управление, който се сключва в писмена форма. Членовете на Съвета на
директорите се избират от Общото събрание на акционерите за периода на мандата.
Договорите с членовете на първия Съвет на директорите са сключени за срок от три години,
а с членовете на следващия Съвет на директорите - за 5 години. При прекратяване на
договорите за управление с членовете на Съвета на директорите, вкл. предсрочно, не е
предвидено изплащане на обезщетения.
13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на
членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година.
На членовете на Съвета на директорите Катерина Клюс и Марио Димитров не са
начислявани, нито изплащани възнаграждения през 2023 г. Членовете на Съвета на
директорите са се отказали от правото си да получават възнаграждение за периода на своя
мандат, предвид че дружеството ощe не развива активно дейност и няма приходи.
Възнаграждение е изплащано само на изпълнителния директор – Мариана Кьосева.
В дейността на дружеството не са заделяни или начислявани суми за предоставяне на
пенсии или други компенсации при пенсиониране или за други подобни обезщетения.
С оглед изпълнението на задълженията си към дружеството на изпълнителния директор
Мариана Кьосева е определено от Общото събрание възнагрждение в размер на 2250 лв.
месечно. Останалите членове на Съвета на директорите не получават възнаграждение от
учредяването на дружеството и за тях не е определено такова.
14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на
управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през
съответната финансова година:
На Катерина Клюс и Марио Димитров не са начислявани, нито изплащани
възнаграждения. Информацията по-долу се отнася за всеки един от тях:
а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за
съответната финансова година;
Не са начислявани, нито изплащани възнаграждения на членовете на СД.
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата група;
Няма такива.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата
и/или бонуси и основанията за предоставянето им;
Не е изплащано такова възнаграждение.
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения
с него договор;
Няма допълнителни плащания за услуги.
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му
по време на последната финансова година;
Не е плащано, нито начислявано обезщетение.
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви "а" - "д";
Не са предоставяни непарични облаги.
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или
други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,
включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите.
Не са предоставяни заеми на членовете на СД, не са плащани социално-битови разходи
и гаранции от дружеството.
По-долу е представена информация за изплатени на Мариана Кьосева възнаграждения:
а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за
съответната финансова година;
18 225 лв.
б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от
лицето от дружества от същата група;
Няма такива.
в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата
и/или бонуси и основанията за предоставянето им;
Не е изплащано такова възнаграждение.
г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън
обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения
с него договор;
1650 лв. за административни и офис услуги и разходи.
д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му
по време на последната финансова година;
Не е плащано, нито начислявано обезщетение.
е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън
посочените в букви "а" - "д";
Не са предоставяни непарични облаги.
ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-
битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или
други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,
включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите.
Не са предоставяни заеми на членовете на СД, не са плащани социално-битови разходи и
гаранции от дружеството.
15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други
схеми за стимулиране въз основа на акции:
а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от
дружеството през съответната финансова година и условията, при които са
предложени, съответно предоставени;
Не са предлагани опции върху акции и не са предоставяни акции на членовете на СД от
дружеството.
б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за
всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на
лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;
Не е приложимо.
в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година,
включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени
условия за упражняване на правата;
Не е приложимо.
г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции,
приети през финансовата година.
Не е приложимо.
16. Преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана
през годината, с акцент върху съществените изменения, приети в нея, спрямо
предходната финансова година.
Политиката за възнаграгжденията е спазвана през отчетната година. През 2023 г. не е
имало изменения в политиката.
17. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата
финансова година.
Към момента на изготвяне на настоящия докляд, Съветът на директорите на „Варвара
термал вилидж“ АДСИЦ счита, че не е налице необходимост от промяна на Политиката за
възнагражденита на СД и тя ще се прилага и през 2024 г.
Настоящият доклед е изготвен от Съвета на директорите на „Варвара термал вилидж“
АДСИЦ и е документ - част от ГФО на дружеството за 2023 г.
20.03.2024 г.
................................................
/Мариана Кьосева –
Изпълнителен директор/
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 13:46:04 +02'00'
Информация по чл. 31, ал. 1 – 5 и ал. 7 от ЗДСИЦДС и чл. 20, ал. 1, т. 1 от Наредба №
2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при
публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на
регулиран пазар
(01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.)
1. Информация за дела на активите, отдадени за ползване срещу заплащане,
спрямо общия размер на инвестициите в недвижими имоти.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е отдало за ползване срещу заплащане недвижими
имоти.
2. Информация за продажба или покупка на нов актив на стойност, надвишаваща с 5
на сто общата стойност на инвестициите в недвижими имоти.
Не е настъпвало такова обстоятелство.
3. Информация за спазване на изискванията по чл. 5, ал. 7 и 9, чл. 25, ал. 1 - 5 и чл. 26,
ал. 1 и 2 ЗДСИЦДС.
По чл. 5, ал. 7 ЗДСИЦДС – Всички активи на дружеството са в резултат на дейността по
чл. 5, ал. 1, т. 2 ЗДСИЦДС.
По чл. 5, ал. 9 ЗДСИЦДС – Дружеството все още няма приходи от дейността. Дейността на
Дружеството е в съответствие с изискванията по ал. 7 на чл. 5.
По чл. 25, ал. 1 ЗДСИЦДС – Свободните средства на дружеството са в банка, оперираща
на територията на страната.
По чл. 25, ал. 2 ЗДСИЦДС – Дружеството не е инвестирало в ипотечни облигации.
По чл. 25, ал. 3 ЗДСИЦДС - „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е инвестирало в други
дружества със специална инвестиционна цел.
По чл. 25, ал. 4 ЗДСИЦДС - „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е инвестирало в трето
лице по чл. 27, ал. 4 ЗДСИЦДС.
По чл. 25, ал. 5 ЗДСИЦДС – „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е инвестирало в
специализирано дружество по чл. 28, ал. 1 ЗДСИЦДС.
По чл. 26, ал. 1 ЗДСИЦДС – Дружеството не е обезпечавало банкови кредити и не е
предоставяло и получавало заеми.
По чл. 26, ал. 2 ЗДСИЦДС - „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не е емитирало дългови
ценни книжа и не е вземало банкови кредити.
4. Информация за недвижимите имоти на територията на друга държава членка, по
държави.
Дружеството не е закупувало и не притежава имоти на територията на друга държава
членка.
5. Друга информация по чл. 31, ал. 1, т. 5 от ЗДСИЦДС и чл. 20, ал. 1, т. 1 от Наредба
№ 2:
Извършени строежи, ремонти и подобрения на недвижимите имоти
Не са извършвани строежи, ремонти и подобрения в притежаваните недвижими
имоти.
Относителния дял на неплатените наеми, лизингови и арендни вноски спрямо
общата стойност на вземанията, произтичащи от всички сключени от
дружеството споразумения за наем, лизинг и аренда
Дружеството няма отдадени под наем, лизинг или аренда имоти.
6. Информация по чл. 31, ал. 4 ЗДСИЦДС
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не притежава дялове или акции от капитала на трето
лице по чл. 27, ал. 4 ЗДСИЦДС.
7. Информация по чл. 31, ал. 5 ЗДСИЦДС
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ не притежава дялове или акции от капитала на
специализирано дружество по чл. 28, ал. 1 ЗДСИЦДС.
8. Информация по чл. 31, ал. 7 ЗДСИЦДС
Дружеството е извършвало оценки преди придобиването на недвижимите си имоти -
земеделските земи.
20.03.2024 г.
................................................
/Мариана Кьосева –
Изпълнителен директор/
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 13:43:35 +02'00'
Приложение No 3 към чл. 10, т. 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и
последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и
допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар
Информация относно „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка.
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия
на регулиран пазар. Всичките емитирани от дружеството ценни книжа – 2 500 000 броя
обикновени, безналични, поименни акции са приети за търговия на „БФБ“ АД.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за
акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават
акциите.
Акционери, притежаващи над 5.00 % от капитала и гласовете в ОС на Дружеството са:
„Глобал Солар“ ЕООД, притежаващо пряко 1 000 000 броя акции, представляващи 40.00 %
от капитала и гласовете в ОС, „НТП Консултинг“ ЕООД, притежаващо пряко 750 000 броя
акции, представляващи 30.00 % от капитала и гласовете в ОС, Алекс Първанов притежаващ
пряко 597 500 броя акции, представляващи 23.90 % от капитала и от гласовете в общото
събрание на “Варвара термал вилидж ” АДСИЦ и Владимир Георгиев, притежаващ пряко
130 000 броя акции, представляващи 5.20 % от капитала и от гласовете в общото събрание.
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.
Няма акционери със специални контролни права. Стефан Папалезов, чрез контролираните
от него „Глобал Солар“ ЕООД и „НТП Консултинг“ ЕООД упражнява контрол върху
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ.
4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които
могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
На дружеството не са известни такива споразумения.
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или
се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато
дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
Няма такива.
20.03.2024 г.
................................................
/Мариана Кьосева –
Изпълнителен директор/
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 13:45:06 +02'00'
ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ
по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16
април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната
злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на
Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ L
173/1 от 12.06.2014 г.) (Регламент No 596/2014)
(01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.)
„Варвара термал вилидж“ АДСИЦ разкрива вътрешна информация по чл.7 от Регламент
(ЕС) No596/2014 на Европейския парламент и на Съвета на Европа към Комисията за
финансов надзор чрез системата e-Register и на обществеността, чрез избраната
специализирана финансова медия Инфосток. Публикуваната вътрешна информация може
да бъде намерена на интернет страниците на КФН (www.fsc.bg), на специализираната
финансова медия (
https://www.infostock.bg/infostock/control/announcement) и на „Варвара
термал вилидж“ АДСИЦ (https://www.varvaravillage.com/investors). Дружеството
предоставя вътрешна информация и на „Българска фондова борса“ АД чрез www.extri.bg.
През 2023 г. е оповестена следната нормативно изискуема информация по силата на
Регламент (ЕС) № 596/2014:
Вътрешна информация и друга, свързана с дейността и в изпълнение на нормативни
изисквания
09.02.2023 г. - Уведомление за придобити имоти - сделка от 08.02.2023 г.
10.03.2023 г. - Уведомление за промяна на банката-депозитар
27.02.2023 г. - Справка за притежаваните недвижими имоти по чл. 31, ал. 8 ЗДСИЦДС.
31.03.2023 г. - Справка за притежаваните недвижими имоти по чл. 31, ал. 8 ЗДСИЦДС.
28.04.2023 г. - Уведомление за сключен предварителен договор за покупка на имот.
05.05.2023 г. - Справка за притежаваните недвижими имоти по чл. 31, ал. 8 ЗДСИЦДС към
31.03.2023 г.
09.05.2023 г. - Покана за свикване на общо събрание и материали по дневния ред,
публикация на покана за общото събрание
12.06.2023 г. - Представяне на протокол от проведено РГОС на акционерите.
13.06.2023 г. - Декларации по чл. 114б ЗППЦК от членове на съвета на директорите.
14.06.2023 г. - Представено банково удостоверение за довнесена гаранция
20.06.2023 г. - Уведомление за вписано в ТРРЮЛНЦ преизбиране на членове на съвета на
дирикторите за още един мандат.
07.07.2023 г. - Уведомление за придобит имот.
25.07.2023 г. - Справка за притежаваните недвижими имоти по чл. 31, ал. 8 ЗДСИЦДС към
30.06.2023 г.
25.10.2023 г. - Справка за притежаваните недвижими имоти по чл. 31, ал. 8 ЗДСИЦДС към
30.09.2023 г.
26.10.2023 г. - Уведомление за избор на „Варвара термал вилидж“ АДСИЦ за концесионер
на „Баня Св. Варвара“ в с. Елешница, общ. Разлог.
30.10.2023 г. - Уведомление за сключен договор за концесия.
Финансови отчети
31.01.2023 г. - Междинен финансов отчет към 31.12.2022 г.
30.03.2023 г. - Годишен финансов отчет за 2022 г., одитиран, заедно с одиторски доклад, в
XHTML в системата за подаване на отчети по ЕЕЕФ (ESEF).
28.04.2023 г. - Междинен финансов отчет към 31.03.2023 г.
24.07.2023 г. - Междинен финансов отчет към 30.06.2023 г.
25.10.2023 г. - Междинен финансов отчет към 30.09.2023 г.
Декларации по чл. 20 ЗДСИЦДС
14.03.2023 г. – от името на СД са подадени в КФН декларациите по чл. 20 ЗДСИЦДС.
20.03.2024 г.
................................................
/Мариана Кьосева –
Изпълнителен директор/
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 13:44:19 +02'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 4
от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната Мария Здравкова Паунова, представляваща „Конти“ ООД, с ЕИК
831821501, със седалище и адрес на управление: гр. София, ул. “Христо Станишев“
26-28, в качеството си на съставител на годишния финансов отчет на “Варвара термал
вилидж” АДСИЦ за 2023 г.
ДЕКЛАРИРАМ, че:
Доколкото ми е известно:
1. Финансовият отчет на “Варвара термал вилидж” АДСИЦ за 2023 г., съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията
за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на “Варвара
термал вилидж” АДСИЦ.
2. Докладът за дейността на “Варвара термал вилидж” АДСИЦ през 2023 г.,
съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на “Варвара
термал вилидж” АДСИЦ, както и състоянието на дружеството, заедно с описание на
основните рискове и несигурности, пред които е изправено.
20.03.2024 г.
_________________
/Мария Паунова/
Maria Zdravkova
Paounova-Smilianova
Digitally signed by Maria
Zdravkova Paounova-Smilianova
Date: 2024.03.20 13:30:04 +02'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100н, ал. 4, т. 4
от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Долуподписаната Мариана Петрова Кьосева – Изпълнителен директор на “Варвара
термал вилидж” АДСИЦ, ЕИК 206141426, със седалище и адрес на управление: гр.
София, ул. „Оборище“ № 5, от името на Съвета на директорите на дружеството
ДЕКЛАРИРАМ, че:
Доколкото ни е известно:
1. Финансовият отчет на “Варвара термал вилидж” АДСИЦ за 2023 г., съставен
съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията
за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на “Варвара
термал вилидж” АДСИЦ.
2. Докладът за дейността на “Варвара термал вилидж” АДСИЦ през 2023 г.,
съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на “Варвара
термал вилидж” АДСИЦ, както и състоянието на дружеството, заедно с описание на
основните рискове и несигурности, пред които е изправено.
20.3.2024 г.
_________________
/Мариана Кьосева/
MARIANA PETROVA
KYOSEVA
Digitally signed by MARIANA
PETROVA KYOSEVA
Date: 2024.03.20 13:48:01 +02'00'
одиторско дружество
"АБВП-Одит Стандарт"
София, Бългaрия
www.abvp-auditstandart.eu
e-mail: abvp.auditstandart@gmail.com
1-2
ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от
Закона за публичното предлагане на ценни книжа
До акционерите
На „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ
Гр.София
Долуподписаната:
Севдалина Паскалева в качеството ми на Управител и регистриран одитор (с рег. № 605),
отговорен одитор за одит ангажимента от името на одиторско дружество „АБВП-ОДИТ
СТАНДАРТ” ООД (с рег. № 165 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия
финансов одит), с ЕИК 200981950, седалище, адрес на управление и адрес зa кореспонденция:
София 1220, Надежда бл.173, вх.Б, ап.30, декларирам, че: „АБВП-ОДИТ СТАНДАРТ” ООД беше
ангажирано да извърши задължителен финансов одит на финансовия отчет на „ВАРВАРА
ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ за годинатоа завъшваща на 31.12.2023 г., съставен съгласно
Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на
счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование
„Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски
доклад от 28.03.2024 година.
С настоящото удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно
годишния финансов отчет „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ за 2023 година, издаден на
28.03.2024 година:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният финансов
отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти финансовото състояние на
Дружеството към 31 декември 2023 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните
му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за
финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр.1 от одиторския доклад);
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „ВАРВАРА
ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ със свързани лица. Информация относно сделките със свързани
лица е надлежно оповестена в пояснителна бележка 3.15 към финансовия отчет за 2023 г. На база
на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия
одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
2-2
информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са
оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във
всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани
лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани
от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с
цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр.6 от одиторския доклад).
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите
отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият
отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига вярно и честно
представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни
станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим
заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в
съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от
нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени
сделки (стр.6 от одиторския доклад).
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и
само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим
финансов одит на годишния финансов отчет на „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ за
отчетния период, завършващ на 31.12.2023 г., с дата 28.03.2024 г. Настоящата декларация е
предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в
изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите
заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28.03.2024 г. по отношение на
въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.
Дата: 28.03.2024 г.
гр. София
Одиторско дружество
„АБВП-ОДИТ СТАНДАРТ”ООД
Управител
и регистриран одитор, отговорен за одита
Севдалина Паскалева, д.е.с
гр.София,1220
Надежда, бл.№173 вх.Б
Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Digitally signed
by Sevdalina
Velkova Paskaleva
Date: 2024.03.28
09:48:40 +02'00'
одиторско дружество
"АБВП-Одит Стандарт"
София, Бългaрия
www.abvp-auditstandart.eu
e-mail: abvp.auditstandart@gmail.com
1-7
Доклад на независимия одитор
До АКЦИОНЕРИТЕ
На „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ
Гр.СОФИЯ
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение
Ние извършихме одит на приложения финансов отчет на „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ”
АДСИЦ („Дружеството“), включващ отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023
година, отчет за печалбите и загубите и другия всеобхватен доход, отчет за промените в
собствения капитал и отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както
и пояснителни приложения към финансовия отчет, съдържащи съществена информация за
счетоводните политики и друга пояснителна информация.
По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени
аспекти финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 година и неговите
финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази
дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от
Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от
Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение.
(продължение)
2-7
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална
преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период.
Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и
формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение
относно тези въпроси. За всеки въпрос, включен в таблицата по-долу, описанието на това как
този въпрос беше адресиран при проведения от нас одит, е направено в този контекст.
Ние изпълнихме нашите отговорности, описани в раздела от нашия доклад „Отговорности на
одитора за одита на финансовия отчет“, в т.ч. по отношение на тези въпроси. Съответно,
нашият одит включи изпълнението на процедури, разработени в отговор на нашата оценка на
рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет. Резултатите от нашите
одиторски процедури, включително процедурите, изпълнени да адресират въпросите по-долу,
осигуряват база за нашето мнение относно одита на приложения финансов отчет.
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Оценяване и оповестяване на инвестиционни имоти – земеделски земи: пасища и ниви
Оповестяванията на Дружеството по отношение на инвестиционните имоти са включени в
пояснително приложение 3.8.3 към финансовия отчет
Оценяване и оповестяване на инвестиционни
имоти – земеделски земи: пасища и ниви-
пояснително приложение 3.8.3 към финансовия
отчет.
Балансовата стойност на инвестиционните имоти,
вклюващи земеделски земи: пасища и ниво към
31 декември 2023 г. е 5,107 хил. лв., което
представлява 94,77 % от активите на
Дружеството.
Дружеството е избрало модела на справедливата
стойност за последваща оценка като своя
счетоводна политика, съгласно МСС 40
Инвестиционни имоти. При оценяването на
справедливата стойност на инвестиционните
имоти се изисква съществена преценка от страна
на ръководството. Поради съществеността на
салдото на инвестиционните имоти за
финансовия отчет като цяло, както и поради
необходимостта и прилагането на значителната
преценка, оценяването на справедливата
стойност на инвестиционните имоти е определен
за ключов въпрос на одита.
Дружеството е използвало външен независим
оценител за определяне на справедливите
стойности на имотите: земеделски земи: пасища
и ниви.
При изчисленията на тези оценки се използват
входящи данни, предположения и допускания,
като определената справедлива стойност се
класифицира в ниво 3 на йерархията за
справедлива стойност. Поради обстоятелството,
че за приблизителните оценки на справедлива
В тази област нашите одиторски
процедури включиха:
Проучващи запитвания до
ръководството относно установените
политики по идентифициране, преглед и
анализ на приблизителните счетоводни
оценки и процеса по приблизително
оценяване, в т.ч. използваните методи,
данни и съществените предположения за
приблизителната оценка на земите;
Потвърждаване на разбирането за
въведените контроли за предотвартяване
на съществени неправилни отчитания и
оповестявания, свързани с
приблизителните оценки;
Запознаване със счетоводната
политика на дружеството;
Преглед и оценка на основните
допускания използвани за оценяване по
справедлива стойност на инвестиционните
имоти: земеделски земи: ниви и пасища;
Оценка на обективността,
независимостта и компетентността на
външния оценител, ангажиран от
Дружеството;
Преглед на адекватността и
пълнотата на оповестяванията във
финансовия отчет на Дружеството.
(продължение)
3-7
стойност на нефинансовите активи е присъща
значителна несигурност, свързана с използваните
входящи данни и предположенията за целите на
оценяване по справедлива стойност, което може
да има значителен ефект както върху балансовата
стойност на инвестиционните имоти на
Дружеството към 31 декември 2023 година, ние
сме определили този въпрос като ключов
одиторски въпрос.
Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от
доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и доклад за прилагане на
на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от
Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху
него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не
изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е
изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да
прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в
съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време
на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е
налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да
докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия
отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и представянето на този финансов отчет в
съответствие с МСФО, приложими от ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато
ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети,
които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на
измама или грешка.
При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,
оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо
предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да
преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен
да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият
отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се
на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско
(продължение)
4-7
мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че
одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане,
когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама
или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,
самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите
решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и
запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във
финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама,
е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от
грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,
преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и
пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства,
но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на
Дружеството.
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството
на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на
базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена
несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят
значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира
като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към
свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези
оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се
основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад.
Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови
функционирането си като действащо предприятие.
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,
включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за
него сделки и събития по начин, който постига вярно и честно представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по
време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да
бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и
предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.
(продължение)
5-7
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия
период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в
нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба
възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в
изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в
нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от
това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази
комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в
раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него”,
по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и
доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите,
добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски
доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на
регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители
(ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и
съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на
становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията,
предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане
на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК,
както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в
България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона
за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
г) Докладът за прилагане на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която
е изготвен финансовия отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в, ал.1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието
във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като
(продължение)
6-7
елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по
чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не
съдържат случаи на съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н),
ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация относно свързаните лица и сделките със свързани лица е оповестена в
пояснителна бележка 3.15 към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет
като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на
които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, във всички съществени
аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани
от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а
не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публи чното предлагане на
ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали
финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига вярно и
достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31
декември 2023 година, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено
недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на
МСФО, приети от Eвропейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху
съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в
контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет, включен в
годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в
раздела „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме
процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с
прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на
дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския
съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България,
Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят
проверка на форма
́
та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на
одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на финансовия отчет на „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ за
годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл
„98450094A5F97B842F57-20231231-BG-SEP“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС)
2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на
(продължение)
7-7
Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето
на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези
изисквания, електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния отчет за
дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет,
приложен в електронния файл „98450094A5F97B842F57-20231231-BG-SEP“, и не обхваща
другата информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от
ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
финансовия отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година,
съдържащ се в приложения електронен файл „98450094A5F97B842F57-20231231-BG-SEP“, е
изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на
чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу
информация.
— Ние сме назначени за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща
на 31 декември 2023 година на „ВАРВАРА ТЕРМАЛ ВИЛИДЖ” АДСИЦ
(„Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на дата: 12 Юни 2023
година за период от една година.
— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 година на
Дружеството представлява трити пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на
това предприятие, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60
от Закона за независимия финансов одит.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили други услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за
дейността или финансовия отчет на Дружеството.
Дата: 28.03.2024 г.
гр. София
Одиторско дружество
„АБВП-ОДИТ СТАНДАРТ”ООД
Управител
и регистриран одитор, отговорен за одита
Севдалина Паскалева, д.е.с
гр.София,1220
Надежда, бл.№173 вх.Б
Sevdalina
Velkova
Paskaleva
Digitally signed
by Sevdalina
Velkova Paskaleva
Date: 2024.03.28
09:40:08 +02'00'